Сайт | Бухгалтерский форум | Беседка Правила форума | Поиск | Активные темы | Участники | Вход | Регистрация

Добро пожаловать!
Продажа продукции ниже с/б Дополнительные действия
Ольга24
От: Monday, August 12, 2013 11:24:33 AM


Ранг: Высший разум

Регистрация: 4/5/2012
Сообщений: 687
Благодарностей: 356
Купили сырье, потом выяснилось, что из такого сырья будет продукция низкого качества. Соответственно будем продавать гот. продукцию по заниженной цене, чем обычно и скорее ниже с/б. Работаем на давальческих условиях (завод предупредил о низком качестве). Продавать будем по договору и там укажем, что продаваемая продукция низкого качества, соответственно укажем цену в договоре ниже. Как для налоговой обосновать, что продали продукцию ниже с/б ? Может потребовать док-ты с завода переработч., которому сдаем сырьё на переработку об обнаружении низкого качества? Кто сталкивался, подскажите, пожалуйста? По НДС и прибыли, нужно что-то доначислить в таких случаях?

Buh2011
От: Monday, August 12, 2013 12:27:42 PM

Ранг: Мудрец

Регистрация: 9/22/2011
Сообщений: 132
Благодарностей: 43
Вы приобрели сырье, был налоговый кредит, значит его надо вернуть. Вы же обязательства при покупке уменьшали. Продавайте, берите документы, но кредит верните
Nataliya 2201
От: Monday, August 12, 2013 12:51:24 PM


Ранг: Светоч мысли

Регистрация: 8/11/2011
Сообщений: 3,400
Благодарностей: 2,968
Откуда: Полтава
Buh2011 пишет:
Вы приобрели сырье, был налоговый кредит, значит его надо вернуть. Вы же обязательства при покупке уменьшали. Продавайте, берите документы, но кредит верните

Можно ссылку на статью НКУ?

Совесть не отвечает или временно не доступна
Не ошибается только тот, кто ничего не делает. Но и ничего не делать — ошибка.
Пенсионер
От: Monday, August 12, 2013 1:19:14 PM


Ранг: Высший разум

Регистрация: 1/25/2012
Сообщений: 631
Благодарностей: 189
Откуда: Украина
Nataliya 2201 пишет:
Buh2011 пишет:
Вы приобрели сырье, был налоговый кредит, значит его надо вернуть. Вы же обязательства при покупке уменьшали. Продавайте, берите документы, но кредит верните

Можно ссылку на статью НКУ?


Не кредит, начислить обязательство на условную продажу ст.189.1.
Nataliya 2201
От: Monday, August 12, 2013 1:55:23 PM


Ранг: Светоч мысли

Регистрация: 8/11/2011
Сообщений: 3,400
Благодарностей: 2,968
Откуда: Полтава
Пенсионер пишет:
Nataliya 2201 пишет:
Buh2011 пишет:
Вы приобрели сырье, был налоговый кредит, значит его надо вернуть. Вы же обязательства при покупке уменьшали. Продавайте, берите документы, но кредит верните

Можно ссылку на статью НКУ?


Не кредит, начислить обязательство на условную продажу ст.189.1.

Цитата:
189.1. У разі здійснення операцій відповідно до пункту 198.5 статті 198 цього Кодексу база оподаткування за необоротними активами визначається виходячи з балансової (залишкової) вартості, що склалася станом на початок звітного (податкового) періоду, протягом якого здійснюються такі операції (у разі відсутності обліку необоротних активів - виходячи із звичайної ціни), а за товарами/послугами - виходячи з вартості їх придбання.


Цитата:
198.5. Платник податку зобов'язаний нарахувати податкові зобов'язання виходячи з бази оподаткування, визначеної відповідно до пункту 189.1 статті 189 цього Кодексу, за товарами/послугами, необоротними активами, під час придбання або виготовлення яких суми податку були включені до складу податкового кредиту, у разі якщо такі товари/послуги, необоротні активи починають використовуватися:
а) в операціях, що не є об'єктом оподаткування (крім випадків проведення операцій, передбачених підпунктом 196.1.7 пункту 196.1 статті 196 цього Кодексу);
б) в операціях, звільнених від оподаткування відповідно до цього Кодексу, міжнародних договорів (угод) (крім випадків проведення операцій, передбачених підпунктом 197.1.28 пункту 197.1 статті 197 цього Кодексу);
в) в операціях, що здійснюються платником податку в межах балансу платника податку, у тому числі передача для невиробничого використання, переведення виробничих необоротних активів до складу невиробничих необоротних активів;
г) в операціях, що не є господарською діяльністю платника податку.
Платник податку може включити на підставі бухгалтерської довідки до податкового кредиту виходячи з бази оподаткування, визначеної відповідно до пункту 189.1 статті 189 цього Кодексу, суми податку, сплачені (нараховані) у вартості товарів/послуг, необоротних активів, що не були включені до складу податкового кредиту при придбанні або виготовленні таких товарів/послуг, необоротних активів, та/або з яких були визначені податкові зобов'язання відповідно до цього пункту, у разі якщо такі товари/послуги, необоротні активи починають використовуватися в оподатковуваних операціях у межах господарської діяльності, у тому числі переведення невиробничих необоротних активів до складу виробничих необоротних активів.
З метою застосування цього пункту податкові зобов'язання і податковий кредит визначаються на дату початку фактичного використання товарів/послуг, необоротних активів, визначену в первинних документах, складених відповідно до Закону України "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні".

Извините меня, конечно, но я не нашла в Вашей ссылочке ничего. Нашла " виходячи з вартості їх придбання", товар используется в хоз деятельности, является объектом налогообложения и т.д. Где условная продажа?

Совесть не отвечает или временно не доступна
Не ошибается только тот, кто ничего не делает. Но и ничего не делать — ошибка.
Nataliya 2201
От: Monday, August 12, 2013 2:00:30 PM


Ранг: Светоч мысли

Регистрация: 8/11/2011
Сообщений: 3,400
Благодарностей: 2,968
Откуда: Полтава
Ольга24 пишет:
По НДС и прибыли, нужно что-то доначислить в таких случаях?

Посмотрите тут http://buhforum.com/viewtopic.php?f=15&t=917

Совесть не отвечает или временно не доступна
Не ошибается только тот, кто ничего не делает. Но и ничего не делать — ошибка.
Buh2011
От: Monday, August 12, 2013 2:05:57 PM

Ранг: Мудрец

Регистрация: 9/22/2011
Сообщений: 132
Благодарностей: 43
Начислить условную продажу-єто не возврат кредита?
Nataliya 2201
От: Monday, August 12, 2013 2:09:16 PM


Ранг: Светоч мысли

Регистрация: 8/11/2011
Сообщений: 3,400
Благодарностей: 2,968
Откуда: Полтава
Buh2011 пишет:
Начислить условную продажу-єто не возврат кредита?

Вам предлагают выписать НН на разницу между ценой продажи и ?обычной? или до уровня себестоимости?

Совесть не отвечает или временно не доступна
Не ошибается только тот, кто ничего не делает. Но и ничего не делать — ошибка.
Пенсионер
От: Monday, August 12, 2013 2:19:21 PM


Ранг: Высший разум

Регистрация: 1/25/2012
Сообщений: 631
Благодарностей: 189
Откуда: Украина
ЦЕНА ПРОДАЖИ НИЖЕ СЕБЕСТОИМОСТИ: КАК НАЧИСЛИТЬ НДС?

Если обычная цена продажи ниже себестоимости изготовления товара, то что является базой обложения НДС при продаже такого товара?
Операции плательщиков по поставке товаров являются объектом обложения НДС (абзац «а» п. 185.1 Налогового кодекса, далее – НК). База налогообложения таких операций определяется исходя из их договорной цены, но не ниже обычных цен, определенных в соответствии со ст. 39 НК (п. 188.1 НК).
Обычная цена до 01.01.13 г., то есть до вступления в силу ст. 39 НК (абзац третий п. 1 разд. ХIХ НК), определяется согласно п. 1.20 Закона о прибыли. Так, обычной считается, в частности, цена, определенная сторонами договора, которая соответствует уровню справедливых рыночных цен, то есть та, которая сложилась на рынке идентичных товаров. Себестоимость реализованных товаров – это расходы, которые прямо связаны с производством и/или приобретением реализованных в течение отчетного налогового периода товаров (пп. 14.1.228 НК). себестоимость реализованных товаров может быть составной обычной цены и не всегда соответствовать ее размеру. Таким образом, независимо от размера себестоимости изготовленной продукции предприятию необходимо определить обычную цену (т. е. справедливую рыночную цену) товаров на момент их продажи. Если обычная цена выше, чем договорная, то налоговые обязательства по НДС нужно начислить исходя из такой обычной цены. А если она равна договорной цене либо меньше нее, то налоговые обязательства следует начислять на договорную цену продажи товаров. в случае продажи товаров по цене ниже себестоимости их изготовления, базой обложения НДС является договорная цена, которая не может быть ниже обычной цены.
Юрий ЛАПШИН, заместитель директора Департамента налогообложения юридических лиц – начальник Управления администрирования НДС ГНС Украины


CarryBradshow
От: Wednesday, September 04, 2013 2:01:24 PM


Ранг: Светоч мысли

Регистрация: 7/27/2011
Сообщений: 1,446
Благодарностей: 565
Откуда: Донецк-Киев
Подскажите, как налоговая реагирует на реализацию товара ниже себестоимости? Дело в том, что поставщик поднял цену, а покупатель (очень проблематичный) отказывается платить больше. Прекратить работать с ним не можем. Директор сказал, что придется сработать в убыток.. Но я раньше с этим не сталкивалась..

Глаза слепы, искать надо сердцем.
Marlboro
От: Wednesday, September 04, 2013 2:12:41 PM


Ранг: Гигант мысли

Регистрация: 12/17/2012
Сообщений: 12,587
Благодарностей: 12,063
Откуда: Полтава
Уже волноваться не должна. Ну точнее может налоговики и будут, но реального повода нет )
С 01.09.13 в этой части были изменения, ознакомится с обсуждениями которых можно здесь - http://buhforum.com/viewtopic.php?f=15&t=2511&start=15

Свідомість - це місце зустрічі душі з земним життям
CarryBradshow
От: Wednesday, September 04, 2013 2:17:44 PM


Ранг: Светоч мысли

Регистрация: 7/27/2011
Сообщений: 1,446
Благодарностей: 565
Откуда: Донецк-Киев
А мне нужно условную продажу делать?

Глаза слепы, искать надо сердцем.
Marlboro
От: Wednesday, September 04, 2013 2:22:29 PM


Ранг: Гигант мысли

Регистрация: 12/17/2012
Сообщений: 12,587
Благодарностей: 12,063
Откуда: Полтава
CarryBradshow пишет:
А мне нужно условную продажу делать?

Нет, НО по НДС и доход по ННП будут исходя из продажной цены.
То-есть если покупаете за 1000грн, а продаете за 700грн, то НДС и доход будет от 700грн.

Свідомість - це місце зустрічі душі з земним життям
koziar.ta
От: Saturday, April 21, 2018 6:57:43 AM


Ранг: Мастер

Регистрация: 2/16/2015
Сообщений: 67
Благодарностей: 13
Откуда: днепропетровск
Всем доброго утречка!!!
Может кто сталкивался, такая ситуация:
Купили товар за 9грн
Первоначально продаем товар за 10 грн.
потом делаем корректировку -10грн(снимаем)
+8грн(ставим цену)(типа скидка 2%)
То есть продажа ниже себестоимости.
Затем поставщику выставляю акт за маркетинговые услуги(разница 1грн+2грн(моя наценка)итого 3грн.
В итоге (типа) цена товара 9 грн(изначально)+3грн(маркетинг)=12 грн.
Все это происходит в одном периоде.
Проще было бы ,что бы поставщик так же делал корректировку на скидку, но...Поставщики бывают разные.
В итоге я ниже себестоимости ничего не продала,но меня смущает - в цене,а +в услуге.
Подскажите может кто то сталкивался???Clamping Clamping
koziar.ta
От: Monday, April 23, 2018 9:02:44 AM


Ранг: Мастер

Регистрация: 2/16/2015
Сообщений: 67
Благодарностей: 13
Откуда: днепропетровск
koziar.ta пишет:
Всем доброго утречка!!!
Может кто сталкивался, такая ситуация:
Купили товар за 9грн
Первоначально продаем товар за 10 грн.
потом делаем корректировку -10грн(снимаем)
+8грн(ставим цену)(типа скидка 2%)
То есть продажа ниже себестоимости.
Затем поставщику выставляю акт за маркетинговые услуги(разница 1грн+2грн(моя наценка)итого 3грн.
В итоге (типа) цена товара 9 грн(изначально)+3грн(маркетинг)=12 грн.
Все это происходит в одном периоде.
Проще было бы ,что бы поставщик так же делал корректировку на скидку, но...Поставщики бывают разные.
В итоге я ниже себестоимости ничего не продала,но меня смущает - в цене,а +в услуге.
Подскажите может кто то сталкивался???Clamping Clamping

Бухгалтера которые работают на сетях отзовитесь!!!!Я думаю у Вас такая же система!!
Dfcbkbcf
От: Monday, April 23, 2018 10:59:53 AM


Ранг: Светоч мысли

Регистрация: 4/26/2011
Сообщений: 2,808
Благодарностей: 1,456
Откуда: @@@
koziar.ta пишет:
Всем доброго утречка!!!
Может кто сталкивался, такая ситуация:
Купили товар за 9грн
Первоначально продаем товар за 10 грн.
потом делаем корректировку -10грн(снимаем)
+8грн(ставим цену)(типа скидка 2%)
То есть продажа ниже себестоимости.
Затем поставщику выставляю акт за маркетинговые услуги(разница 1грн+2грн(моя наценка)итого 3грн.
В итоге (типа) цена товара 9 грн(изначально)+3грн(маркетинг)=12 грн.
Все это происходит в одном периоде.
Проще было бы ,что бы поставщик так же делал корректировку на скидку, но...Поставщики бывают разные.
В итоге я ниже себестоимости ничего не продала,но меня смущает - в цене,а +в услуге.
Подскажите может кто то сталкивался???Clamping Clamping

а не проще вам эти маркетинговые услуги проводить как доп затратами, которые ложатся на себестоимость продукции?
koziar.ta
От: Monday, April 23, 2018 11:39:14 AM


Ранг: Мастер

Регистрация: 2/16/2015
Сообщений: 67
Благодарностей: 13
Откуда: днепропетровск
Плач
Dfcbkbcf пишет:
koziar.ta пишет:
Всем доброго утречка!!!
Может кто сталкивался, такая ситуация:
Купили товар за 9грн
Первоначально продаем товар за 10 грн.
потом делаем корректировку -10грн(снимаем)
+8грн(ставим цену)(типа скидка 2%)
То есть продажа ниже себестоимости.
Затем поставщику выставляю акт за маркетинговые услуги(разница 1грн+2грн(моя наценка)итого 3грн.
В итоге (типа) цена товара 9 грн(изначально)+3грн(маркетинг)=12 грн.
Все это происходит в одном периоде.
Проще было бы ,что бы поставщик так же делал корректировку на скидку, но...Поставщики бывают разные.
В итоге я ниже себестоимости ничего не продала,но меня смущает - в цене,а +в услуге.
Подскажите может кто то сталкивался???Clamping Clamping

а не проще вам эти маркетинговые услуги проводить как доп затратами, которые ложатся на себестоимость продукции?

Так маркетинг выставляю я,это мой доход.
По хорошему поставщик бы сделал мне корректировку на поставленный(+3грн) товар и все было бы красиво, н они только маркетингом (+3грн)
Плач
Dfcbkbcf
От: Monday, April 23, 2018 11:52:57 AM


Ранг: Светоч мысли

Регистрация: 4/26/2011
Сообщений: 2,808
Благодарностей: 1,456
Откуда: @@@
koziar.ta пишет:
Плач
Скрытый текст
Dfcbkbcf пишет:
koziar.ta пишет:
Всем доброго утречка!!!
Может кто сталкивался, такая ситуация:
Купили товар за 9грн
Первоначально продаем товар за 10 грн.
потом делаем корректировку -10грн(снимаем)
+8грн(ставим цену)(типа скидка 2%)
То есть продажа ниже себестоимости.
Затем поставщику выставляю акт за маркетинговые услуги(разница 1грн+2грн(моя наценка)итого 3грн.
В итоге (типа) цена товара 9 грн(изначально)+3грн(маркетинг)=12 грн.
Все это происходит в одном периоде.
Проще было бы ,что бы поставщик так же делал корректировку на скидку, но...Поставщики бывают разные.
В итоге я ниже себестоимости ничего не продала,но меня смущает - в цене,а +в услуге.
Подскажите может кто то сталкивался???Clamping Clamping

а не проще вам эти маркетинговые услуги проводить как доп затратами, которые ложатся на себестоимость продукции?

Так маркетинг выставляю я,это мой доход.
По хорошему поставщик бы сделал мне корректировку на поставленный(+3грн) товар и все было бы красиво, н они только маркетингом (+3грн)
Плач

те они по факту возмещают вам ваши затраты?
koziar.ta
От: Monday, April 23, 2018 11:55:32 AM


Ранг: Мастер

Регистрация: 2/16/2015
Сообщений: 67
Благодарностей: 13
Откуда: днепропетровск
Dfcbkbcf пишет:
koziar.ta пишет:
Плач
Скрытый текст
Dfcbkbcf пишет:
koziar.ta пишет:
Всем доброго утречка!!!
Может кто сталкивался, такая ситуация:
Купили товар за 9грн
Первоначально продаем товар за 10 грн.
потом делаем корректировку -10грн(снимаем)
+8грн(ставим цену)(типа скидка 2%)
То есть продажа ниже себестоимости.
Затем поставщику выставляю акт за маркетинговые услуги(разница 1грн+2грн(моя наценка)итого 3грн.
В итоге (типа) цена товара 9 грн(изначально)+3грн(маркетинг)=12 грн.
Все это происходит в одном периоде.
Проще было бы ,что бы поставщик так же делал корректировку на скидку, но...Поставщики бывают разные.
В итоге я ниже себестоимости ничего не продала,но меня смущает - в цене,а +в услуге.
Подскажите может кто то сталкивался???Clamping Clamping

а не проще вам эти маркетинговые услуги проводить как доп затратами, которые ложатся на себестоимость продукции?

Так маркетинг выставляю я,это мой доход.
По хорошему поставщик бы сделал мне корректировку на поставленный(+3грн) товар и все было бы красиво, н они только маркетингом (+3грн)
Плач

те они по факту возмещают вам ваши затраты?

Ну да,затраты-затратами, мне не нравится стоимость продажи минусом, но НДС я то себе начисляю!!только не на товар,а на маркетинг
Сообщение отредактировано:Monday, April 23, 2018 12:06 PM
Dfcbkbcf
От: Monday, April 23, 2018 12:14:13 PM


Ранг: Светоч мысли

Регистрация: 4/26/2011
Сообщений: 2,808
Благодарностей: 1,456
Откуда: @@@
koziar.ta пишет:
Dfcbkbcf пишет:
koziar.ta пишет:
Плач
Скрытый текст
Dfcbkbcf пишет:
koziar.ta пишет:
Всем доброго утречка!!!
Может кто сталкивался, такая ситуация:
Купили товар за 9грн
Первоначально продаем товар за 10 грн.
потом делаем корректировку -10грн(снимаем)
+8грн(ставим цену)(типа скидка 2%)
То есть продажа ниже себестоимости.
Затем поставщику выставляю акт за маркетинговые услуги(разница 1грн+2грн(моя наценка)итого 3грн.
В итоге (типа) цена товара 9 грн(изначально)+3грн(маркетинг)=12 грн.
Все это происходит в одном периоде.
Проще было бы ,что бы поставщик так же делал корректировку на скидку, но...Поставщики бывают разные.
В итоге я ниже себестоимости ничего не продала,но меня смущает - в цене,а +в услуге.
Подскажите может кто то сталкивался???Clamping Clamping

а не проще вам эти маркетинговые услуги проводить как доп затратами, которые ложатся на себестоимость продукции?

Так маркетинг выставляю я,это мой доход.
По хорошему поставщик бы сделал мне корректировку на поставленный(+3грн) товар и все было бы красиво, н они только маркетингом (+3грн)
Плач

те они по факту возмещают вам ваши затраты?

Ну да,затраты-затратами, мне не нравится стоимость продажи минусом, но НДС я то себе начисляю!!

так то в том и дело, что вам нужно эти маркетинговые услуги (возмещение их) все впихнуть в себестоимость и НДС не начислять...


Вы не можете создавать новые темы в этом форуме.
Вы не можете отвечать в этом форуме.
Вы не можете удалять Ваши сообщения в этом форуме.
Вы не можете редактировать Ваши сообщения в этом форуме.
Вы не можете создавать опросы в этом форуме.
Вы не можете голосовать в этом форуме.

Главный форум RSS : RSS

Бухгалтер 911
Движок Yet Another Forum.net версии 1.9.1.6 (NET v4.0) - 11/14/2007

Copyright © Aiwan. Kolobok smiles Copyright © Just Cuz