Подскажите, пожалуйста! ЧП на общей системе налогообложения. Можно ли оформить аренду помещения с обычным физическим лицом с удержанием налога с доходов, если данное физ. лицо зарегистрировано как СПД вид деятельности-сдача в наем собственных нежилых помещений.
Можно ли тогда такие выплаты отнести к расходам.
Аренда офиса у СПД или физического лица
-
- Профи
- Повідомлень: 44
- З нами з: 30 травня 2011, 07:51
- Дякував (ла): 14 разів
- Подякували: 5 разів
Возможно я не корректно поставила вопрос. Ситуация заключается в следующем: Предприятие (плательщик налога на прибыль) заключило договор аренды с физическим лицом-г-н ХХХХ, при выплате удерживали подоходный налог, а сумму арендной платы относили на расходы. В последствии, оказалось, что данный г-н ХХХХ зарегистрирован СПД на едином налоге с соответствующим видом деятельности(сдача в аренду помещений). Могут ли в дальнейшем при проверках не признать наши расходы по аренде помещения, а договор признать не действительным? Спасибо за помощь.
До 01.04.2011 - не признать расходы на аренду не могут - т.к. тогда еще не действовало положение о не включении в ВР оплату ФЛП-единщикам. С 01.04.2011г. с ВР уберут, но почему вы решили, что договор признают недействительным? Вы и дальше можете платить по этому договору за аренду, просто не ставте эти суммы в ВР. В первом квартале Вам ничего и менять не надо. А во втором квартале не относите затраты на ВР. вот и все.
-
- Высший разум
- Повідомлень: 753
- З нами з: 04 травня 2011, 08:21
- Дякував (ла): 59 разів
- Подякували: 80 разів
мне вот тоже интересно узнать ответ на этот вопрос. Но он больше юридический чем бухгалтерский. Очень бы не хотелось терять ВР по аренде со 2 квартала. Может тут есть юристы, которые могут ответитьNina-K писав:Возможно я не корректно поставила вопрос. Ситуация заключается в следующем: Предприятие (плательщик налога на прибыль) заключило договор аренды с физическим лицом-г-н ХХХХ, при выплате удерживали подоходный налог, а сумму арендной платы относили на расходы. В последствии, оказалось, что данный г-н ХХХХ зарегистрирован СПД на едином налоге с соответствующим видом деятельности(сдача в аренду помещений). Могут ли в дальнейшем при проверках не признать наши расходы по аренде помещения, а договор признать не действительным? Спасибо за помощь.
И еще, получается, что вы зря удерживали с этого СПД подоходный налог, если Вам точно известно, что у него есть такой вид деятельности. Мне кажется, что надо сделать бухгалтерскую справку, где описать ситуацию и провести корректировки по начислению и уплате сумм за аренду. Получается, что если на момент заключения договора СПД уже был единщиком и с таким видом деятельности, то вы не должны были перечислять за него подоходный, и, если по правильному, он должен был предоставить Вам свидетельство об уплате единого налога, т.е это было в его интересах, так как он недополучал сумму за аренду в числе подоходного налога. Теперь можно сделать перерасчет, поставить эту сумму на долг и выплатить ему, а суму уплаченого подоходного за него поставить себе в предоплату (хотя сумму долга ему вы теперь не сможете отнести на ВР), или же потребовать от него предоставить копию свидетельства об уплате единого налога и поставить на нем дату о его получении с его подписью, тогда при проверке сможете доказать, что на момент уплат сумм за аренду и подоходного за него Вы не знали, что он СПД с таким видом деятельности. И тогда не надо заморачиваться с бухгалтерскими справками. Я бы сделала по второму варианту. Странный у вас арендодатель - почему сразу не сообщил о видах деятельности))? Но Вам в этом случае не следует бояться - Вы ведь на моент выплат не знали о его статусе, поэтому сделали все правильно. Лучше пере-, чем недо-)))
Помогите ,у меня ситуация,раньше арендовали помещение у спд,в апреле его выкупили ,частное лицо.Сейчас я должна заплатить за него ндфл,а на затраты я могу себе ставить эту аренду.....подскажите пожалуйста согласно какой статье налогового кодекса......Спасибо...
-
- Акула НКУ
- Повідомлень: 7199
- З нами з: 22 червня 2011, 05:34
- Дякував (ла): 1215 разів
- Подякували: 1826 разів
Да конечно на затраты вы ставите эту аренду , в кодексе - раздел прибыль -расходы - конкретики нет, есть ограничения на СПД вот и всё, не переживайте спокойно работайте (конечно если ничего не изменится) главное удержание НДФЛ и всё показали в 1 ДФ и красота, у меня такая же ситуация уже много лет - никаких проблемНателла писав:Помогите ,у меня ситуация,раньше арендовали помещение у спд,в апреле его выкупили ,частное лицо.Сейчас я должна заплатить за него ндфл,а на затраты я могу себе ставить эту аренду.....подскажите пожалуйста согласно какой статье налогового кодекса......Спасибо...
спасибо...я тут почитала про договор аренды,что он не может быть признан договором о предоставлении услуг согласно ст.759 ГКУ..так вот у меня теперь вопрос..я составляю договор,оплачиваю счет или по договору,уплачиваю ндфл и все это ставлю на расходы.....но если это не предоставление услуг,то что частное лицо не делает мне акт выполенных услуг???тогда согласно какого докумкнта я сставлю все это на затраты?????
-
- Акула НКУ
- Повідомлень: 7199
- З нами з: 22 червня 2011, 05:34
- Дякував (ла): 1215 разів
- Подякували: 1826 разів
я поняла вы не знаете что аренда это не услуга!!!!! это особый вид который не подпадает под эту трактовку даже в кодексе есть отдель про то что аренда это не услуга, я делаю сама за физ лицо акт и всё подписываю (сумма акта начисленная), и подкалываю в текущий периодНателла писав:спасибо...я тут почитала про договор аренды,что он не может быть признан договором о предоставлении услуг согласно ст.759 ГКУ..так вот у меня теперь вопрос..я составляю договор,оплачиваю счет или по договору,уплачиваю ндфл и все это ставлю на расходы.....но если это не предоставление услуг,то что частное лицо не делает мне акт выполенных услуг???тогда согласно какого докумкнта я сставлю все это на затраты?????