НБУ определил 7 признаков мнимых сделок

   Учитывая состояние валютного рынка Украины, НБУ подчеркивает необходимость обеспечения проведения банком эффективного анализа документов, которые являются основанием для покупки иностранной валюты, для представления реестра по покупке иностранной валюты "Информация о намерении покупки безналичной иностранной валюты в разрезе субъектов" в НБУ.
   
   С целью максимального содействия оперативной покупки валюты для клиентов в банке должна быть организована совместная работа подразделений валютного контроля и финансового мониторинга относительно подтверждения банком в предоставленных клиентом документах, являющихся основанием для покупки иностранной валюты, отсутствия признаков мнимых сделок, а также тех, которые не являются характерными и не соответствуют видам деятельности клиента.
   
   При подготовке заключения по каждой операции клиента, специалистам банка целесообразно анализировать, в частности, следующую информацию: дату открытия в банке счетов клиента, дату госрегистрации клиента, размер уставного капитала, перечень учредителей, информацию о количестве работников, установленный риск клиента, оценку репутации клиента, характеристику деятельности клиента, наличие в деятельности клиента однотипных контрактов.
   
   В случае возникновения у банка необходимости получения от клиента дополнительных документов банк имеет право потребовать, а клиент обязан предоставить документы и сведения, необходимые для выяснения сути деятельности, финансового состояния.
   
   Признаками мнимых сделок, в частности, являются соглашения:
   
   - по продаже нерезидентом ценных бумаг украинских эмитентов (в том числе низколиквидных), а также ОВГЗ по ценам, значительно выше их номинальной стоимости;
   
   - о возврате иностранным инвесторам дивидендов;
   
   - по покупке у нерезидента доли в уставном капитале юрлица - резидента по ценам, которые в десятки раз превышают зарегистрированный уставный капитал и т.д.;
   
   - по погашению задолженности перед нерезидентами по договорам, которые предусматривают уступку права требования (замену первоначального кредитора в обязательстве) по кредитным договорам, заключенным между уполномоченными банками и резидентами-заемщиками;
   
   - в которых предметом контракта являются товары, стоимость которых сложно определить;
   
   - по выполнению обязательств по импортным операциям резидентов, по которым практически в последние дни законодательно установленных сроков расчетов осуществлялся возврат ранее приобретенных на межбанковском валютном рынке Украины средств в иностранной валюте, перечисленных нерезидентам-контрагентам в качестве предварительной оплаты;
   
   - о поставке товаров в Украине, в которых товаропроизводитель не является поставщиком товаров и/или получателем средств.
   
   Вывод по каждой операции должен храниться в банке и, в случае необходимости, должен быть предоставлен на запрос НБУ вместе с запрашиваемыми документами и пояснениями.
   
   В случае, если операция содержит вышеуказанные признаки, банк имеет право отказаться от проведения и/или остановить проведение финансовой операции.
   
   Письмо НБУ от 02.12.14 г. № 48-404/71535.