Сайт | Бухгалтерский форум | Беседка Правила форума | Поиск | Активные темы | Участники | Вход | Регистрация

Добро пожаловать!
Дополнительное благо Дополнительные действия
Olga+
От: Monday, October 31, 2011 12:45:05 PM
Ранг: Ученик

Регистрация: 10/30/2011
Сообщений: 5
Благодарностей: 0
Откуда: АР Крым
Добрый вечер. У кого есть информация в расчете НДФЛ с доп. блага?
Питание 171,21 х коэф. 1,176471=201,42 начисляем
201,42 х 3,6% (7,25) х 15% (29,13) = 165,04
Правильно ли это????????????????????
Биба
От: Monday, October 31, 2011 2:13:22 PM


Ранг: Светоч мысли

Регистрация: 7/21/2011
Сообщений: 1,356
Благодарностей: 203
Откуда: Харьков
При предоставлении допблага базой обложения НДФЛ будет стоимость такого допблага, рассчитанная по обычным ценам, умноженная на «натуральный» коэффициент

К = 100 : (100 - Сн),

где К — коэффициент;

Сн — ставка налога, установленная для таких доходов на момент начисления.

Ставки:

- 15 % — для доходов, сумма которых не превышает 10-кратный размер минимальной заработной платы, установленной законом на 1 января отчетного налогового года (в 2011 году — 9410 грн.) (абз. 1 п. 167.1 НК);

- 17 % — с суммы превышения (абз. 2 п. 167.1 НК).


Пиши правильно, даже если диктуют ошибочно
Olga_R
От: Tuesday, November 01, 2011 2:56:29 AM


Ранг: Оракул

Регистрация: 6/29/2011
Сообщений: 272
Благодарностей: 47
Откуда: ZP
Olga+ пишет:
Добрый вечер. У кого есть информация в расчете НДФЛ с доп. блага?
Питание 171,21 х коэф. 1,176471=201,42 начисляем
201,42 х 3,6% (7,25) х 15% (29,13) = 165,04
Правильно ли это????????????????????

я бы так рассчитала - 171,21*1,176471 =201,42
201,42 * 15% = 30,21 - ндфл, который вам необходимо удержать при доп.благе
Olga+
От: Tuesday, November 01, 2011 5:42:32 AM
Ранг: Ученик

Регистрация: 10/30/2011
Сообщений: 5
Благодарностей: 0
Откуда: АР Крым
Скажите, а если мы эту сумму включаем в доход (при расчете средней з/п) то в этом случае мы должны удерживать ЕСВ? И вообще мы имеем право учитывать эти суммы при расчете среднедневного заработка.
Извините и еще для особо тугих - мы удерживаем сумму питания за минусом налога НДФЛ 15%?
171,21 х 1,176471 = 201,42 х 15% (30,21) = 171,21
Спасибо.
Olga_R
От: Tuesday, November 01, 2011 6:06:20 AM


Ранг: Оракул

Регистрация: 6/29/2011
Сообщений: 272
Благодарностей: 47
Откуда: ZP
Olga+ пишет:
Скажите, а если мы эту сумму включаем в доход (при расчете средней з/п) то в этом случае мы должны удерживать ЕСВ? И вообще мы имеем право учитывать эти суммы при расчете среднедневного заработка.
Извините и еще для особо тугих - мы удерживаем сумму питания за минусом налога НДФЛ 15%?
171,21 х 1,176471 = 201,42 х 15% (30,21) = 171,21
Спасибо.

зачем удерживать сумму за питание? вы наоборот ее выплачиваете сотруднику, согласно подтверждающего документа. если по док-ту питание 171,21грн, сотруднику возмещаете 171,21 грн и начисляете и перечисляете ндфл 30,21
если это питание, например в командировке, то эту суму в доход не включают....про расчет средней з/пл почитайте порядок № 100
Яна З
От: Monday, June 03, 2013 3:42:49 AM


Ранг: Гений

Регистрация: 7/11/2012
Сообщений: 398
Благодарностей: 170
Откуда: Львів
Підкажіть, будь-ласка, є рахунок за компенсацію харчування наших працівників в їдальні іншої фірми. Тоді я при перерахуванні такої компенсації маю сплатити ПДФО з працівників?? І якщо підприємство платить за харчування не працівника підприємства, то потрібно нарахувати ПДФО з натуральним коефіцієнтом?
Як тоді це відобразити проведеннями, якщо це буде оплата відповідно за рахунок підприємства???

...Обидно думать, что вся эта мерзость - порождение свободы. Потому что свобода одинаково благосклонна и к дурному, и к хорошему. Под ее лучами одинаково быстро расцветают и гладиолусы, и марихуана...
Люлик
От: Monday, June 03, 2013 3:55:12 AM


Ранг: Акула НКУ

Регистрация: 10/3/2012
Сообщений: 6,868
Благодарностей: 3,725
Откуда: УКРАИНА
Яна З пишет:
Підкажіть, будь-ласка, є рахунок за компенсацію харчування наших працівників в їдальні іншої фірми. Тоді я при перерахуванні такої компенсації маю сплатити ПДФО з працівників?? І якщо підприємство платить за харчування не працівника підприємства, то потрібно нарахувати ПДФО з натуральним коефіцієнтом?
Як тоді це відобразити проведеннями, якщо це буде оплата відповідно за рахунок підприємства???

а у вас в счете написано кто сколько съел?

Яна З
От: Monday, June 03, 2013 3:57:08 AM


Ранг: Гений

Регистрация: 7/11/2012
Сообщений: 398
Благодарностей: 170
Откуда: Львів
Люлик пишет:
Яна З пишет:
Підкажіть, будь-ласка, є рахунок за компенсацію харчування наших працівників в їдальні іншої фірми. Тоді я при перерахуванні такої компенсації маю сплатити ПДФО з працівників?? І якщо підприємство платить за харчування не працівника підприємства, то потрібно нарахувати ПДФО з натуральним коефіцієнтом?
Як тоді це відобразити проведеннями, якщо це буде оплата відповідно за рахунок підприємства???

а у вас в счете написано кто сколько съел?


так, є відомість, де прописано хто і скільки, але написаний ще і не працівник підприємства і все разом до оплати...Brick wall

...Обидно думать, что вся эта мерзость - порождение свободы. Потому что свобода одинаково благосклонна и к дурному, и к хорошему. Под ее лучами одинаково быстро расцветают и гладиолусы, и марихуана...
Люлик
От: Monday, June 03, 2013 4:33:40 AM


Ранг: Акула НКУ

Регистрация: 10/3/2012
Сообщений: 6,868
Благодарностей: 3,725
Откуда: УКРАИНА
по сотрудникам все понятно, удерживаем ндфл и показываем в 1 дф + начисление и удержание ЕСВ, а вот не с сотрудником - скорее всего за счет прибыли, ну и ндфлSigh

Яна З
От: Monday, June 03, 2013 5:52:50 AM


Ранг: Гений

Регистрация: 7/11/2012
Сообщений: 398
Благодарностей: 170
Откуда: Львів
Люлик пишет:
по сотрудникам все понятно, удерживаем ндфл и показываем в 1 дф + начисление и удержание ЕСВ, а вот не с сотрудником - скорее всего за счет прибыли, ну и ндфлSigh


а якщо заплатити це за рахунок підприємства, тоді просто утримати ПДФО і не утримувати ЄСВ, не включати в 1дф і в звіті до ПФ????

...Обидно думать, что вся эта мерзость - порождение свободы. Потому что свобода одинаково благосклонна и к дурному, и к хорошему. Под ее лучами одинаково быстро расцветают и гладиолусы, и марихуана...
Люлик
От: Monday, June 03, 2013 6:08:03 AM


Ранг: Акула НКУ

Регистрация: 10/3/2012
Сообщений: 6,868
Благодарностей: 3,725
Откуда: УКРАИНА
Яна З пишет:
Люлик пишет:
по сотрудникам все понятно, удерживаем ндфл и показываем в 1 дф + начисление и удержание ЕСВ, а вот не с сотрудником - скорее всего за счет прибыли, ну и ндфлSigh


а якщо заплатити це за рахунок підприємства, тоді просто утримати ПДФО і не утримувати ЄСВ, не включати в 1дф і в звіті до ПФ????

показывать в 1 дф прийдется в любом случае.

Яна З
От: Monday, June 03, 2013 6:14:57 AM


Ранг: Гений

Регистрация: 7/11/2012
Сообщений: 398
Благодарностей: 170
Откуда: Львів
Люлик пишет:
Яна З пишет:
Люлик пишет:
по сотрудникам все понятно, удерживаем ндфл и показываем в 1 дф + начисление и удержание ЕСВ, а вот не с сотрудником - скорее всего за счет прибыли, ну и ндфлSigh


а якщо заплатити це за рахунок підприємства, тоді просто утримати ПДФО і не утримувати ЄСВ, не включати в 1дф і в звіті до ПФ????

показывать в 1 дф прийдется в любом случае.


тобто в дохід працівникові не включаємо для Пенсійного фонду??? але яким чином відобразити тоді в 1дф???

...Обидно думать, что вся эта мерзость - порождение свободы. Потому что свобода одинаково благосклонна и к дурному, и к хорошему. Под ее лучами одинаково быстро расцветают и гладиолусы, и марихуана...
Люлик
От: Monday, June 03, 2013 6:24:08 AM


Ранг: Акула НКУ

Регистрация: 10/3/2012
Сообщений: 6,868
Благодарностей: 3,725
Откуда: УКРАИНА
Яна З пишет:
Люлик пишет:
Яна З пишет:
Люлик пишет:
по сотрудникам все понятно, удерживаем ндфл и показываем в 1 дф + начисление и удержание ЕСВ, а вот не с сотрудником - скорее всего за счет прибыли, ну и ндфлSigh


а якщо заплатити це за рахунок підприємства, тоді просто утримати ПДФО і не утримувати ЄСВ, не включати в 1дф і в звіті до ПФ????

показывать в 1 дф прийдется в любом случае.


тобто в дохід працівникові не включаємо для Пенсійного фонду??? але яким чином відобразити тоді в 1дф???

ну да не получится

Profkom
От: Wednesday, February 12, 2014 12:52:48 PM
Ранг: Ученик

Регистрация: 2/12/2014
Сообщений: 3
Благодарностей: 0
Подскажите стоит ли брать НДФЛ с людей, получивших на предприятии билеты в кино бесплатно и по списку? Если не затруднит подскажите статью НК.
Ир-бух
От: Friday, February 21, 2014 2:37:59 PM

Ранг: Мудрец

Регистрация: 1/20/2013
Сообщений: 129
Благодарностей: 35
Откуда: Киев
Добрый день! Такая ситуация: предприятие по договору займа выдало сотруднику возвратную ссуду. Через год договорились (есть додолнение к договору) невозвращенную сумму займа считать безвозвратным с удержанием налога на доходы (с применением натур.коэффициента) Вопрос: надо ли облагать данную сумму ЕСВ?
marinesko
От: Friday, February 21, 2014 3:45:39 PM


Ранг: Светоч мысли

Регистрация: 7/6/2013
Сообщений: 2,793
Благодарностей: 1,938
Откуда: Одесса
Базою нарахування та утримання єдиного внеску є безповоротна фінансова допомога, що має систематичний характер та виплачена роботодавцем працівникам, які перебувають з ним у трудових відносинах.
Не є базою нарахування єдиного внеску сума безповоротної фінансової допомоги разового характеру та безповоротна фінансова допомога, виплачена роботодавцем працівникам, які не перебувають з ним у трудових відносинах.
Повна:
Пунктом 1 частини 1 ст. 4 Закону України від 8 липня 2010 року № 2464-VI «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов’язкове державне соціальне страхування» зі змінами та доповненнями (далі - Закон № 2464) визначено, що платниками єдиного внеску на загальнообов’язкове державне соціальне страхування (далі – ЄВ) є роботодавці, зокрема підприємства, установи та організації, які використовують працю фізичних осіб на умовах трудового договору (контракту) або на інших умовах, передбачених законодавством, чи за цивільно-правовими договорами (крім цивільно-правового договору, укладеного з фізичною особою - підприємцем, якщо виконувані роботи (надавані послуги) відповідають видам діяльності, відповідно до відомостей з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців).
Базою нарахування ЄВ для платників, зазначених у п. 1 (крім абзацу сьомого) частини 1 ст. 4 цього Закону, є сума нарахованої заробітної плати за видами виплат, які включають основну та додаткову заробітну плату, інші заохочувальні та компенсаційні виплати, у тому числі в натуральній формі, що визначаються відповідно до Закону України «Про оплату праці» та суму винагороди фізичним особам за виконання робіт (надання послуг) за цивільно-правовими договорами (п. 1 частини 1 ст. 7 Закону № 2464).
Види виплат, що відносяться до основної, додаткової заробітної плати та інших заохочувальних та компенсаційних виплат визначено Інструкцією зі статистики заробітної плати, затвердженої наказом Державного комітету статистики України від 13 січня 2004 року № 5 (далі – Інструкція № 5).
Відповідно до п.п. 2.3.3 п. 2.3 розділу 2 Інструкції № 5 матеріальна допомога, що має систематичний характер, надана всім або більшості працівників (на оздоровлення, у зв’язку з екологічним станом, крім сум, указаних у п.3.31) входить до фонду додаткової заробітної плати, на яку нараховується ЄВ.
Згідно із п. 3.31 розділу 3 Інструкції № 5 матеріальна допомога разового характеру, що надається підприємством окремим працівникам підприємства у зв’язку із сімейними обставинами, на оплату лікування, оздоровлення дітей, поховання відноситься до інших виплат, що не належать до фонду оплати праці.
Крім того, зазначена вище допомога належить до виплат, що здійснюються за рахунок коштів роботодавців, на які не нараховується ЄВ (п. 14 розділу ІІ Переліку видів виплат, що здійснюються за рахунок коштів роботодавців, на які не нараховується єдиний внесок на загальнообов’язкове державне соціальне страхування, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 22.12.2010 № 1170).
Суми матеріальної та благодійної допомоги, виплачені особам, які не перебувають у трудових відносинах з підприємством, відносяться до інших виплат, що не належать до фонду оплати праці та не підлягають нарахуванню та утриманню ЄВ (п. 3.32 розділу 3 Інструкції № 5).
Таким чином, базою нарахування та утримання ЄВ є безповоротна фінансова допомога, що має систематичний характер та виплачена роботодавцем працівникам, які перебувають з ним у трудових відносинах.
Не є базою нарахування ЄВ сума безповоротної фінансової допомоги разового характеру та безповоротна фінансова допомога, виплачена роботодавцем працівникам, які не перебувають з ним у трудових відносинах.
Ир-бух
От: Saturday, February 22, 2014 2:07:18 AM

Ранг: Мудрец

Регистрация: 1/20/2013
Сообщений: 129
Благодарностей: 35
Откуда: Киев
[quote=marinesko][/quote

Спасибо, но как определить, 1) что такое "систематический характер"
2) является ли невозвращенная часть займа финансовой помощью?
3) В Инструкции сказано: "інші заохочувальні та компенсаційні виплати", но разве займ относится к этой категории?
Ир4ик
От: Thursday, March 20, 2014 9:33:00 AM


Ранг: Акула НКУ

Регистрация: 7/28/2011
Сообщений: 5,789
Благодарностей: 3,011
Доброе утро.

Юр.лицо "прощает" выданные ссуды своим сотрудникам. Проверьте расчет НДФЛ, пожалуйста.

Сумма ссуды 114 200,00

12 180 * 1,176471 = 14 329,42 * 15% = 2 149,41
(114 200 - 12 180) * 1,204819 * 17 % = 20 895,66

Всего НДФЛ : 2 149,41 + 20 895,66 = 23 045,07

Сумма ссуды 153 900,00

12 180 * 1,176471 = 14 329,42 * 15% = 2 149,41
(153 900 - 12 180) * 1,204819 * 17 % = 29 026,98

Всего НДФЛ : 2 149,41 + 29 026,98 = 31 176,39
Басти
От: Thursday, March 20, 2014 9:55:07 AM


Ранг: Светоч мысли

Регистрация: 2/11/2012
Сообщений: 1,812
Благодарностей: 2,246
Откуда: Украина
На мой взгляд, у Вас все,как всегда,идеально))
And
От: Thursday, March 20, 2014 10:19:54 AM


Ранг: Высший разум

Регистрация: 1/31/2011
Сообщений: 537
Благодарностей: 193
Откуда: м.Київ
а я считаю, что сначала 15% надо применять з зарплате, а уже потом к ссуде


Вы не можете создавать новые темы в этом форуме.
Вы не можете отвечать в этом форуме.
Вы не можете удалять Ваши сообщения в этом форуме.
Вы не можете редактировать Ваши сообщения в этом форуме.
Вы не можете создавать опросы в этом форуме.
Вы не можете голосовать в этом форуме.

Главный форум RSS : RSS

Бухгалтер 911
Движок Yet Another Forum.net версии 1.9.1.6 (NET v4.0) - 11/14/2007

Copyright © Aiwan. Kolobok smiles Copyright © Just Cuz