Сайт | Бухгалтерский форум | Беседка Правила форума | Поиск | Активные темы | Участники | Вход | Регистрация

Добро пожаловать!
ФОПы в 1ДФ Дополнительные действия
Irina777
От: Thursday, April 07, 2016 1:11:48 PM


Ранг: Светоч мысли

Регистрация: 4/8/2013
Сообщений: 1,184
Благодарностей: 1,074
Откуда: г.Харьков
Stesha1972 пишет:
Поясните, пожалуйста, ТОВ единщик (III гр, 5%) покупали стройматериалы по безналу у ФОПов (для ремонта офиса собственными силами), надо показывать в 1ДФ? Спасибо!


Надо, код 157.
Stesha1972
От: Friday, April 08, 2016 4:10:26 PM

Ранг: Мастер

Регистрация: 10/10/2015
Сообщений: 56
Благодарностей: 8
Откуда: Днепропетровск
Добрый день! Хочу поднять тему (много информации, но мнения разнятся): Как все-таки быть? Сотруднику выданы средства в подотчет на закупку, например, канцтоваров, он приносит кассовый или товарный чек и все документы от ФОПа о постановке на учет и уплате налогов, надо показывать в 1ДФ? Уже 2 дня штудирую информацию...кто утверждает, что не надо, т. к. деньги возмещаем сотруднику, а не выплачиваем доход ФОПу, кто однозначен в утверждении, что надо обязательно показывать...подскажите, пожалуйста, кто-как делает....если, можно, со ссылкой на "нормативку". Спасибо!.
Natalenna
От: Friday, April 08, 2016 4:16:02 PM


Ранг: Светоч мысли

Регистрация: 2/17/2014
Сообщений: 3,115
Благодарностей: 3,291
Откуда: Бухгалтерія
Stesha1972 пишет:
Добрый день! Хочу поднять тему (много информации, но мнения разнятся): Как все-таки быть? Сотруднику выданы средства в подотчет на закупку, например, канцтоваров, он приносит кассовый или товарный чек и все документы от ФОПа о постановке на учет и уплате налогов, надо показывать в 1ДФ? Уже 2 дня штудирую информацию...кто утверждает, что не надо, т. к. деньги возмещаем сотруднику, а не выплачиваем доход ФОПу, кто однозначен в утверждении, что надо обязательно показывать...подскажите, пожалуйста, кто-как делает....если, можно, со ссылкой на "нормативку". Спасибо!.

1. Ви даєте працівнику гроші під звіт.
2. Працівник у ФОПа купує товар від імені фірми, бере всі доки, приносить вам.
3. Робите авансовий звіт
4. По закінченні кварталу показуєте нарахований=виплачений дохід ФОПа ознака дох. 157.
За 1дф ДПІ контролює чи фоп усі доходи показав.

Лист 1дф
ДЕРЖАВНА ФІСКАЛЬНА СЛУЖБА УКРАЇНИ ЛИСТ від 19.03.2015 р.

№ 625/2/99-99-17-02-02-10

Про розгляд запиту

Шановна Оксано Петрівно!

Державна фіскальна служба України розглянула Ваш запит від 27.02.2015 № 8365 (вх. ДФС від 11.03.2015 № 431/2) та повідомляє. Договірні відносини, які виникають між орендарем та орендодавцем, регулюються Господарським кодексом України від 16 січня 2003 року № 436-IV, зі змінами та доповненнями (далі — ГКУ). Відповідно до ст. 283 ГКУ за договором оренди одна сторона (орендодавець) передає другій стороні (орендареві) за плату на певний строк у користування майно для здійснення господарської діяльності. Істотними умовами договору оренди є: об'єкт оренди (склад і вартість майна з урахуванням її індексації); строк, на який укладається договір оренди; орендна плата з урахуванням її індексації; порядок використання амортизаційних відрахувань; відновлення орендованого майна та умови його повернення або викупу (ст. 284 ГКУ). Орендна плата — це фіксований платіж, який орендар сплачує орендодавцю незалежно від наслідків своєї господарської діяльності. Розмір орендної плати може бути змінений за погодженням сторін, а також в інших випадках, передбачених законодавством (ст. 286 ГКУ). Відповідно до п.п. 14.1.180 п. 14.1 ст. 14 Податкового кодексу України (далі — ПКУ) визначено, що податковим агентом щодо податку на доходи фізичних осіб виступають юридичні особи (її філія, відділення, іншій відокремлений підрозділ), самозайняті особи, представництво нерезидента -юридичної особи, інвестор (оператор) за угодою про розподіл продукції, які незалежно від організаційно-правового статусу та способу оподаткування іншими податками та/або форми нарахування (виплати, надання) доходу (у грошовій або негрошовій формі) зобов'язані нараховувати, утримувати та сплачувати податок, передбачений розділом IV ПКУ, до бюджету від імені та за рахунок фізичної особи з доходів, що виплачуються такій особі, вести податковий облік, подавати податкову звітність контролюючим органам та нести відповідальність за порушення його норм в порядку, передбаченому статтею 18 та розділом IV ПКУ. При цьому, п.п. 14.1.226 п. 14.1 ст. 14 ПКУ зазначено, що самозайнята особа — це платник податку, який є фізичною особою — підприємцем або провадить незалежну професійну діяльність за умови, що така особа не є працівником в межах такої підприємницької чи незалежної професійної діяльності. Особи, які відповідно до ПКУ мають статус податкових агентів, зобов'язані своєчасно та повністю нараховувати, утримувати та сплачувати (перераховувати) до бюджету податок з доходу, що виплачується на користь платника податку та оподатковується до або під час такої виплати за її рахунок, подавати у строки, встановлені ПКУ для податкового кварталу, податковий розрахунок суми доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, а також суми утриманого з них податку до контролюючого органу за місцем свого розташування. Такий розрахунок подається лише у разі нарахування сум зазначених доходів платнику податку податковим агентом протягом звітного періоду (п. 176.2. ст. 176 ПКУ). Отже, згідно з абзацом «б» п. 176.2 ст. 176 ПКУ особи, які мають статус податкових агентів, зобов'язані подавати у строки, встановлені ПКУ для податкового кварталу, податковий розрахунок суми доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, а також суми утриманого з них податку до органу державної фіскальної служби за місцем свого розташування. Такий розрахунок подається у разі нарахування сум зазначених доходів платнику податку податковим агентом протягом звітного періоду. Тобто, у разі нарахування (виплати) доходів податковий агент повинен відобразити в податковому розрахунку такі виплачені доходи на користь всіх платників податків, в тому числі виплачені на користь самозайнятих осіб (фізичних осіб — підприємців та осіб, що проводять незалежну професійну діяльність). Статтею 177 ПКУ регулюються особливості оподаткування доходів, отриманих фізичною особою — підприємцем від провадження господарської діяльності, крім осіб, що обрали спрощену систему оподаткування. Під час нарахування (виплати) фізичній особі — підприємцю доходу від здійснення нею підприємницької діяльності, суб'єкт господарювання та/або самозайнята особа, які нараховують (виплачують) такий дохід, не утримують податок на доходи у джерела виплати, якщо фізичною особою — підприємцем, яка отримує такий дохід, надано копію документа, що підтверджує її державну реєстрацію відповідно до закону як суб'єкта підприємницької діяльності. Це правило не застосовується в разі нарахування (виплати) доходу за виконання певної роботи та/або надання послуги згідно з цивільно-правовим договором, коли буде встановлено, що відносини за таким договором фактично є трудовими, а сторони договору можуть бути прирівняні до працівника чи роботодавця відповідно до підпунктів 14.1.195 та 14.1.222 пункту 14.1 статті 14 ПКУ (п. 177.8 ст. 177 ПКУ). Порядок заповнення та подання податковими агентами Податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку (форма № 1ДФ) затверджено наказом Міністерства доходів і зборів України від 21.01.2014 № 49, зареєстрованим у Міністерстві юстиції України 05.02.2014 за № 228/25005 (далі — форма № 1ДФ). Згідно з Довідником ознак доходів фізичних осіб суми, виплачені самозайнятій особі (п.п. 165.1.36 п. 165.1 ст. 165, ст. 177 та 178 розділу IV ПКУ), відображаються у податковому розрахунку за формою № 1-ДФ під ознакою доходу «157». Враховуючи наведене вище, фізична особа — підприємець є податковим агентом до доходів, які вона нараховує та виплачує самозайнятим особам. Якщо фізичною особою — підприємцем, яка отримує такий дохід, надано копію документа, що підтверджує її державну реєстрацію відповідно до закону як суб'єкта підприємницької діяльності -підприємцям, податковий агент (фізична особа — підприємець) подає до державної фіскальної служби за місцем реєстрації податковий розрахунок за формою № 1-ДФ, де зазначає суму нарахованого і виплаченого доходу з ознакою доходу «157», проте податок на доходи фізичних осіб не утримується і не сплачується.

З повагою В.о. Голови М. В. Мокляк
Сообщение отредактировано:Friday, April 08, 2016 4:23 PM

Никому-ничего она (ЖЕНЩИНА) не должна. Ее должны любить и хвалить просто так, только потому, что она есть. (с) koty

ВРУ думає, що приймає закони, а народ - що наркотики

IrinaR
От: Wednesday, April 13, 2016 10:14:50 AM
Ранг: Профи

Регистрация: 6/15/2009
Сообщений: 41
Благодарностей: 8
Откуда: Kiev
Добрый день. Подскажите, пожалуйста, правильно ли я думаю.
1. СПД 3гр с НДС: услуга оказана и оплачена в 1 квартале 2016года, в 1ДФ указываю начисленый и выплаченый доход. сумму указываю без НДС.
2. СПД 3гр без НДС. Услуга оказана в марте 2016, оплата в апреле 2016. в 1ДФ за 1 квартал указываю начисленный доход, за 2 квартал - выплаченный доход.
Заранее всем спасибо за помощь.
Люлик
От: Wednesday, April 13, 2016 10:17:08 AM


Ранг: Акула НКУ

Регистрация: 10/3/2012
Сообщений: 6,868
Благодарностей: 3,725
Откуда: УКРАИНА
IrinaR пишет:
Добрый день. Подскажите, пожалуйста, правильно ли я думаю.
1. СПД 3гр с НДС: услуга оказана и оплачена в 1 квартале 2016года, в 1ДФ указываю начисленый и выплаченый доход. сумму указываю без НДС.
2. СПД 3гр без НДС. Услуга оказана в марте 2016, оплата в апреле 2016. в 1ДФ за 1 квартал указываю начисленный доход, за 2 квартал - выплаченный доход.
Заранее всем спасибо за помощь.

1. указываете всю сумму с ндс
2. да

техлнау
От: Saturday, April 16, 2016 2:03:29 PM
Ранг: Знаток

Регистрация: 4/12/2016
Сообщений: 12
Благодарностей: 0
Помогите начинающему бухгалтеру.До меня в 1ДФ не показивал доходи по ФОПах .Если я правильно поняла надо показывать всех ФОП и ЧП у которых покупали товари и услуги по безналу и по подотчетам. Обнаружила такую неприятность тоаврний чек был дан ФОП .который закрыл свою деятельность.Кто от етого пострадает.если покажу в 1ДФ.
техлнау
От: Monday, April 18, 2016 8:40:22 AM
Ранг: Знаток

Регистрация: 4/12/2016
Сообщений: 12
Благодарностей: 0
Помогите начинающему бухгалтеру.До меня в 1ДФ не показивал доходи по ФОПах .Если я правильно поняла надо показывать всех ФОП и ЧП у которых покупали товари и услуги по безналу и по подотчетам. Обнаружила такую неприятность тоаврний чек был дан ФОП .который закрыл свою деятельность.Кто от етого пострадает.если покажу в 1ДФ.
Маруся10
От: Monday, April 18, 2016 9:28:46 AM


Ранг: Светоч мысли

Регистрация: 7/31/2015
Сообщений: 3,234
Благодарностей: 1,426
техлнау пишет:
Помогите начинающему бухгалтеру.До меня в 1ДФ не показивал доходи по ФОПах .Если я правильно поняла надо показывать всех ФОП и ЧП у которых покупали товари и услуги по безналу и по подотчетам. Обнаружила такую неприятность тоаврний чек был дан ФОП .который закрыл свою деятельность.Кто от етого пострадает.если покажу в 1ДФ.

сейчас вы будете делать 1 ДФ за 1 кв., он закрылся в 1 кв 2016г.? Показывайте смело его тогда, у меня была такая ситуация, что водитель принес левый чек, ему выплатили деньги, я показала в 1ДФ предпринимателя, и через месяц звонит инспектор и говорит, что такой предприниматель уже как год не работает, я просто убрала его и все с 1ДФ

Бабы которые жрут и не толстеют - ведьмы !!!! ОДНОЗНАЧНО !!!
техлнау
От: Monday, April 18, 2016 12:59:53 PM
Ранг: Знаток

Регистрация: 4/12/2016
Сообщений: 12
Благодарностей: 0
Маруся10 пишет:
техлнау пишет:
Помогите начинающему бухгалтеру.До меня в 1ДФ не показивал доходи по ФОПах .Если я правильно поняла надо показывать всех ФОП и ЧП у которых покупали товари и услуги по безналу и по подотчетам. Обнаружила такую неприятность тоаврний чек был дан ФОП .который закрыл свою деятельность.Кто от етого пострадает.если покажу в 1ДФ.

сейчас вы будете делать 1 ДФ за 1 кв., он закрылся в 1 кв 2016г.? Показывайте смело его тогда, у меня была такая ситуация, что водитель принес левый чек, ему выплатили деньги, я показала в 1ДФ предпринимателя, и через месяц звонит инспектор и говорит, что такой предприниматель уже как год не работает, я просто убрала его и все с 1ДФ


Закрылся ФОП еще в 2015г.,так,что получается нельзя его показывать.Подскажите еже пожалуйста,показываем всех ФОП ,не зависимо на какой системе они налообложения
Маруся10
От: Monday, April 18, 2016 1:17:04 PM


Ранг: Светоч мысли

Регистрация: 7/31/2015
Сообщений: 3,234
Благодарностей: 1,426
техлнау пишет:
Маруся10 пишет:
техлнау пишет:
Помогите начинающему бухгалтеру.До меня в 1ДФ не показивал доходи по ФОПах .Если я правильно поняла надо показывать всех ФОП и ЧП у которых покупали товари и услуги по безналу и по подотчетам. Обнаружила такую неприятность тоаврний чек был дан ФОП .который закрыл свою деятельность.Кто от етого пострадает.если покажу в 1ДФ.

сейчас вы будете делать 1 ДФ за 1 кв., он закрылся в 1 кв 2016г.? Показывайте смело его тогда, у меня была такая ситуация, что водитель принес левый чек, ему выплатили деньги, я показала в 1ДФ предпринимателя, и через месяц звонит инспектор и говорит, что такой предприниматель уже как год не работает, я просто убрала его и все с 1ДФ


Закрылся ФОП еще в 2015г.,так,что получается нельзя его показывать.Подскажите еже пожалуйста,показываем всех ФОП ,не зависимо на какой системе они налообложения

да конечно, всех кому вы платили в течении 1 кв. 2016 года

Бабы которые жрут и не толстеют - ведьмы !!!! ОДНОЗНАЧНО !!!
elpice
От: Monday, April 18, 2016 3:29:13 PM

Ранг: Гений

Регистрация: 4/19/2011
Сообщений: 405
Благодарностей: 8
Откуда: Хмельницкий
подскажите,если фоп - плательщик ндс - его тоже показываем в отчете 1ДФ?
buhgalter Tanya
От: Monday, April 18, 2016 3:35:39 PM


Ранг: Высший разум

Регистрация: 9/7/2011
Сообщений: 934
Благодарностей: 598
elpice пишет:
подскажите,если фоп - плательщик ндс - его тоже показываем в отчете 1ДФ?


да
ANNA_N
От: Tuesday, April 26, 2016 11:13:02 AM

Ранг: Оракул

Регистрация: 11/13/2015
Сообщений: 266
Благодарностей: 10
Коллеги, а если мы арендуем помещение у ФЛП, он нам выписал счет за январь-март в апреле, как его отражать в 1-ДФ: за 1 кв начислено дохода, за 2 кв - выплачено или во 2 кв и начисление и выплату???Cray
ANNA_N
От: Tuesday, April 26, 2016 11:21:02 AM

Ранг: Оракул

Регистрация: 11/13/2015
Сообщений: 266
Благодарностей: 10
и еще вопросик - в разделе 2 по военному сбору "Загальна сума нарахованого доходу" - это сумма с которой я военный сбор платила или вся сумма (с учетом выплат ЧПшникам)
Irina777
От: Tuesday, April 26, 2016 1:16:17 PM


Ранг: Светоч мысли

Регистрация: 4/8/2013
Сообщений: 1,184
Благодарностей: 1,074
Откуда: г.Харьков
ANNA_N пишет:
Коллеги, а если мы арендуем помещение у ФЛП, он нам выписал счет за январь-март в апреле, как его отражать в 1-ДФ: за 1 кв начислено дохода, за 2 кв - выплачено или во 2 кв и начисление и выплату???Cray


Начисление и оплата по ФОПам отображается по факту, т.е. в гр. 3а показывете начисленный доход по дате акта вып. работ (расх. накладной), а в гр.3 - выплату дохода датой плат.поручения (квитанции об оплате). Если в одном квартале начислили доход, а в другом выплатили, то отображаете данные в разных кварталах.
Irina777
От: Tuesday, April 26, 2016 1:23:32 PM


Ранг: Светоч мысли

Регистрация: 4/8/2013
Сообщений: 1,184
Благодарностей: 1,074
Откуда: г.Харьков
ANNA_N пишет:
и еще вопросик - в разделе 2 по военному сбору "Загальна сума нарахованого доходу" - это сумма с которой я военный сбор платила или вся сумма (с учетом выплат ЧПшникам)


По 2 разделу мнения разделились, обсуждение почитайте в этой теме http://buhgalter911.com/yaf/yaf_postst11339p130.aspx


tatiana_
От: Sunday, May 08, 2016 9:25:46 PM
Ранг: Ученик

Регистрация: 5/8/2016
Сообщений: 5
Благодарностей: 0
Вопросик:
в 1-ДФ при отражении выплаты ФОПу ошиблась в одной букве в фамилии (вместо украинской є поставила русскую е). Все остальное, в т.ч. и его код - правильно. Уточняться или нет? Скажите свое мнение) Спасибо.
tatiana_
От: Sunday, May 08, 2016 9:34:00 PM
Ранг: Ученик

Регистрация: 5/8/2016
Сообщений: 5
Благодарностей: 0
Или налоговики в этом отчете вообще не видят фамилий - только коды? В бумажном варианте получаются две абсолютно одинаковых строки)
ArinaArina
От: Sunday, May 08, 2016 9:53:05 PM


Ранг: Акула НКУ

Регистрация: 2/7/2013
Сообщений: 5,914
Благодарностей: 7,507
Откуда: Харьков
tatiana_ пишет:
Или налоговики в этом отчете вообще не видят фамилий - только коды? В бумажном варианте получаются две абсолютно одинаковых строки)

а где Вы в утвержденной форме видите фамилию? это все прымахи программ типа для удобства пользователя. можно вообще фамилию не заполнять и ничего не будет. уточнять в Вашем случае нечего
Людмила0207
От: Wednesday, May 11, 2016 2:03:06 PM
Ранг: Ученик

Регистрация: 5/11/2016
Сообщений: 1
Благодарностей: 0
Добрый день! Подскажите пожалуйста, неправильно указали код ФОПа в 1ДФ? Пришло повидомлення с налоговой. Подлежит ли такая ситуация штрафу при подаче уточненки. И если "да", то когда оплачивается штраф до подачи или можно после, или ждем рішення с налоговой? Спасибо!.


Вы не можете создавать новые темы в этом форуме.
Вы не можете отвечать в этом форуме.
Вы не можете удалять Ваши сообщения в этом форуме.
Вы не можете редактировать Ваши сообщения в этом форуме.
Вы не можете создавать опросы в этом форуме.
Вы не можете голосовать в этом форуме.

Главный форум RSS : RSS

Бухгалтер 911
Движок Yet Another Forum.net версии 1.9.1.6 (NET v4.0) - 11/14/2007

Copyright © Aiwan. Kolobok smiles Copyright © Just Cuz