27-й номер журнала «Бухгалтер911». Редакция на связи

• Она

Добрый день.Подскажите как быть.Сейчас у компании в строке 2 стоит сумма с минусом.Но реального к оплате НДС за июнь 12 тыс.грн. Остальная сумму образовалась из-за февральской декларации.Обязательства февраля закрывались строчкой 20.1 и эта сумма отразилась только в декларации февраля,хотя обязательства уже были отражены в СЭА.Общалась с налоговой.Сказали:Для того,чтобы эта сумма попала в СЭА нужно было сумму обязательст за февраль заплатить,а всю сумму строчки 24 за январь показать в дод.2.Я согласна заплатить обязательства июня,но разницу нет,ведь этот НДС я уже оплатила на таможне.Помогите.

Оценить
• 0
• 0

• Ирина

Добрый день.Подскажите как быть.Сейчас у компании в строке 2 стоит сумма с минусом.Но реального к оплате НДС за июнь 12 тыс.грн. Остальная сумму образовалась из-за февральской декларации.Обязательства февраля закрывались строчкой 20.1 и эта сумма отразилась только в декларации февраля,хотя обязательства уже были отражены в СЭА.Общалась с налоговой.Сказали:Для того,чтобы эта сумма попала в СЭА нужно было сумму обязательст за февраль заплатить,а всю сумму строчки 24 за январь показать в дод.2.Я согласна заплатить обязательства июня,но разницу нет,ведь этот НДС я уже оплатила на таможне.Помогите.

Оценить
• 0
• 0

• Наталья

Добрый день. Подскажите пожалуйста как правильно списать автомобиль и после его разборки оприходавать зап.части и сдать металлолом, а также произвести спил деревьев для дальнейшего оприходования дров и использования их для обогрева производственных помещений.

Оценить
• 0
• 0

• Анастасия

Специально акции оплатила подписку за второе полугодие, книги в подарок так и не было

Оценить
• 0
• 0

• Алиса

У меня тоже в июне обязательства к уплате ,но при этом из додатка 2 есть минус января и он у меня начал участвовать с июня.Ходила специально в налоговую на консультацию-инспектор сказала что платить не нужно а эти деньги вернуться обратно на р/с,это было 19.06. и за июнь я ничего не платила.При этом в вытяге из СЭА был минус

Оценить
• 0
• 0

• Виктория

Добрый день! Подскажите, пожалуйста, разобраться новичкам. Зарегистрировали предприятие, будем регистрироваться плательщиками НДС. Какие должны быть наши шаги в плане электронного администрирования НДС? После присвоения нам ИНН и заключения какой-либо сделки с чего начинать? С перечисления денег на спецсчет НДС, с формирования налоговой накладной в электронном реестре или как-то по другому?

Оценить
• 0
• 0

• Редакция

Ирина Добрый день.Подскажите как быть.Сейчас у компании в строке 2 стоит сумма с минусом.Но реального к оплате НДС за июнь 12 тыс.грн. Остальная сумму образовалась из-за февральской декларации.Обязательства февраля закрывались строчкой 20.1 и эта сумма отразилась только в декларации февраля,хотя обязательства уже были отражены в СЭА.Общалась с налоговой.Сказали:Для того,чтобы эта сумма попала в СЭА нужно было сумму обязательст за февраль заплатить,а всю сумму строчки 24 за январь показать в дод.2.Я согласна заплатить обязательства июня,но разницу нет,ведь этот НДС я уже оплатила на таможне.Помогите. ... Мы писали об этой проблеме много раз. Последний раз в статье «Отрицательный» лимит регистрации на 01.07.2015 г.: как быть?» в журнале «Бухгалтер911», № 24. Во-первых, мы все-таки надеемся, что законодатели примут изменения в СЭА НДС, которыми предусматривается обнуление формулы на 01.07.2015 г. (законопроект № 2173а від 30.06.2015). Но, признаться, надежды на это все меньше. Во-вторых. «Я согласна заплатить обязательства июня,но разницу нет». Тут нужно понимать, что: - показатель строки 2 вытяга это не сумма к уплате в бюджет, а лимит регистрации, который актуален, в частности, для целей регистрации НН/РК. Если не нужно регистрировать НН/РК, то этот минус не обязательно погашать; - на показатель строки 2 влияют не только перечисления на НДС-счет, но и входящие НН, импортный НДС; - перечисленные на НДС-счет средства (если вам допустим нужно зарегистрировать НН и вы решили покрыть минус деньгами) можно будет забрать назад (подать приложение Д4 к декларации за июнь). Но опять же при их возврате со счета лимит снова уменьшится.

Оценить
• 0
• 0

• ИРИНА

Подскажите, где можно почитать правила выписки н/н при производстве товара из импортных комплектующих.

Оценить
• 0
• 0

• Редакция

Виктория Добрый день! Подскажите, пожалуйста, разобраться новичкам. Зарегистрировали предприятие, будем регистрироваться плательщиками НДС. Какие должны быть наши шаги в плане электронного администрирования НДС? После присвоения нам ИНН и заключения какой-либо сделки с чего начинать? С перечисления денег на спецсчет НДС, с формирования налоговой накладной в электронном реестре или как-то по другому? … С перечисления денег на НДС-счет начинать совсем не обязательно. Вам нужно разобраться, как работает «формула». Разобраться с Извлечением из СЭА j1401204. А потом уже вам станет понятно, как действовать.

Оценить
• 0
• 0

• Ирина

Подскажите,пожалуйста,вступил ли в силу закон о необязательности применения РРО для ЧП до 1000,00 тыс.грн.

Оценить
• 0
• 0

• Одесса

Подскажите как нам быть, минус во 2 строке возник из-за расчетов корректировок, которые выписаны к налоговой накладной от февраля 2014 года. Мы погашаем задолженность, нам пересчитывают суммы в связи с изменившимся курсом доллара и присылают расчеты корректировок. Уже на 150 000 с НДС. По Закону, они не участвуют в формуле. Накопилось 25000 по 2 строке. Что нам делать? Куда обращаться ? мы ведь не единственные с такой проблемой? Возможен выход?

Оценить
• 0
• 0

• Редакция

ИРИНА Подскажите, где можно почитать правила выписки н/н при производстве товара из импортных комплектующих. ... Вот позиция налоговиков, которую мы разделаяем. 101.19 ЗІР Чи потрібно в податковій накладній зазначати код УКТ ЗЕД імпортованих товарів, якщо з таких товарів були вироблені інші види продукції або такі товари були піддані достатній обробці/переробці на митній території України? Коротка: Якщо з імпортованих товарів були вироблені інші види продукції або такі товари були піддані достатній обробці/переробці на митній території України, то вироблені, оброблені/перероблені товари вважаються товарами українського походження, а тому при їх постачанні код УКТ ЗЕД в податковій накладній не зазначається. Повна: Відповідно до п.201.1 ст.201 Податкового кодексу України від 2 грудня 2010 року №2755-VI із змінами та доповненнями код товару згідно з УКТ ЗЕД є одним із обов’язкових реквізитів, який зазначається в податковій накладній при постачанні підакцизних товарів та товарів, ввезених на митну територію України. Статтею 36 гл.6 Митного кодексу України від 13 березня 2012 року №4495-VI (далі - МКУ) визначено, країною походження товару вважається країна, в якій товар був повністю вироблений або підданий достатній переробці відповідно до критеріїв, встановлених МКУ. Згідно зі ст.40 гл.6 МКУ у разі якщо у виробництві товару беруть участь дві або більше країн, країною походження товару вважається країна, в якій були здійснені останні операції з переробки, достатні для того, щоб товар отримав основні характерні риси повністю виготовленого товару, що відповідають критеріям достатньої переробки згідно з положеннями цієї статті. Критеріями достатньої переробки є: 1) виконання виробничих або технологічних операцій, за результатами яких змінюється класифікаційний код товару згідно з УКТ ЗЕД на рівні будь-якого з перших чотирьох знаків; 2) зміна вартості товару в результаті його переробки, коли відсоткова частка вартості використаних матеріалів або доданої вартості досягає фіксованої частки у вартості кінцевого товару (правило адвалорної частки); 3) виконання виробничих та/або технологічних операцій, які в результаті переробки товару не ведуть до зміни його класифікаційного коду згідно з УКТ ЗЕД або вартості згідно з правилом адвалорної частки, але з дотриманням певних умов вважаються достатніми для визнання товару походженням із тієї країни, де такі операції мали місце. Такі критерії достатньої переробки, для конкретних товарів встановлюються та застосовуються у порядку, що визначається Кабінетом Міністрів України. Якщо стосовно конкретного товару такі критерії достатньої переробки, як правило адвалорної частки та виконання виробничих і технологічних операцій, не встановлено, то застосовується правило, згідно з яким товар вважається підданим достатній переробці, якщо в результаті його переробки змінено класифікаційний код товару згідно з УКТ ЗЕД на рівні будь-якого з перших чотирьох знаків. Враховуючи викладене, якщо з імпортованих товарів були вироблені інші види продукції або такі товари були піддані достатній обробці/переробці на митній території України, то вироблені, оброблені/перероблені товари вважаються товарами українського походження, а тому при їх постачанні код УКТ ЗЕД в податковій накладній не зазначається.

Оценить
• 0
• 0

• kill me please

Была переплата по состоянию на 01.02.2015 За счет подачи уточненки за декабрь, минусовая сумма зачлась мне в СЕА, в феврале начислено обязательства 2000 оплачено на спец счет 2000-переплата по уточненке(1000)=1000(лягло на спец счет).В итоге в витяге рвет на сумму переплаты на 01.02.2015, потому что остатки по карточке не видят на спец счете.А у налоговой все закрылось в "0" и сказали перекидывать на спец счет вам нечего.В итоге получается что вытяг рвет у меня на эту переплату.Т.е. на это переплату мне нужно снова платить деньги на спец счет!Как быть?Как выровнять вытяг.И как быть с коректировками на накладные до 01.02.2015, как это все подравнять.Для справки сумма не 1000 грн больше!Зачем платить еще раз! И кстати если открыли новое предприятие получили НДС счет присваивается автоматически?

Оценить
• 0
• 0

• Редакция

Ирина Подскажите,пожалуйста,вступил ли в силу закон о необязательности применения РРО для ЧП до 1000,00 тыс.грн. ... Нет. Его еще даже не передали на подпись.

Оценить
• 0
• 0

• марта

Добрый день!Подскажите .пожалуйста,работница мать-одиночка имеет ребенка до 18 лет пользуется льготой по НДФЛ согласно ст 169.1.3.Она вышла замуж .но муж не усыновил ее ребенка.Имеет ли она право на льготу по ст.169.1.3

Оценить
• 0
• 0

• ИРИНА

Спасибо!

Оценить
• 0
• 0

• Ирина

Спасибо

Оценить
• 0
• 0

• Валерия

Редакция. Добрый день. в ленте новостей бухг911 от 03.07.2015 г. написано, что Закон № 1088 скасовано введение РРО ФОП 2 ,3 группы. Просьба ответить

Оценить
• 0
• 0

• ИРИНА

Подскажите, где можно почитать правила выписки н/н при производстве товара из импортных комплектующих.

Оценить
• 0
• 0

• ИРИНА

ИРИНА 07.07.115 13:37:37-это повтор, не отвечайте-Вы уже ответили СПАСИБО!

Оценить
• 0
• 0

• Редакция

07.07.2015 Подскажите как нам быть, минус во 2 строке возник из-за расчетов корректировок, которые выписаны к налоговой накладной от февраля 2014 года. Мы погашаем задолженность, нам пересчитывают суммы в связи с изменившимся курсом доллара и присылают расчеты корректировок. Уже на 150 000 с НДС. По Закону, они не участвуют в формуле. Накопилось 25000 по 2 строке. Что нам делать? Куда обращаться ? мы ведь не единственные с такой проблемой? Возможен выход? ... Это по сути недоработка разработчиков СЭА. Опять же, законопроект № 2173а эту проблему, вроде как решает, частично через обнуление лимита на 01.07, частично через возможность учета в формуле РК, составленных после 01.07. к старым НН. Но этот законопроект пока лежит мертвым грузом.

Оценить
• 0
• 0

• Любовь

Добрый день. Подскажите пожайлуста

Оценить
• 0
• 0

• Любовь

Подскажите, пожайлуста, если мы по фирме №1 пошли на компромис, уплатили 5% с Налогового кредита и 5% с прибыли, но есть кредиторская задолженность в сумме 12000,00грн. Эту кредиторскую задолженность нужно списать. Нужно ли зти 12000,00грн. включать в доход при списании. Вроде-бы уже ж заплатили 5%.и по НДС и по прибыли. Буду очень благодарна.

Оценить
• 0
• 0

• Редакция

kill me please Была переплата по состоянию на 01.02.2015 За счет подачи уточненки за декабрь, минусовая сумма зачлась мне в СЕА, в феврале начислено обязательства 2000 оплачено на спец счет 2000-переплата по уточненке(1000)=1000(лягло на спец счет).В итоге в витяге рвет на сумму переплаты на 01.02.2015, потому что остатки по карточке не видят на спец счете.А у налоговой все закрылось в "0" и сказали перекидывать на спец счет вам нечего.В итоге получается что вытяг рвет у меня на эту переплату.Т.е. на это переплату мне нужно снова платить деньги на спец счет!Как быть?Как выровнять вытяг.И как быть с коректировками на накладные до 01.02.2015, как это все подравнять.Для справки сумма не 1000 грн больше!Зачем платить еще раз! И кстати если открыли новое предприятие получили НДС счет присваивается автоматически? … Здесь опять недоработка разработчиков. То же самое с коректировками на накладные до 01.02.2015. Каких то специальных способов выровнять вытяг нет. Здесь помогло бы обнуление на 01.07., но его так пока и не приняли. Насчет открытия НДС-счета. Да, автоматически. … 4. Електронний рахунок відкривається платнику податку Казначейством автоматично на безоплатній основі. … 5. Електронні рахунки відкриваються виключно на підставі реєстру платників податку, який ДФС після присвоєння особі індивідуального податкового номера платника податку надсилає Казначейству.

Оценить
• 0
• 0

• Наталья

При не использовании услуг в хоз деятельности я обязана выписть НН на себя с кодом 13? и включить налоговый кредит в декларацию и как правильно отразить в декларации?

Оценить
• 0
• 0

• Редакция

Валерия Редакция. Добрый день. в ленте новостей бухг911 от 03.07.2015 г. написано, что Закон № 1088 скасовано введение РРО ФОП 2 ,3 группы. Просьба ответить … Да. Было два «конкурента»: законопроект № 1718 и законопроект № 1088. В итоге приняли законопроект № 1088 с допиской относительно ЧПЕНов (освободили от РРО тех, у которых доход не превышает 1 млн. грн. в год). Несколько минут назад обновился статус у него – передан на подпись президенту уже. То есть получается, уже скоро узнаем его окончательную судьбу и окончательное его содержание (поскольку нет полной ясности пока по некоторым моментам).

Оценить
• 0
• 0

• Алёна

Добрый день! Подскажите как отразится на СЭА такая ситуация. Мне возвращают товар 2014г. по налоговой которая не регистрировалась, в связи с тем что НДС меньше 10000,00 грн, я должна выписать корректировку в бумажном виде и не регистрировать (т.к. накладная не подлежала регистрации ). Как отразится уменьшение НО на СЭА. Заранее спасибо.

Оценить
• 0
• 0

• Редакция

Наталья При не использовании услуг в хоз деятельности я обязана выписть НН на себя с кодом 13? и включить налоговый кредит в декларацию и как правильно отразить в декларации? ... Это актуально будет только для декларации за июль. Там уже ближе к делу налоговики, наверное, разъяснят, поскольку сегодняшняя форма декларации этих изменений не учитывает. А так, да НН с кодом 13. А если ничего не изменится, то будем кредит показывать в строке 10 в таком случае, а не в 14.

Оценить
• 0
• 0

• Марьяна

Подскажите у меня по декларациям за май 42000, и по уточненкам до февраля 130000, я неправильно подала уточненки в феврале, а исправила в июне, а кредитом которым я уже воспользовалась я заплатила на старые счета так в налоговой сказали + штраф 3% начислила. А теперь у меня в вытяги по второй строке - 60000, а по декларациям 172000 кредита, что мне опять платить на спец счет что бы зарегистрировать НН

Оценить
• 0
• 0

• Редакция

Анастасия, оставьте, пожалуйста, свой номер телефона или перезвоните в редакцию (057) 76-500-76

Оценить
• 0
• 0

• Виктория

Спасибо!

Оценить
• 0
• 0

• Редакция

Алёна Добрый день! Подскажите как отразится на СЭА такая ситуация. Мне возвращают товар 2014г. по налоговой которая не регистрировалась, в связи с тем что НДС меньше 10000,00 грн, я должна выписать корректировку в бумажном виде и не регистрировать (т.к. накладная не подлежала регистрации). Как отразится уменьшение НО на СЭА. Заранее спасибо. … Получается РК никак не отразится. А поскольку деньги для уплаты обязательств по декларации вы не будете забрасывать на НДС-счет (в декларации учтен РК), то по СЭА у вас в конечном итоге останется минус.

Оценить
• 0
• 0

• Редакция

марта Добрый день!Подскажите .пожалуйста,работница мать-одиночка имеет ребенка до 18 лет пользуется льготой по НДФЛ согласно ст 169.1.3.Она вышла замуж .но муж не усыновил ее ребенка.Имеет ли она право на льготу по ст.169.1.3 … После вступления в брак женщина утрачивает право на получение НСЛ как одинокая мать, поскольку уже не выполняется одно из условий для отнесения ее к категории налогоплательщиков «одинокая мать». Факт усыновления или неусыновления ребенка новым мужем работницы в данном случае роли не играет.

Оценить
• 0
• 0

• Лилу

Международная транспортная деятельность юр. лицо. подскажите нужно ли рассчитывать себестоимость каждой поездки для доказательства по НДС , что стоимость услуги привышает себестоимость.

Оценить
• 0
• 0

• 12121

Вечер добрый! Все-таки хочется прояснений, распространяются ли штрафы на налоговые, которые выписаны неплательщику НДС и не зарегистрированы в течение 15 дней. Заранее спасибо!

Оценить
• 0
• 0

• Редакция

12121 Вечер добрый! Все-таки хочется прояснений, распространяются ли штрафы на налоговые, которые выписаны неплательщику НДС и не зарегистрированы в течение 15 дней. Заранее спасибо! … Штрафы по статье 120-1 НКУ нет. Стаття 120-1. Порушення термінів реєстрації податкових накладних, що підлягають наданню покупцям - ПЛАТНИКАМ ПОДАТКУ НА ДОДАНУ ВАРТІСТЬ, та розрахунків коригування до таких податкових накладних в Єдиному реєстрі податкових накладних Но будет админштраф за нарушение налогового учета. Плюс сумма по таким НН все равно сыграет на уменьшение в формуле через ее последнюю переменную (НО по декларации будут больше чем зарегистрированные ННвыданные). Плюс возможные проблемы, если по таким НН впоследствии будут возвраты.

Оценить
• 0
• 0

• Алёна

Спасибо редакция, за исчерпывающий ответ.

Оценить
• 0
• 0

• 12121

Спасибо, редакция. Интересовал момент, чтобы налоговые неплательщику регистрировать чуть позже, например в конце месяца, в котором они выписывались. Дабы сначала зарегистрировать для плательщиков, без пополнения счета, а в конце месяца, когда поставщики зарегистрируют кредит, уже и неплательщиков, с просрочкой.

Оценить
• 0
• 0