Сайт | Бухгалтерский форум | Беседка Правила форума | Поиск | Активные темы | Участники | Вход | Регистрация

Добро пожаловать!
Как правильно начислить НДФЛ Дополнительные действия
Tessa
От: Wednesday, December 11, 2013 9:32:59 PM
Ранг: Ученик

Регистрация: 12/4/2013
Сообщений: 8
Благодарностей: 0
Доброго времени суток, дорогие бухгалтера. Очень прошу помощи. Нужно выставить счет за коммунальные платежи за ноябрь на 30000. Встал вопрос, как правильно рассчитать НДФЛ. 15 % нужно считать с базы 11470, или 12180 грн. Компенсация будет получена в декабре, следовательно считать НДФЛ нужно по новому? Заранее благодарна. Спасибо!
Eva_tj
От: Thursday, December 12, 2013 7:45:39 AM


Ранг: Мыслитель

Регистрация: 3/20/2012
Сообщений: 96
Благодарностей: 11
Откуда: Kiev
Насколько я помню, размер минимальной зарплаты для расчёта превышения по НДФЛ берётся на 1 января текущего года
Оксана 1
От: Thursday, December 12, 2013 9:20:52 AM


Ранг: Светоч мысли

Регистрация: 6/16/2011
Сообщений: 2,352
Благодарностей: 819
Откуда: Киев
Tessa пишет:
Доброго времени суток, дорогие бухгалтера. Очень прошу помощи. Нужно выставить счет за коммунальные платежи за ноябрь на 30000. Встал вопрос, как правильно рассчитать НДФЛ. 15 % нужно считать с базы 11470, или 12180 грн. Компенсация будет получена в декабре, следовательно считать НДФЛ нужно по новому? Заранее благодарна. Спасибо!

ЕБНЗ
Чи оподатковується ПДФО сума комунальних платежів, яка відшкодовується податковим агентом ФО-орендодавцю, відповідно до договору оренди?
Діє з 01.01.2011 Відповідно до пп. 14.1.54 п. 14.1 ст. 14 розділу І Податкового кодексу України від 2 грудня 2010 року № 2755-VІ (далі – ПКУ), дохід з джерелом їх походження з України - це будь-який дохід, отриманий резидентами або нерезидентами, у тому числі від будь-яких видів їх діяльності на території України (включаючи виплату (нарахування) винагороди іноземними роботодавцями), її континентальному шельфі, у виключній (морській) економічній зоні, у тому числі, доходів від надання резидентам або нерезидентам в оренду (користування) майна, розташованого в Україні. Згідно з нормою глави 58 Цивільного кодексу України від 16 січня 2003 року № 435-IV із змінами та доповненнями (далі – ЦКУ) за договором найму (оренди) наймодавець передає або зобов'язується передати наймачеві майно у користування за плату на певний строк. Відповідно до ст. 762 глави 58 ЦКУ за користування майном з наймача справляється плата, розмір якої встановлюється договором найму. Згідно із пп. 170.1.1 та пп. 170.1.2 п. 170.1 ст. 170 ПКУ податковим агентом платника податку – орендодавця щодо доходу, отриманого від надання в оренду нерухомого майна є орендар. Відповідно до пп. "а" п. 176.2 ст. 176 ПКУ особи, які відповідно до ПКУ, мають статус податкових агентів, зобов’язані своєчасно та повністю нараховувати, утримувати та сплачувати (перераховувати) до бюджету податок з доходу, що виплачується на користь платника податку та оподатковується до або під час такої виплати за її рахунок. Враховуючи вищевикладене, податковий агент при виплаті доходу фізичній особі – орендодавцю, у вигляді сум комунальних платежів, зобов’язаний нарахувати, утримати та сплатити (перераховувати) податок на доходи фізичних осіб за ставками, визначеними п. 167.1 ст. 167 ПКУ (15 % та у разі якщо загальна сума доходу у звітному податковому місяці перевищує десятикратний розмір мінімальної заробітної плати, встановленої законом на 1 січня звітного податкового року, ставка податку становить 17 відсотків суми перевищення з урахуванням податку, сплаченого за ставкою 15 відсотків).

чана
От: Thursday, December 12, 2013 10:28:42 AM


Ранг: Просвещенный

Регистрация: 7/11/2012
Сообщений: 155
Благодарностей: 54
Eva_tj пишет:
Насколько я помню, размер минимальной зарплаты для расчёта превышения по НДФЛ берётся на 1 января текущего года


+1
Tessa
От: Thursday, December 12, 2013 7:34:59 PM
Ранг: Ученик

Регистрация: 12/4/2013
Сообщений: 8
Благодарностей: 0
Большое спасибо всем за помощь Smile
Юлия11
От: Wednesday, January 22, 2014 1:14:48 PM

Ранг: Высший разум

Регистрация: 7/22/2011
Сообщений: 534
Благодарностей: 22
Помогите, пожалуйста: если предприятие продает физлицу автомобиль ниже оценочной стоимости и разница, допустим, составляет 25 тыс. грн. (в т.ч. НДС). Это будет доп. благом работника. как правильно посчитать НДФЛ?
12180 грн.*1,176471= 14329,42*15%= 2149,41
(25000-12180)*1,204819=15445,78*17%=2625,78
Всего НДФЛ= 2149,41+2625,78=4775,19.
Так правильно?
nikzxcv
От: Monday, February 03, 2014 10:46:15 AM

Ранг: Гуру

Регистрация: 7/7/2013
Сообщений: 76
Благодарностей: 5
Добрый день ,спрашу сдесь,скажите помощь на погрибение в 5 гр какая ознака доходу ставить-128 или 146.Спасибо
Оксана 1
От: Monday, February 03, 2014 11:31:19 AM


Ранг: Светоч мысли

Регистрация: 6/16/2011
Сообщений: 2,352
Благодарностей: 819
Откуда: Киев
nikzxcv пишет:
Добрый день ,спрашу сдесь,скажите помощь на погрибение в 5 гр какая ознака доходу ставить-128 или 146.Спасибо

146 – на погребение;
128 – про беременности и родам;
jvlase
От: Thursday, February 20, 2014 11:48:06 AM

Ранг: Профи

Регистрация: 2/14/2013
Сообщений: 35
Благодарностей: 5
Откуда: Дніпропетровськ
Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста! Такая ситуация - увольняется сотрудница, с нее удерживается за использованые наперед дни отпуска и в итоге остается сумма 68 грн. А я не могу найти с какой суммы не берется НДФЛ.... Как правильно высчитать НДФЛ?
чана
От: Thursday, February 20, 2014 11:58:21 AM


Ранг: Просвещенный

Регистрация: 7/11/2012
Сообщений: 155
Благодарностей: 54
jvlase пишет:
Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста! Такая ситуация - увольняется сотрудница, с нее удерживается за использованые наперед дни отпуска и в итоге остается сумма 68 грн. А я не могу найти с какой суммы не берется НДФЛ.... Как правильно высчитать НДФЛ?


Я думаю так: 68-3,6%-15%
marinesko
От: Thursday, February 20, 2014 12:20:49 PM


Ранг: Светоч мысли

Регистрация: 7/6/2013
Сообщений: 2,793
Благодарностей: 1,938
Откуда: Одесса
jvlase
От: Thursday, February 20, 2014 2:13:26 PM

Ранг: Профи

Регистрация: 2/14/2013
Сообщений: 35
Благодарностей: 5
Откуда: Дніпропетровськ
Спасибо большое за ответы!!Love Thank you
Юлия11
От: Friday, August 01, 2014 2:06:47 PM

Ранг: Высший разум

Регистрация: 7/22/2011
Сообщений: 534
Благодарностей: 22
Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста: сотрудница уволилась 09.07 с основного места работы и с 10.07 принята у нас же по совместительству. Из расчетных удерживался НДФЛ по ставкам 15% и 17% (была большая сумма), а как быть с НДФЛ из зарплаты по совместительству (напр. начислено 1000 грн.)- удерживать 15% или 17%? И можно ли применить налоговую социальную льготу отдельно к зарплате за июль (при наличии заявления) или нужно суммировать расчетные за июль и зарплату за июль для определения предельной суммы?
novichok
От: Friday, August 01, 2014 2:17:49 PM

Ранг: Светоч мысли

Регистрация: 8/22/2012
Сообщений: 1,788
Благодарностей: 967
Она у Вас проходит как внутренний совместитель или внешний. если внешний, то 15% и никаких льгот.
Юлия11
От: Monday, August 04, 2014 11:34:36 AM

Ранг: Высший разум

Регистрация: 7/22/2011
Сообщений: 534
Благодарностей: 22
novichok пишет:
Она у Вас проходит как внутренний совместитель или внешний. если внешний, то 15% и никаких льгот.


Совместитель внешний. А разве, т.к. наше предприятие является налоговым агентом одним и тем же для этого работника и до 10 июля начисляет зарплату (расчетные при увольнении) ему как работнику по основному месту работы, а потом с 10 июля- как работнику- внешнему совместителю, разве эти доходы не нужно складывать для налогообложения НДФЛ (т.е. зарплата как совместителя уже будет обложена 17%)? Т.е. по аналогии, если, например, директору, начислено в одном месяце и зарплату и за аренду авто, то эти суммы складываются для ставки 17% , а в моем случае не нужно складывать?
novichok
От: Monday, August 04, 2014 12:28:29 PM

Ранг: Светоч мысли

Регистрация: 8/22/2012
Сообщений: 1,788
Благодарностей: 967
Если 10 числа официальное увольнение- полный расчет. Со следующего дня внешний совместитель и это другое лицо для начислений. В один день и то и другое очень сомнительно) т.е. увольнение и прием)
Ир4ик
От: Monday, August 04, 2014 1:12:06 PM


Ранг: Акула НКУ

Регистрация: 7/28/2011
Сообщений: 5,789
Благодарностей: 3,011
Юлия11 пишет:
novichok пишет:
Она у Вас проходит как внутренний совместитель или внешний. если внешний, то 15% и никаких льгот.


Совместитель внешний. А разве, т.к. наше предприятие является налоговым агентом одним и тем же для этого работника и до 10 июля начисляет зарплату (расчетные при увольнении) ему как работнику по основному месту работы, а потом с 10 июля- как работнику- внешнему совместителю, разве эти доходы не нужно складывать для налогообложения НДФЛ (т.е. зарплата как совместителя уже будет обложена 17%)? Т.е. по аналогии, если, например, директору, начислено в одном месяце и зарплату и за аренду авто, то эти суммы складываются для ставки 17% , а в моем случае не нужно складывать?
Вопрос в применении НСЛ или удержании 15/17% НДФЛ?
Про НСЛ:

На основном месте к з/пл за июль 2014 с 01.07.14 по 09.07.14 включительно если позволяет порог НСЛ применяется.
По совместительству к з/пл за июль 2014 с 10.07.14 по 31.07.14 НСЛ не применяется, либо сами себе даете справку о применении/не применении НСЛ на предыдущем рабочем месте, что, на мой взгляд, более проблематично. В дальнейшем можете применять НСЛ по совместительству, если будет справка с основного места работы, что там НСЛ не применяется.
п.с. исходя из условия в июле по основному НСЛ не применялась из-за " (была большая сумма)"

Про 15/17% НДФЛ:
Вы как налоговый агент удерживаете 15/17% НДФЛ исходя из предела и не делаете оглядку на основное место и совместительство, поскольку одни трудовые отношения были прекращены, а другие начаты. В этом случае налогоплательщик обязан сам подать декларацию о доходах и уплатить НДФЛ.
Юлия11
От: Monday, August 04, 2014 1:27:56 PM

Ранг: Высший разум

Регистрация: 7/22/2011
Сообщений: 534
Благодарностей: 22
novichok пишет:
Если 10 числа официальное увольнение- полный расчет. Со следующего дня внешний совместитель и это другое лицо для начислений. В один день и то и другое очень сомнительно) т.е. увольнение и прием)


Т.е. я так понимаю, что доход одного и того же человека на одном и том же предприятии в одном и том же месяце (до 10-го был основным сотрудником, после 10-го внешний совместитель) складывать для определения базы 15/17% не нужно? Brick wall А можно ссылочку на законодательство, пожалуйста
Ир4ик
От: Monday, August 04, 2014 1:35:00 PM


Ранг: Акула НКУ

Регистрация: 7/28/2011
Сообщений: 5,789
Благодарностей: 3,011
Юлия11 пишет:
novichok пишет:
Если 10 числа официальное увольнение- полный расчет. Со следующего дня внешний совместитель и это другое лицо для начислений. В один день и то и другое очень сомнительно) т.е. увольнение и прием)


Т.е. я так понимаю, что доход одного и того же человека на одном и том же предприятии в одном и том же месяце (до 10-го был основным сотрудником, после 10-го внешний совместитель) складывать для определения базы 15/17% не нужно? Brick wall А можно ссылочку на законодательство, пожалуйста
Вы его перевели с основного на совместителя или уволили и приняли?
Юлия11
От: Monday, August 04, 2014 1:36:33 PM

Ранг: Высший разум

Регистрация: 7/22/2011
Сообщений: 534
Благодарностей: 22
Ир4ик пишет:
Юлия11 пишет:
novichok пишет:
Она у Вас проходит как внутренний совместитель или внешний. если внешний, то 15% и никаких льгот.


Совместитель внешний. А разве, т.к. наше предприятие является налоговым агентом одним и тем же для этого работника и до 10 июля начисляет зарплату (расчетные при увольнении) ему как работнику по основному месту работы, а потом с 10 июля- как работнику- внешнему совместителю, разве эти доходы не нужно складывать для налогообложения НДФЛ (т.е. зарплата как совместителя уже будет обложена 17%)? Т.е. по аналогии, если, например, директору, начислено в одном месяце и зарплату и за аренду авто, то эти суммы складываются для ставки 17% , а в моем случае не нужно складывать?
Вопрос в применении НСЛ или удержании 15/17% НДФЛ?
Про НСЛ:

На основном месте к з/пл за июль 2014 с 01.07.14 по 09.07.14 включительно если позволяет порог НСЛ применяется.
По совместительству к з/пл за июль 2014 с 10.07.14 по 31.07.14 НСЛ не применяется, либо сами себе даете справку о применении/не применении НСЛ на предыдущем рабочем месте, что, на мой взгляд, более проблематично. В дальнейшем можете применять НСЛ по совместительству, если будет справка с основного места работы, что там НСЛ не применяется.
п.с. исходя из условия в июле по основному НСЛ не применялась из-за " (была большая сумма)"

Про 15/17% НДФЛ:
Вы как налоговый агент удерживаете 15/17% НДФЛ исходя из предела и не делаете оглядку на основное место и совместительство, поскольку одни трудовые отношения были прекращены, а другие начаты. В этом случае налогоплательщик обязан сам подать декларацию о доходах и уплатить НДФЛ.




Я, кажется, сообразила: складывать доходы нужно по основному месту работы и по совместительству т.к. они за один месяц- июль, для определения 15/17%, но не предприятию, а самому работнику: "в этом случае налогоплательщик обязан сам подать декларацию о доходах и уплатить НДФЛ" Спасибо Вам большое.


Вы не можете создавать новые темы в этом форуме.
Вы не можете отвечать в этом форуме.
Вы не можете удалять Ваши сообщения в этом форуме.
Вы не можете редактировать Ваши сообщения в этом форуме.
Вы не можете создавать опросы в этом форуме.
Вы не можете голосовать в этом форуме.

Главный форум RSS : RSS

Бухгалтер 911
Движок Yet Another Forum.net версии 1.9.1.6 (NET v4.0) - 11/14/2007

Copyright © Aiwan. Kolobok smiles Copyright © Just Cuz