Сайт | Бухгалтерский форум | Беседка Правила форума | Поиск | Активные темы | Участники | Вход | Регистрация

Добро пожаловать!
Корпоративная карта Дополнительные действия
12 марта
От: Tuesday, March 12, 2013 6:07:03 AM
Ранг: Профи

Регистрация: 3/12/2013
Сообщений: 32
Благодарностей: 4
Берса пишет:

А разве поможет возврат валюты? Там же терминал и корпоративная карта?

Мое мнение- только сверху подоходный. Не начислите вы- прийдут налоговики начислят с штрафом. А следующий раз дир будет знать. что так делать нельзя. Пора уже его учить рублем.

Не пойму, Вы хотите наказать директора и прощаете ему всю сумму излишне потраченных с карточки валютных денег, учить будете только в размере НДФЛа в гривнях?
Я предлагаю, суммы уплаченные с карточки на питание зачесть ему в суточные, а что превысит размер суточных - пусть вносит в кассу (или на счет) согласно 170.9.2.
НКУ пишет:
При наличии излишне израсходованных средств их сумма возвращается плательщиком налога в кассу либо зачисляется на банковский счет выдавшего их лица до или во время подачи указанного отчета.
, а если не внесет, то тогда уже....
Дайте директору право выбора (и последнее желание) и только потом его тащите за баню
rubin
От: Tuesday, March 12, 2013 6:35:34 AM


Ранг: Светоч мысли

Регистрация: 8/11/2011
Сообщений: 1,965
Благодарностей: 1,924
Откуда: Украина
Так вопрос не стоит в наказании, это ж хозяин фирмы, его деньги, его имущество, вопрос в том как его выкрутасы красиво закрыть... мы ж люди подневольные, работа такая..тем более он согласен на невключение в налоговые расходы, а списать за счет прибыли..но как же быть с ндфлBrick wall Brick wall Brick wall

Обо мне не надо беспокоиться, обо мне надо заботиться,
причем так заботиться, чтобы я не беспокоилась!

Анабель
От: Tuesday, March 12, 2013 6:47:19 AM
Ранг: Профи

Регистрация: 2/15/2013
Сообщений: 31
Благодарностей: 7
rubin пишет:
А если рассмотреть простейший вариант, допустим потрачено 20 тыс.грн., тупо на них 15%, перечислить ндфл, показать в 1дф, но как что? просто как доп.благо? и что потом? как в учете эти деньги провести, списать? просто на 79 списать? и что будет служить подтверждающими доками? нужно ли приказ или просто договор на не возвратную не целевую фин. помощь?


Я вижу проводки подобным образом (прошу подкорректировать, если чего не так):

1. Дт 377 Кт 372 20000
Дт372 Кт 641(ПДФО) 3000

2. Оплата ПДФО
Дт 641 Кт 311

3. Дт 441 Кт 443 20000
Дт 443 Кт 377 20000

Мне кажется, что данные суммы минуют 791 счет, а уже после закрытия 791 счета проводятся со счетов 4 класса

Относительно доков, то я б составила договор и приказ
12 марта
От: Tuesday, March 12, 2013 6:56:32 AM
Ранг: Профи

Регистрация: 3/12/2013
Сообщений: 32
Благодарностей: 4
rubin пишет:
он согласен на невключение в налоговые расходы, а списать за счет прибыли..но как же быть с ндфлBrick wall Brick wall Brick wall

обложите НДФЛ (с коэффициентом) сумму расходов на всякую левую фигню (включая питание и виски) в размере, превышающем суточные
Цитата:

164.2. В общий месячный (годовой) налогооблагаемый доход плательщика налога включаются:
...
164.2.11. сумма излишне израсходованных средств, полученных плательщиком налога на командировку или под отчет и не возвращенных в установленные законодательством сроки, размер которой исчисляется в соответствии с пунктом 170.9 статьи 170 настоящего Кодекса;

Цитата:
164.5. При начислении (предоставлении) доходов в любой неденежной форме базой налогообложения является стоимость такого дохода, рассчитанная по обычным ценам, правила определения которых установлены согласно настоящему Кодексу, умноженная на коэффициент, исчисляемый по следующей формуле:

К = 100 : (100 – Сн),

где К — коэффициент;

Сн — ставка налога, установленная для таких доходов на момент их начисления.

В таком же порядке определяются объект налогообложения и база налогообложения для средств, излишне израсходованных плательщиком налога на командировку или под отчет и не возвращенных в установленные законодательством сроки.
Анабель
От: Tuesday, March 12, 2013 6:59:30 AM
Ранг: Профи

Регистрация: 2/15/2013
Сообщений: 31
Благодарностей: 7
12 марта пишет:
Берса пишет:

А разве поможет возврат валюты? Там же терминал и корпоративная карта?

Мое мнение- только сверху подоходный. Не начислите вы- прийдут налоговики начислят с штрафом. А следующий раз дир будет знать. что так делать нельзя. Пора уже его учить рублем.

Не пойму, Вы хотите наказать директора и прощаете ему всю сумму излишне потраченных с карточки валютных денег, учить будете только в размере НДФЛа в гривнях?
Я предлагаю, суммы уплаченные с карточки на питание зачесть ему в суточные, а что превысит размер суточных - пусть вносит в кассу (или на счет) согласно 170.9.2.
НКУ пишет:
При наличии излишне израсходованных средств их сумма возвращается плательщиком налога в кассу либо зачисляется на банковский счет выдавшего их лица до или во время подачи указанного отчета.
, а если не внесет, то тогда уже....
Дайте директору право выбора (и последнее желание) и только потом его тащите за баню


Возвращать деньги надо будет в той валюте, в которой аванс на командировку был выдан. Из кассы валюту надо внести на р/счет и в течении 5 дней продать. И все это ложиться на плечи бухгалтера. В чем наказание дира?
12 марта
От: Tuesday, March 12, 2013 7:01:58 AM
Ранг: Профи

Регистрация: 3/12/2013
Сообщений: 32
Благодарностей: 4
Анабель пишет:
12 марта пишет:
Берса пишет:

А разве поможет возврат валюты? Там же терминал и корпоративная карта?

Мое мнение- только сверху подоходный. Не начислите вы- прийдут налоговики начислят с штрафом. А следующий раз дир будет знать. что так делать нельзя. Пора уже его учить рублем.

Не пойму, Вы хотите наказать директора и прощаете ему всю сумму излишне потраченных с карточки валютных денег, учить будете только в размере НДФЛа в гривнях?
Я предлагаю, суммы уплаченные с карточки на питание зачесть ему в суточные, а что превысит размер суточных - пусть вносит в кассу (или на счет) согласно 170.9.2.
НКУ пишет:
При наличии излишне израсходованных средств их сумма возвращается плательщиком налога в кассу либо зачисляется на банковский счет выдавшего их лица до или во время подачи указанного отчета.
, а если не внесет, то тогда уже....
Дайте директору право выбора (и последнее желание) и только потом его тащите за баню


Возвращать деньги надо будет в той валюте, в которой аванс на командировку был выдан. Из кассы валюту надо внести на р/счет и в течении 5 дней продать. И все это ложиться на плечи бухгалтера. В чем наказание дира?

В ударе по карману
К примеру, ему положили суточные 200, то 300 зась, собственник по рукам должен надавать. Если он сам себе режиссер (и владелец и директор), то конечно он без опасений решает, что ему делать - возвращать или платить только НДФЛ...
Анабель
От: Tuesday, March 12, 2013 7:23:35 AM
Ранг: Профи

Регистрация: 2/15/2013
Сообщений: 31
Благодарностей: 7
Анабель пишет:
rubin пишет:
А если рассмотреть простейший вариант, допустим потрачено 20 тыс.грн., тупо на них 15%, перечислить ндфл, показать в 1дф, но как что? просто как доп.благо? и что потом? как в учете эти деньги провести, списать? просто на 79 списать? и что будет служить подтверждающими доками? нужно ли приказ или просто договор на не возвратную не целевую фин. помощь?


Я вижу проводки подобным образом (прошу подкорректировать, если чего не так):

1. Дт 377 Кт 372 20000
Дт372 Кт 641(ПДФО) 3000

2. Оплата ПДФО
Дт 641 Кт 311

3. Дт 441 Кт 443 20000
Дт 443 Кт 377 20000

Мне кажется, что данные суммы минуют 791 счет, а уже после закрытия 791 счета проводятся со счетов 4 класса

Относительно доков, то я б составила договор и приказ


Если НДФЛ сверху накрутить, то можно так, что будет более реальным:
1. Дт 377 Кт 372 20000
Дт377 Кт 641(ПДФО) 3000

2. Оплата ПДФО
Дт 641 Кт 311

3. Дт 441 Кт 443 23000
Дт 443 Кт 377 23000
rubin
От: Tuesday, March 12, 2013 7:28:13 AM


Ранг: Светоч мысли

Регистрация: 8/11/2011
Сообщений: 1,965
Благодарностей: 1,924
Откуда: Украина
Деньги были перечислены на карту в гривне, карта какая-то мультивалютная, что ли.. т.е. с карт.счета списывалась гривна по курсу той валюты какой он расчитывался. получается ему выдали гривну, а можно ли ( при наличии печатей в загран. паспорте)все потраченные деньги оформить представительскими расходами? сочинить отчет о командировке, ну и плюс суточные, проводим авансовый отчет и все за счет прибыли, тогда ндфл не будет? или все-таки могут расценить как доп.благо?

Обо мне не надо беспокоиться, обо мне надо заботиться,
причем так заботиться, чтобы я не беспокоилась!

Iuliia
От: Friday, March 22, 2013 1:52:41 AM
Ранг: Знаток

Регистрация: 11/30/2012
Сообщений: 21
Благодарностей: 0
Откуда: Киев
Подскажите, пожалуйста, по составлению авансового отчета при снятии денег с корпоративной карты. В графе "Одержано" писать № и дату чека банкомата, я так понимаю. А что писать в графе "Перевитрата видана" (выдается тоже по корп. карте) - номер платежного поручения или чека банкомата? В форме варианты только платежное поручение и РКО. Может тогда и в графе "одержано" писать № платежки, или и платежки и чека?
Лапа
От: Friday, March 22, 2013 3:52:28 AM


Ранг: Акула НКУ

Регистрация: 12/30/2011
Сообщений: 6,158
Благодарностей: 6,677
Откуда: Днепропетровск
Девочки и мальчики!!!
Тему перечитала, хочу закрепить:
На корп карте лежат деньги - откуда не знаю, года 3 как
Если мы оплачиваем товары - например покупаем билеты на Хюндай Haha
3721 313 без ПКО
к аванс подклад этот чек и отчетные доки
Всё???
Ну и дальше по схеме.

Лелешка
От: Friday, March 22, 2013 4:37:39 AM


Ранг: Гений

Регистрация: 1/26/2013
Сообщений: 467
Благодарностей: 54
Откуда: Украина
Iuliia пишет:
Подскажите, пожалуйста, по составлению авансового отчета при снятии денег с корпоративной карты. В графе "Одержано" писать № и дату чека банкомата, я так понимаю. А что писать в графе "Перевитрата видана" (выдается тоже по корп. карте) - номер платежного поручения или чека банкомата? В форме варианты только платежное поручение и РКО. Может тогда и в графе "одержано" писать № платежки, или и платежки и чека?


Пишите номев РКО, вы же эти деньги выдали кому то под отчет, а когда делаете отчет, там уже видно, перевитрата или наоброт. Если выдадите в тот же день, то точно так же укажите номер расходного ордера. Работнику же не банкомат выдает под отчет деньги.
Iuliia
От: Friday, March 22, 2013 7:38:29 AM
Ранг: Знаток

Регистрация: 11/30/2012
Сообщений: 21
Благодарностей: 0
Откуда: Киев
Лелешка пишет:
Iuliia пишет:
Подскажите, пожалуйста, по составлению авансового отчета при снятии денег с корпоративной карты. В графе "Одержано" писать № и дату чека банкомата, я так понимаю. А что писать в графе "Перевитрата видана" (выдается тоже по корп. карте) - номер платежного поручения или чека банкомата? В форме варианты только платежное поручение и РКО. Может тогда и в графе "одержано" писать № платежки, или и платежки и чека?


Пишите номев РКО, вы же эти деньги выдали кому то под отчет, а когда делаете отчет, там уже видно, перевитрата или наоброт. Если выдадите в тот же день, то точно так же укажите номер расходного ордера. Работнику же не банкомат выдает под отчет деньги.

Мы не проводим эти деньги через кассу, подотчетник снимает с карточки в банкомате.
Maryklyn
От: Monday, April 08, 2013 8:46:03 AM


Ранг: Мастер

Регистрация: 2/10/2011
Сообщений: 55
Благодарностей: 19
Откуда: Житомир
Подскажите, плизUmbrage На корпоративную карточку перекидывались деньги, которые с успехом потратил на личные нужды учредитель-иностранец (карточкой пользуется он, хотя оформлена она на директора). Авансовый отчет и чеки соответственно предоставляться не будут. НДФЛ на израсходованные суммы накручу с коэф-том по полной на директора - то, что карточка у учредителя мне известо только на словах. Вопрос вот в чем: нужно ли удержать этот НДФЛ из зар.платы дир-ра или источник дохода - "грязное" доп.благо? И еще, нужно ли еще раз штрафануть дир-ра за непредоставленный ав.отчет или как-то изначально можно оформить личные платежи с корп.карточки?
Бухгалтер Ира
От: Thursday, April 11, 2013 2:18:48 PM
Ранг: Ученик

Регистрация: 4/4/2013
Сообщений: 2
Благодарностей: 0
Откуда: Донецк
Коллеги, подскажите, пожалуйста!
В компании открыт корпоративный карточный счет. По данному счету есть доступ к программе Internet Banking, в которой каждая операция снятия отражается двумя датами: датой фактического проведения операции и датой списания со счета. В бумажных выписках из банка операция отражена датой, которая не совпадает ни с фактической датой операции, ни с датой списания по Internet Banking (обычно больше на 1-2 дня,чем дата списания). На данный момент операции отражены в учете по дате списания Internet Banking.
Переживаю, что даты отражения в учете не совпадают с фактическими датами выписки. Является ли выписка первичным документом? По какой дате следует отражать в учете операции по ККС?
Насколько критично несовпадение дат в учете и в выписках при проверке?

buhgalter-2010
От: Tuesday, April 16, 2013 8:47:03 AM

Ранг: Высший разум

Регистрация: 3/13/2012
Сообщений: 643
Благодарностей: 148
Откуда: Днепр
подскажите!! нам дали карточку(но она не корпоративная), а прямой выход на р/с основной. с нее можно снимать и оплачивать прям сразу. подскажите если я ей рассчитаюсь в магазине(куплю товар для фирмы), как мне это отразить??? как снятие наличных, приход в кассу, авансовый отчет и т.п?? чтото совсем запуталась....но мы же напрямую в магазине расчитываемся через терминал...или же сразу в подотчет??минуя кассу?
Орлов
От: Tuesday, April 16, 2013 8:59:30 AM


Ранг: Высший разум

Регистрация: 11/29/2011
Сообщений: 915
Благодарностей: 191
Откуда: Харьков
buhgalter-2010 пишет:
подскажите!! нам дали карточку(но она не корпоративная), а прямой выход на р/с основной. с нее можно снимать и оплачивать прям сразу. подскажите если я ей рассчитаюсь в магазине(куплю товар для фирмы), как мне это отразить??? как снятие наличных, приход в кассу, авансовый отчет и т.п?? чтото совсем запуталась....но мы же напрямую в магазине расчитываемся через терминал...или же сразу в подотчет??минуя кассу?

631-311

З повагою,
А. Орлов
buhgalter-2010
От: Tuesday, April 16, 2013 9:04:57 AM

Ранг: Высший разум

Регистрация: 3/13/2012
Сообщений: 643
Благодарностей: 148
Откуда: Днепр
Орлов пишет:
buhgalter-2010 пишет:
подскажите!! нам дали карточку(но она не корпоративная), а прямой выход на р/с основной. с нее можно снимать и оплачивать прям сразу. подскажите если я ей рассчитаюсь в магазине(куплю товар для фирмы), как мне это отразить??? как снятие наличных, приход в кассу, авансовый отчет и т.п?? чтото совсем запуталась....но мы же напрямую в магазине расчитываемся через терминал...или же сразу в подотчет??минуя кассу?

631-311

а как же тогда документы? ведь не будит счета и расходной, а будит просто чек с магазина!!?
Орлов
От: Tuesday, April 16, 2013 9:08:42 AM


Ранг: Высший разум

Регистрация: 11/29/2011
Сообщений: 915
Благодарностей: 191
Откуда: Харьков
buhgalter-2010 пишет:
Орлов пишет:
631-311

а как же тогда документы? ведь не будит счета и расходной, а будит просто чек с магазина!!?

Интересно, а почему к авансовому отчету (счет 372) чеки с магазина прикладывать можно, а к документам по счету 631 - нельзя?Liar

З повагою,
А. Орлов
buhgalter-2010
От: Tuesday, April 16, 2013 9:19:21 AM

Ранг: Высший разум

Регистрация: 3/13/2012
Сообщений: 643
Благодарностей: 148
Откуда: Днепр
Орлов пишет:
buhgalter-2010 пишет:
Орлов пишет:
631-311

а как же тогда документы? ведь не будит счета и расходной, а будит просто чек с магазина!!?

Интересно, а почему к авансовому отчету (счет 372) чеки с магазина прикладывать можно, а к документам по счету 631 - нельзя?Liar

та вот я и спрашиваю..незнаю как правильно..вообще расчеты через терминал это считается безнал или нал??
Орлов
От: Tuesday, April 16, 2013 9:33:54 AM


Ранг: Высший разум

Регистрация: 11/29/2011
Сообщений: 915
Благодарностей: 191
Откуда: Харьков
buhgalter-2010 пишет:
расчеты через терминал это считается безнал или нал??


ПОЛОЖЕННЯ про ведення касових операцій у національній валюті в Україні
Цитата:
1.2. У цьому Положенні нижчезазначені терміни вживаються в
такому значенні:
...
готівкові розрахунки - платежі готівкою підприємств
(підприємців) та фізичних осіб за реалізовану продукцію (товари,
виконані роботи, надані послуги), а також за операціями, які
безпосередньо не пов'язані з реалізацією продукції (товарів,
робіт, послуг) та іншого майна;

З повагою,
А. Орлов


Вы не можете создавать новые темы в этом форуме.
Вы не можете отвечать в этом форуме.
Вы не можете удалять Ваши сообщения в этом форуме.
Вы не можете редактировать Ваши сообщения в этом форуме.
Вы не можете создавать опросы в этом форуме.
Вы не можете голосовать в этом форуме.

Главный форум RSS : RSS

Бухгалтер 911
Движок Yet Another Forum.net версии 1.9.1.6 (NET v4.0) - 11/14/2007

Copyright © Aiwan. Kolobok smiles Copyright © Just Cuz