Сайт | Бухгалтерский форум | Беседка Правила форума | Поиск | Активные темы | Участники | Вход | Регистрация

Добро пожаловать!
ФОПы в 1ДФ Дополнительные действия
Медвежонок
От: Monday, April 23, 2012 6:13:18 AM


Ранг: Оракул

Регистрация: 12/7/2011
Сообщений: 231
Благодарностей: 4
Откуда: Житомир
Девочки первый раз делаю 1дф, что бы проверить себя сопоставила с отчетами которые делала прошлая бухгалтерша. Подскажите такой нюанс я в отчет включила услуги от предпринимателей которые проходили у нас через касу ( товарные чеки, квитанции). Она же в прошлых периодах брала только то что прошло по банку, касу не затрагивала. Каса же тоже учитивается или я уже торможу на вечер, подскажите пожалуста
NatalyD
От: Monday, April 23, 2012 6:14:24 AM


Ранг: Высший разум

Регистрация: 1/20/2012
Сообщений: 614
Благодарностей: 519
Нет, Вы не тормозите. Все правильно.
Popen
От: Monday, April 23, 2012 6:16:50 AM


Ранг: Гигант мысли

Регистрация: 5/20/2011
Сообщений: 17,762
Благодарностей: 13,357
Откуда: Україна, м.Харкiв
NatalyD пишет:
Нет, Вы не тормозите. Все правильно.

Єто нужно понимать, что доход, віплаченній ФОПу из кассі не указівается в 1ДФ ??? Очень и очень...




Медвежонок
От: Monday, April 23, 2012 6:27:25 AM


Ранг: Оракул

Регистрация: 12/7/2011
Сообщений: 231
Благодарностей: 4
Откуда: Житомир
Тоесть я правильно сделала что выбрала все товарные чеки по Фопам которые прошли у меня через касу и поставила в доход и выплату по кодом 157 ???
Popen
От: Monday, April 23, 2012 6:28:27 AM


Ранг: Гигант мысли

Регистрация: 5/20/2011
Сообщений: 17,762
Благодарностей: 13,357
Откуда: Україна, м.Харкiв
Медвежонок пишет:
Тоесть я правильно сделала что выбрала все товарные чеки по Фопам которые прошли у меня через касу и поставила в доход и выплату по кодом 157 ???

А что, доход в наличной форме уже доходом не считается ???




Тот самый гость
От: Monday, April 23, 2012 6:37:34 AM

Ранг: Светоч мысли

Регистрация: 4/21/2012
Сообщений: 2,868
Благодарностей: 3,573
Медвежонок пишет:
Тоесть я правильно сделала что выбрала все товарные чеки по Фопам которые прошли у меня через касу и поставила в доход и выплату по кодом 157 ???

Я оплату ставлю независимо от формы (нал, безнал) в колонку "выплачено", а "нараховано" заполняю только при наличии накладной или акта. При этом может быть и только "выплачено", и только "нараховано", и 3 и 3а одновроеменно.
А Вы дела по акту принимали или просто пришли и приступили к работе?
Составьте директору докладную записку, о том, что выявили ошибку в отчётах за не свой период и обязательно распишите, в какие ШС это может вылиться, чтобы потом не быть виноватой. А если приняли по акту, то ответственность за прошлые периоды на Вас не распространяется.

"Моё слово в граните отливается."
Медвежонок
От: Monday, April 23, 2012 6:38:49 AM


Ранг: Оракул

Регистрация: 12/7/2011
Сообщений: 231
Благодарностей: 4
Откуда: Житомир
popen пишет:
Медвежонок пишет:
Тоесть я правильно сделала что выбрала все товарные чеки по Фопам которые прошли у меня через касу и поставила в доход и выплату по кодом 157 ???

А что, доход в наличной форме уже доходом не считается ???


Я уточнить хотела так как раньше этот отчет не делала, могуже не знать некоторых нюансов а ошибок не хочется спасибо за ответыCurtsey
Медвежонок
От: Monday, April 23, 2012 6:43:11 AM


Ранг: Оракул

Регистрация: 12/7/2011
Сообщений: 231
Благодарностей: 4
Откуда: Житомир
и еще один вопрос если ФОп на едином налоге наемных работников нет и ничегоу Фоп не приобретал, дФ нада пустую сдавать или не здавать вообще??
Вечірка
От: Monday, April 23, 2012 6:45:54 AM

Ранг: Светоч мысли

Регистрация: 2/27/2012
Сообщений: 1,001
Благодарностей: 627
Откуда: Гондурас
Медвежонок пишет:
и еще один вопрос если ФОп на едином налоге наемных работников нет и ничегоу Фоп не приобретал, дФ нада пустую сдавать или не здавать вообще??


пустышка не сдается
а Вы каких ФОПов в 1дф показываете единщиков или на ОСН?
Вечірка
От: Monday, April 23, 2012 6:51:49 AM

Ранг: Светоч мысли

Регистрация: 2/27/2012
Сообщений: 1,001
Благодарностей: 627
Откуда: Гондурас
просто у единщиков доход начисляется по кассовому методу, по-этому по ФОП на ЕН в 1дф строчка 3а=3
Медвежонок
От: Monday, April 23, 2012 7:00:58 AM


Ранг: Оракул

Регистрация: 12/7/2011
Сообщений: 231
Благодарностей: 4
Откуда: Житомир
Вечірка пишет:
просто у единщиков доход начисляется по кассовому методу, по-этому по ФОП на ЕН в 1дф строчка 3а=3

Пока вот сижу выбираю то попались только единщики. Подскажите пожалуста если будут на общей то как правильно проставлять??
Тот самый гость
От: Monday, April 23, 2012 7:05:46 AM

Ранг: Светоч мысли

Регистрация: 4/21/2012
Сообщений: 2,868
Благодарностей: 3,573
Вечірка пишет:
просто у единщиков доход начисляется по кассовому методу, по-этому по ФОП на ЕН в 1дф строчка 3а=3

Извините, но ведь это у самого единщика доход определяется по кассовому методу, а у налогового агента заполнение 1ДФ по общим для всех правилам. А если они просто аванс единщику перечислили и до конца квартала его не отоварили или, наоборот, - получили от него товар (работу, услугу), но не рассчитались с ним, то Вы считаете, что всё равно нужно и 3 и 3а заполнять одинаково?

"Моё слово в граните отливается."
Медвежонок
От: Monday, April 23, 2012 7:06:01 AM


Ранг: Оракул

Регистрация: 12/7/2011
Сообщений: 231
Благодарностей: 4
Откуда: Житомир
Тот самый гость пишет:
Медвежонок пишет:
Тоесть я правильно сделала что выбрала все товарные чеки по Фопам которые прошли у меня через касу и поставила в доход и выплату по кодом 157 ???

Я оплату ставлю независимо от формы (нал, безнал) в колонку "выплачено", а "нараховано" заполняю только при наличии накладной или акта. При этом может быть и только "выплачено", и только "нараховано", и 3 и 3а одновроеменно.
А Вы дела по акту принимали или просто пришли и приступили к работе?
Составьте директору докладную записку, о том, что выявили ошибку в отчётах за не свой период и обязательно распишите, в какие ШС это может вылиться, чтобы потом не быть виноватой. А если приняли по акту, то ответственность за прошлые периоды на Вас не распространяется.


Не не по акту, пришла и начала разгребать мне главную и остальные отчетные документы только на прошлой неделе за все года только отдали, так что все делаю в авральном режиме и паралельно изучаю нюансы.
Медвежонок
От: Monday, April 23, 2012 7:10:35 AM


Ранг: Оракул

Регистрация: 12/7/2011
Сообщений: 231
Благодарностей: 4
Откуда: Житомир
Тот самый гость пишет:
Вечірка пишет:
просто у единщиков доход начисляется по кассовому методу, по-этому по ФОП на ЕН в 1дф строчка 3а=3

Извините, но ведь это у самого единщика доход определяется по кассовому методу, а у налогового агента заполнение 1ДФ по общим для всех правилам. А если они просто аванс единщику перечислили и до конца квартала его не отоварили или, наоборот, - получили от него товар (работу, услугу), но не рассчитались с ним, то Вы считаете, что всё равно нужно и 3 и 3а заполнять одинаково?


Я по оборотке смотрю в нараховано ставлю фактические обороты по Кт а в выплачено фактические обороты по ДТ 631
Вечірка
От: Monday, April 23, 2012 7:31:07 AM

Ранг: Светоч мысли

Регистрация: 2/27/2012
Сообщений: 1,001
Благодарностей: 627
Откуда: Гондурас
Порядок заповнення та подання податковими агентами Податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку

Цитата:
3.2. У графі 3а „Сума нарахованого доходу” відображається (за звітний квартал) дохід, який нараховано фізичній особі відповідно до ознаки доходу згідно з довідником ознак доходів, наведеним у додатку до цього Порядку. У разі нарахування доходу його відображення у графі 3а є обов’язковим незалежно від того, виплачені такі доходи чи ні.



Я опираюсь на эту норму. Поправьте меня если я не права
Тот самый гость
От: Monday, April 23, 2012 8:16:31 AM

Ранг: Светоч мысли

Регистрация: 4/21/2012
Сообщений: 2,868
Благодарностей: 3,573
Вечiрка, если это вопрос ко мне, то и я на этот же пункт опираюсь. Т.е. если только получили товар (работу, услугу), но не оплатили, то по-любому ставим в 3а "начисленный доход". И как видите - кассовый метод ФОПа тут не при чём. А графу 3 "выплачено" я заполняю по Кту 311 или 301 (или Дт 631, 3771 - как писала Медвежонок).

"Моё слово в граните отливается."
Вечірка
От: Monday, April 23, 2012 11:01:18 AM

Ранг: Светоч мысли

Регистрация: 2/27/2012
Сообщений: 1,001
Благодарностей: 627
Откуда: Гондурас
Тот самый гость пишет:
Вечірка пишет:
просто у единщиков доход начисляется по кассовому методу, по-этому по ФОП на ЕН в 1дф строчка 3а=3

Извините, но ведь это у самого единщика доход определяется по кассовому методу, а у налогового агента заполнение 1ДФ по общим для всех правилам. А если они просто аванс единщику перечислили и до конца квартала его не отоварили или, наоборот, - получили от него товар (работу, услугу), но не рассчитались с ним, то Вы считаете, что всё равно нужно и 3 и 3а заполнять одинаково?


Заставили Вы меня усомниться в своей правоте, пришлось устроить серфинг по-интернету:
1)на дружественных нам форумах нет единого мнения- кто-то склоняется к Вашей т.з., кто-то-к моей;
2)разъяснения ГНИ- ничего толкового, как правило просто цитируют НПА, не делая при этом никаких выводов, а в примерах у них все гладко- т.е. все действия (оптгрузка/оплата) происходят в пределах одного квартала.
Повеселило вот это объяснение
Цитата:
Подскажите, пожалуйста, если начисление и выплата дохода ФОП-единщику (код 157) происходит в разный налоговых периодах, к примеру акт услуг подписан 31.03.2011 , а оплата данных услуг произошла 05.04.2011(НДФЛ не удерживался), как отразить такую операцию в 1ДФ?

В пункті 3.3 Порядку заповнення форми № 1ДФ передбачено, що у графі 3 „Сума виплаченого доходу” відображається сума фактично виплаченого доходу платнику податку податковим агентом.
Заробітна плата, що виплачується у встановлені терміни у наступному місяці, повинна бути відображена в податковому розрахунку за той період, у який входить попередній місяць, за який заробітну плату було нараховано. Наприклад, до податкового розрахунку за I квартал входить заробітна плата за січень, яка нарахована у січні та виплачена у лютому, за лютий (нарахована у лютому та виплачена у березні), за березень (нарахована у березні та виплачена у квітні). Отже, якщо нарахування відбулося в березні, а виплата в квітні, то таку виплату необхідно показувати в розрахунку за І квартал.
http://dpa.zt.ua/index.php?option=com_content&task=view&id=13146&Itemid=55
3)в бух.периодике я тоже не нашла однозначного ответа.
В общем дело ясное, что дело темное.

Аргументом в Вашу пользу считаю вот этот ньюанс:
Цитата:
Відповідно до п. 3.2 Порядку у графі 3а "Сума нарахованого доходу" відображається (за звітний квартал) доход, який нараховано фізичній особі відповідно до ознаки доходу згідно з довідником ознак доходів, наведеним у додатку до цього Порядку. У разі нарахування доходу його відображення у графі 3а є обов'язковим незалежно від того, виплачені такі доходи чи ні.

Сума нарахованого доходу відображається повністю, без його зменшення на суму утриманого податку на доходи фізичних осіб, суму єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування, страхових внесків до Накопичувального фонду, у випадках, передбачених законом, - обов'язкових страхових внесків до недержавного пенсійного фонду, які відповідно до закону сплачуються за рахунок заробітної плати працівника, суму податкової соціальної пільги за її наявності.


Теперь у меня возникает такой вопрос: допустим, я пишу разные данные в строках 3а и 3 (т.е. 3а=Кт63, 3=Дт63 правильно я понимаю?)Какие данные с моей 1дф ГНИ сверит с отчетами самих поставщиков: по начисленному или выплаченному доходу?"

Также хотелось очень услышать мнение коллег по-поводу разъяснения ГНИ, приведенного мною в верхней цитате- может кто-то понял, что они хотели сказать- именно по ФОП (тему з/пл в 1дф пока не поднимаем)
Тот самый гость
От: Monday, April 23, 2012 12:02:57 PM

Ранг: Светоч мысли

Регистрация: 4/21/2012
Сообщений: 2,868
Благодарностей: 3,573
Извините, Вечірка, я уже третий раз пытаюсь ответить, но возможно какое-то ограничение по количеству сообщений на форуме срабатывает - ответ не прикрепляется. Думала, что из-за большого количества сообщений в личке, но после очистки - та же ситуация.
Я ни в коем случае не хотела Вас заставить усомниться в Вашем способе заполнения 1ДФ. Я описАла свой способ заполнения 1ДФ по начислению/выплате дохода предпринимателям, исходя из моего понимания норм приказа ГНАУ (причём я его так понимала и до 2011 года, и - после). Проверки моих ГНИ нарушений по этому вопросу не выявляли никогда.
Сообщение отредактировано:Wednesday, August 29, 2012 12:59 PM

"Моё слово в граните отливается."
Вечірка
От: Monday, April 23, 2012 12:17:26 PM

Ранг: Светоч мысли

Регистрация: 2/27/2012
Сообщений: 1,001
Благодарностей: 627
Откуда: Гондурас
спасибо за ответ, кстати тоже только с четвертой попытки отправила свой пост -глюки на форуме опять,наверное. 1дф заполняю с "благословения" своего старшего и опытного "наставника" (бывший сотрудник ГНИ) Я понимаю, что сколько людей, столько и мнений, сказать однозначно, что я права теперь не могу. Хотя до сегодняшнего дня спала спокойно Crazy (сейчас в голове скачут веселые циферки в виде штрафов)
Можно узнать Ваше мнение по поводу:
Цитата:
Подскажите, пожалуйста, если начисление и выплата дохода ФОП-единщику (код 157) происходит в разный налоговых периодах, к примеру акт услуг подписан 31.03.2011 , а оплата данных услуг произошла 05.04.2011(НДФЛ не удерживался), как отразить такую операцию в 1ДФ?

В пункті 3.3 Порядку заповнення форми № 1ДФ передбачено, що у графі 3 „Сума виплаченого доходу” відображається сума фактично виплаченого доходу платнику податку податковим агентом.
Заробітна плата, що виплачується у встановлені терміни у наступному місяці, повинна бути відображена в податковому розрахунку за той період, у який входить попередній місяць, за який заробітну плату було нараховано. Наприклад, до податкового розрахунку за I квартал входить заробітна плата за січень, яка нарахована у січні та виплачена у лютому, за лютий (нарахована у лютому та виплачена у березні), за березень (нарахована у березні та виплачена у квітні). Отже, якщо нарахування відбулося в березні, а виплата в квітні, то таку виплату необхідно показувати в розрахунку за І квартал.
Альона1
От: Monday, April 23, 2012 12:26:49 PM


Ранг: Светоч мысли

Регистрация: 8/11/2011
Сообщений: 2,848
Благодарностей: 1,989
Откуда: Вне зоны доступа
Я у графі 3а ставлю суму нарахованого доходу по даті прибуткової накладної, чи акту наданих послуг, у графі З по даті платіжки суму виплаченого доходу. Так у нас неодноразово говорили на семінарах в ДПІ.

Я ось тільки не знаю , як правильно відобразити виплату по договору ЦПХ за послуги фізичної особи. У договорі вказано термін оплати 25 квітня. От я не знаю відображати його в 1-кварталі чи у квітні. ДПІ на семінарі не дають мені однозначної відповіді.



Вы не можете создавать новые темы в этом форуме.
Вы не можете отвечать в этом форуме.
Вы не можете удалять Ваши сообщения в этом форуме.
Вы не можете редактировать Ваши сообщения в этом форуме.
Вы не можете создавать опросы в этом форуме.
Вы не можете голосовать в этом форуме.

Главный форум RSS : RSS

Бухгалтер 911
Движок Yet Another Forum.net версии 1.9.1.6 (NET v4.0) - 11/14/2007

Copyright © Aiwan. Kolobok smiles Copyright © Just Cuz