Сайт | Бухгалтерский форум | Беседка Правила форума | Поиск | Активные темы | Участники | Вход | Регистрация

Добро пожаловать!
Выписка Налоговых накладных Дополнительные действия
vnata
От: Thursday, June 20, 2013 4:42:39 PM

Ранг: Мыслитель

Регистрация: 12/14/2010
Сообщений: 94
Благодарностей: 0
Откуда: Украина
Ситуация из жизни: мы выписали счет на общую сумму 150 000 грн на 2 товара:
- А- 100 шт(50 000 грн)
- Б-200 шт(100 000 грн).

Хронология событий такова:
-10.02.13 по этому счету поступила предоплата 75 000 грн (50%). Выписана НН от 10.02.13 на сумму 75 000 грн в номенклатуре товара указали 2 Товара: А-50 шт (25 000грн) и Б- 100 шт (50 000 грн).

-04.03.13 была осуществлена отгрузка товара Б в колличестве 200 шт. Выписана НН от 04.03.13 по отгрузке на товар Б в колличестве 100 шт (сумма 50 000 грн).

- 01.04.13 была предоплата 25 000 грн и выписана НН от 01.04.13 на товар А на 50 шт (25 000 грн).

После 01.06.13 выяснилось, что товар А ( на сумму 50 000) по счету отпущен не будет и поэтому покупатель перечислять деньги в оставшейся сумме 50 000 грн не будет. Получилось, что мы выписали налоговых накладных по правилу первого события на сумму 150 000 грн., а отгружен только товар Б 200 шт (100 000) и поступила оплата в сумме 100 000 грн.

Вопрос: как исправить ситуацию с выписанными НН. Все налоговые накладные зарегестрированы в ЕРНН (товар импортный). Применимы ли в данной ситуации расчеты корректировок? Ведь тут отсутствует случаи возврата товара, аванса или смена цены на товар, в которых выписываются расчеты корректировок.
Сообщение отредактировано:Friday, April 01, 2016 2:24 PM
Ребекка
От: Thursday, June 20, 2013 5:13:34 PM


Ранг: Светоч мысли

Регистрация: 2/28/2012
Сообщений: 3,111
Благодарностей: 1,938
Откуда: Черкассы
по першій події можна виписать коригування в причині "коригування кількості" виріб А - 50шт на суму 25000; виріб Б +50шт на сумму 25000. Другу податкову ви виписали неправильно, я навіть незнаю як тут бути, потрібно було виписати на 25000, тобто на різницю передоплати і видаткової накладної. По третій події також коригування кількості, так як в першому випадку. Над другим випадком треба ще подумать

Мы ходим на работу, которую ненавидим чтобы купить вещи, которые нам не нужны. © Бойцовский клуб
Ребекка
От: Thursday, June 20, 2013 5:21:20 PM


Ранг: Светоч мысли

Регистрация: 2/28/2012
Сообщений: 3,111
Благодарностей: 1,938
Откуда: Черкассы
навіть не так, третьої податкової взагалі не повинно бути. ну і ребус

Мы ходим на работу, которую ненавидим чтобы купить вещи, которые нам не нужны. © Бойцовский клуб
Ребекка
От: Thursday, June 20, 2013 5:25:50 PM


Ранг: Светоч мысли

Регистрация: 2/28/2012
Сообщений: 3,111
Благодарностей: 1,938
Откуда: Черкассы
по первому событию вы должны были выписать налоговых накладных на сумму 100000 грн, события на 50000 не произошло, я думаю прилож.2 не отбудетесь, надо по другому исправлять ошибки. Если бы не реестр было бы проще :(

Мы ходим на работу, которую ненавидим чтобы купить вещи, которые нам не нужны. © Бойцовский клуб
tomassa
От: Thursday, June 20, 2013 5:56:56 PM


Ранг: Светоч мысли

Регистрация: 3/14/2012
Сообщений: 3,941
Благодарностей: 2,721
Откуда: Харьков
На мой взгляд вы всё правильно выписали... А дальше...По сути у вас происходит зачёт оплат... И если говорить в двух словах, то вам от них нужно получить как минимум письмо о том, что они отказываются от товара А, а предоплату по нём просят отнести в уплату за товар Б. И это приравнивается к возврату предоплаты... И по двум НН, где присутствует товар А, делается расчёт корректировки... Вообще этот вопрос несколько скользковат и уже обсуждался не так давно здесь на форуме... У людей уже есть преценденты с ГНИ и практика в этих случаях... Попробуйте поискать на форуме сами... Я если темку найду, то сброшу вам ссылку... Из-за того. что создаётся много однотипных тем - трудновато найти нужную... информацию... Вот вы тоже создали новую тему, а ведь можно было задать вопрос в уже имеющихся... А ещё лучше порыскать и найти вашу ситуацию... Людям просто-напросто надоедает по 15 раз обсуждать одно и тоже...

vnata
От: Thursday, June 20, 2013 6:16:40 PM

Ранг: Мыслитель

Регистрация: 12/14/2010
Сообщений: 94
Благодарностей: 0
Откуда: Украина
tomassa пишет:
На мой взгляд вы всё правильно выписали... А дальше...По сути у вас происходит зачёт оплат... И если говорить в двух словах, то вам от них нужно получить как минимум письмо о том, что они отказываются от товара А, а предоплату по нём просят отнести в уплату за товар Б. И это приравнивается к возврату предоплаты... И по двум НН, где присутствует товар А, делается расчёт корректировки... Вообще этот вопрос несколько скользковат и уже обсуждался не так давно здесь на форуме... У людей уже есть преценденты с ГНИ и практика в этих случаях... Попробуйте поискать на форуме сами... Я если темку найду, то сброшу вам ссылку... Из-за того. что создаётся много однотипных тем - трудновато найти нужную... информацию... Вот вы тоже создали новую тему, а ведь можно было задать вопрос в уже имеющихся... А ещё лучше порыскать и найти вашу ситуацию... Людям просто-напросто надоедает по 15 раз обсуждать одно и тоже...

Буду очень благодарна за ссылку!
tomassa
От: Thursday, June 20, 2013 6:16:57 PM


Ранг: Светоч мысли

Регистрация: 3/14/2012
Сообщений: 3,941
Благодарностей: 2,721
Откуда: Харьков
Ст.192.1. Якщо після постачання товарів/послуг здійснюється будь-яка зміна суми компенсації їх вартості, включаючи наступний за постачанням перегляд цін, перерахунок у випадках повернення товарів/послуг особі, яка їх надала, або при поверненні постачальником суми попередньої оплати товарів/послуг, суми податкових зобов'язань та податкового кредиту постачальника та отримувача підлягають відповідному коригуванню.
Акцент идёт на корректировку в случае пересмотра цен после поставки товара, в случае возврата товара и возврата предоплаты...

tomassa
От: Thursday, June 20, 2013 6:24:12 PM


Ранг: Светоч мысли

Регистрация: 3/14/2012
Сообщений: 3,941
Благодарностей: 2,721
Откуда: Харьков
Не могу найти так быстро... ухожу уже домой... введите по поиску "расчёт корректировки". там много различных ситуаций обсуждалось...

vnata
От: Thursday, June 20, 2013 6:26:29 PM

Ранг: Мыслитель

Регистрация: 12/14/2010
Сообщений: 94
Благодарностей: 0
Откуда: Украина
Я понимаю, что надо выписать расчеты корректировок к налоговым накладным, где присутствует товар А. А как же быть с тем, что у меня сумма по выписанным налоговым накладным- это 150 000 грн получается больше нежели отгружено и оплачено товара Б- это 100 000 грн.
Туся
От: Thursday, June 20, 2013 9:26:37 PM

Ранг: Гений

Регистрация: 4/30/2011
Сообщений: 391
Благодарностей: 248
vnata пишет:
Я понимаю, что надо выписать расчеты корректировок к налоговым накладным, где присутствует товар А. А как же быть с тем, что у меня сумма по выписанным налоговым накладным- это 150 000 грн получается больше нежели отгружено и оплачено товара Б- это 100 000 грн.



04.03.13 Вы отгрузили товар Б на сумму 100 000,00 грн, а оплачено его было на 50 000,00 грн.
Зачем Вы выписывали НН от 01.04.2013 г на 25 000,00 грн на товар А , если у Вас был отгруженный, но не оплаченный товар Б на 50000,00. СЧЕТ ТО У ВАС БЫЛ ОДИН. Почему предоплата за товар А, а не оплата отгруженного товара Б Не поняла Ваших действий.

Вы все эти НН отдали покупателю? Если да, то надо делать РК к НН, где товар А.


Сообщение отредактировано:Thursday, June 20, 2013 9:32 PM
tomassa
От: Friday, June 21, 2013 9:36:58 AM


Ранг: Светоч мысли

Регистрация: 3/14/2012
Сообщений: 3,941
Благодарностей: 2,721
Откуда: Харьков
vnata пишет:
Я понимаю, что надо выписать расчеты корректировок к налоговым накладным, где присутствует товар А. А как же быть с тем, что у меня сумма по выписанным налоговым накладным- это 150 000 грн получается больше нежели отгружено и оплачено товара Б- это 100 000 грн.


ну всё верно... По сухому остатку вы отгрузили товар Б полностью на 100 тыс... НН на него тоже оформлены на 100 тыс... Закрылась позиция... Дальше... Вы по предоплате выписали 2 НН на товар А... А теперь вы эту предоплату типа возвращаете и делаете РК. Вот и всё... Давайте подойдём с другой стороны: гипотетически... вы реально возвращаете им 50 тыс предоплаты по товару А... Делаете РК, ведь так? А они в тот же день(к примеру в идеале) вам проплачивают эти же 50 тыс за товар Б. И вы уже ничего никому не выписываете, просто погашаете долг по товару Б...Так вот,чтобы не ганять деньги туда-сюда, вы просто делаете РК... Я делала его с формулировкой "уточнення номенклатури поставки". Мой покупатель было крупное гос. предприятие... нареканий не было... Правда, и сумма была не большая...С формулировкой "возврат предоплаты" не рискнула, потому что как такового факта не было...
Вы же знаете, что законодательство ну ОООООчень несовершенно, что ОООООчень на руку налоговикам, а с сегодняшними маразмами ГНС очень сложно подстраховаться абсолютно везде... Подстрахуйтесь от них письмом, о котором я писала выше... Посоветуйтесь с их бухгалтером и придите к единому мнению...
Успехов... И не переживайте так... вы не одна, нас миллионы...Impossible
Сообщение отредактировано:Friday, June 21, 2013 9:42 AM

Victoria ♥♥♥
От: Friday, June 21, 2013 9:57:36 AM


Ранг: Гений

Регистрация: 2/20/2013
Сообщений: 390
Благодарностей: 14
Откуда: Киев
Подскажите, пожалуйста, как правильно действовать? Выручайте!!!!!!!!!!

счет на сумму 129 783,60
сумма с НДС
А - 2 шт 17640,00
Б - 1 к-т 8184,00
В - 2шт 38304,00
Г - 1к-т 10980,00
Д - 2шт 42331,20
Е - 1к-т 12344,40

1) поступила предоплата 70 000 грн. 01.06.2013
- в соответствии зарегистрирована НН
товар А кол. 1,580 сумма 13928,20
товар Б кол. 0,5 сумма 4092,00
товар В кол. 1 сумма 19152,00
товар Г кол. 0,5 сумма 5490,00
товар Д кол. 1 сумма 21165,60
товар Е кол. 0,5 сумма 6172,20

2) отгрузка 20.06.13
товар А кол.2 сумма 17 640,00
товар В кол.2 сумма 38 304,00
товар Д кол.2 сумма 42 331,00
на сумму 98275,20

теперь мне необходимо выставить НН 20.06.13 правильно ли?Help
товар А кол.0,42 сумма 3711,80
товар В кол.1 сумма 19 152,00
товар Д кол.1 сумма 21165,60
на сумму 44029,40
Сообщение отредактировано:Friday, June 21, 2013 10:11 AM

Люлик
От: Friday, June 21, 2013 10:06:24 AM


Ранг: Акула НКУ

Регистрация: 10/3/2012
Сообщений: 6,868
Благодарностей: 3,725
Откуда: УКРАИНА
Victoria ♥♥♥ пишет:
Подскажите, пожалуйста, как правильно действовать?

счет на сумму 129 783,60
сумма с НДС
А - 2 шт 17640,00
Б - 1 к-т 8184,00
В - 2шт 38304,00
Г - 1к-т 10980,00
Д - 2шт 42331,20
Е - 1к-т 12344,40

1) поступила предоплата 70 000 грн. 01.06.2013
- в соответствии зарегистрирована НН
товар А кол. 1,580 сумма 13928,20
товар Б кол. 0,5 сумма 4092,00
товар В кол. 1 сумма 19152,00
товар Г кол. 0,5 сумма 5490,00
товар Д кол. 1 сумма 21165,60
товар Е кол. 0,5 сумма 6172,20

2) отгрузка 20.06.13
товар А кол.2 сумма 17 640,00
товар В кол.2 сумма 38 304,00
товар Д кол.2 сумма 42 331,00
на сумму 98275,20

теперь мне необходимо выставить НН 20.06.13 правильно ли?Help
товар А кол.0,42 сумма 3711,80
товар В кол.1 сумма 19 152,00
товар Д кол.1 сумма 21165,60
[b]на сумму 44029,40[/b]

А ПОЧЕМУ?
вторая НН от 20.06.2013 отгрузка минус проплата = 98275,20-70000= 28285,20 Сумма с нсд

Victoria ♥♥♥
От: Friday, June 21, 2013 10:10:53 AM


Ранг: Гений

Регистрация: 2/20/2013
Сообщений: 390
Благодарностей: 14
Откуда: Киев
я тоже так сразу думала, но №1 НН разбита по товару,1 часть товара А включена в НН №1, осталось включить 2-ю шт. ??? или я не права ,запуталась.... какое же количество включить в 2НН??? Выручайте!!! подскажите как поступить правильно....
Сообщение отредактировано:Friday, June 21, 2013 10:22 AM

ТаТаша
От: Friday, June 21, 2013 10:22:14 AM


Ранг: Оракул

Регистрация: 1/22/2013
Сообщений: 262
Благодарностей: 247
Victoria ♥♥♥ пишет:
я тоже так сразу думала, но №1 НН разбита по товару,1 часть товара А включена в НН №1, осталось включить 2-ю шт. ??? или я не права ,запуталась.... какое же количество включить в 2НН??? Выручайте!!!


меньшее количество поставьте товара во второй налоговой, что бы выйти на сумму 28285,20 грн. Будет следующая отгрузка и оплата включите остальной товар.
Victoria ♥♥♥
От: Friday, June 21, 2013 10:24:13 AM


Ранг: Гений

Регистрация: 2/20/2013
Сообщений: 390
Благодарностей: 14
Откуда: Киев
ТаТаша пишет:
Victoria ♥♥♥ пишет:
я тоже так сразу думала, но №1 НН разбита по товару,1 часть товара А включена в НН №1, осталось включить 2-ю шт. ??? или я не права ,запуталась.... какое же количество включить в 2НН??? Выручайте!!!


меньшее количество поставьте товара во второй налоговой, что бы выйти на сумму 28285,20 грн. Будет следующая отгрузка и оплата включите остальной товар.
хм, а если по накладной мы этот товар уже отгрузили полностью?

Люлик
От: Friday, June 21, 2013 10:26:15 AM


Ранг: Акула НКУ

Регистрация: 10/3/2012
Сообщений: 6,868
Благодарностей: 3,725
Откуда: УКРАИНА
Victoria ♥♥♥ пишет:
я тоже так сразу думала, но №1 НН разбита по товару,1 часть товара А включена в НН №1, осталось включить 2-ю шт. ??? или я не права ,запуталась.... какое же количество включить в 2НН??? Выручайте!!! подскажите как поступить правильно....

во вторую НН включите разницу между номенклатурой по расходу и по первой НН. В данной ситуации забудте за счет, опирайтесь на РН

Victoria ♥♥♥
От: Friday, June 21, 2013 10:28:39 AM


Ранг: Гений

Регистрация: 2/20/2013
Сообщений: 390
Благодарностей: 14
Откуда: Киев
Люлик пишет:
Victoria ♥♥♥ пишет:
я тоже так сразу думала, но №1 НН разбита по товару,1 часть товара А включена в НН №1, осталось включить 2-ю шт. ??? или я не права ,запуталась.... какое же количество включить в 2НН??? Выручайте!!! подскажите как поступить правильно....

во вторую НН включите разницу между номенклатурой по расходу и по первой НН. В данной ситуации забудте за счет, опирайтесь на РН
включать всю номенклатуру или только 3 позиции?

ТаТаша
От: Friday, June 21, 2013 10:30:36 AM


Ранг: Оракул

Регистрация: 1/22/2013
Сообщений: 262
Благодарностей: 247
Victoria ♥♥♥ пишет:
ТаТаша пишет:
Victoria ♥♥♥ пишет:
я тоже так сразу думала, но №1 НН разбита по товару,1 часть товара А включена в НН №1, осталось включить 2-ю шт. ??? или я не права ,запуталась.... какое же количество включить в 2НН??? Выручайте!!!


меньшее количество поставьте товара во второй налоговой, что бы выйти на сумму 28285,20 грн. Будет следующая отгрузка и оплата включите остальной товар.
хм, а если по накладной мы этот товар уже отгрузили полностью?


вы же в первую налоговую включили товар, который не отгружали в последующей поставке.
у вас еще будут поставки? если да, то все выровняется, если нет, то делайте корректировку количества к первой НН
Victoria ♥♥♥
От: Friday, June 21, 2013 10:39:04 AM


Ранг: Гений

Регистрация: 2/20/2013
Сообщений: 390
Благодарностей: 14
Откуда: Киев
Указать частичное количество на 3 позиции...??

товар А кол.0,313 сумма 2302,76
товар В кол.0,559 сумма 8921,64
товар Д кол.0,700 сумма 12346,60
на сумму 28285,20



Вы не можете создавать новые темы в этом форуме.
Вы не можете отвечать в этом форуме.
Вы не можете удалять Ваши сообщения в этом форуме.
Вы не можете редактировать Ваши сообщения в этом форуме.
Вы не можете создавать опросы в этом форуме.
Вы не можете голосовать в этом форуме.

Главный форум RSS : RSS

Бухгалтер 911
Движок Yet Another Forum.net версии 1.9.1.6 (NET v4.0) - 11/14/2007

Copyright © Aiwan. Kolobok smiles Copyright © Just Cuz