САМАРЧЕНКО ЕЛЕНА РОМАНОВНА, 19 октября, г.Киев, «НАЛОГИ-2015!»

ВНИМАНИЮ БУХГАЛТЕРА!

Компания «Глобал-Информ» приглашает Вас

на семинар-практикум

САМАРЧЕНКО ЕЛЕНЫ РОМАНОВНЫ

19 октября

 начало в 09.00 (регистрация с  08.30)

НАЛОГИ 2015!!! 

налог на прибыль, ндс, ндфл, ЕСВ, ВС, изменения по бухучету

Анализ изменений, внесенных в Налоговый кодекс Украины относительно трансфертного ценообразования. Последние разъяснения и анализ текущих вопросов налогообложения.

Программа семинара:

НОВЫЕ ПРАВИЛА НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ НДС 
Анализ правок, внесенных в порядок электронного администрирования
1. Работа «формулы», рассчитывающей лимит для регистрации налоговых накладных (расчетов корректировок); порядок учета в формуле сумм корректировок к налоговым накладным, «старых» документов.
2. Особый срок регистрации для налоговых накладных, составленных в июле – августе 2015 года
3. Возврат денежных средств с казначейского счета. На какие составляющие формулы следует обратить внимание, чтобы вернуть излишне уплаченные денежные средства
Нововведения в части налоговых накладных и расчетов корректировок
1. Составление налоговой накладной:  уменьшение количества обязательных реквизитов
• порядок оформления налоговой накладной, если одной из сторон операции является филиал налогоплательщика;  сводные налоговые накладные: список расширен
• итоговые налоговые накладные по операциям за день. Кого это касается
• ошибки в составлении налоговой накладной: когда у покупателя не будет права на налоговый кредит
• отражение налогового кредита по своевременно зарегистрированной налоговой накладной: можно «раздумывать» год от даты выписки налоговой накладной
• жалоба на недобросовестного покупателя: теперь это возможно. Сроки подачи жалобы
2. Расчеты корректировок: порядок составления и регистрации в Едином реестре
• некорректные формулировки НКУ и анализ возможных последствий
Прочие вопросы, касающиеся корректировки НДС в 2015 году
1. Расчеты корректировок к НН, составленным до 1 июля 2015 года. Порядок регистрации, особенности
2. Новый взгляд налоговиков на корректировки НДС: по истечении трех лет; при работе с неплательщиком НДС.  Корректировки, составляемые на ошибки. Правила составления и регистрации. Примеры различных ошибок и их исправлений.
3. Возвраты товаров (услуг) и денежных средств. Варианты оформления документов при замене номенклатуры в НН. Их влияние на формулу
Новые правила формирования налогового кредита и налоговых обязательств
1. Налоговый кредит больше не является правом налогоплательщика. Это уже обязанность
2. Налоговый кредит без привязки к хоздеятельности. Заполнение строк декларации
3. Корректировки операций, осуществленных до 1 июля. Как отражаются корректировки операций, по которым не отражался налоговый кредит
4. Начисление налоговых обязательств по «условной поставке». Список операций расширен
5. Когда и как правильно составить налоговую накладную на дополнительные налоговые обязательства. Особенности заполнения такой налоговой накладной
6. Отражение в декларации сумм дополнительных налоговых обязательств
7. Некоторые особенности переходящих операций
8. Новые правила учета НДС при осуществлении облагаемых и необлагаемых операций: расчет нового коэффициента для «корректировки» сумм НДС; отражение операций в декларации; составление налоговой накладной «на себя». Когда и как это можно сделать;  перерасчет НДС по необоротным активам: есть по «старым» объектам и нет по вновь приобретенным
Штрафные санкции за несвоевременную регистрацию документов
1. Изменения в правилах применения штрафа. Наказать могут и недобросовестного покупателя
2. Когда применяется «штрафная» статья НКУ (с какого периода, при каких ситуациях). Требования НКУ и позиция налоговых органов. Особые правила «штрафования» для документов, составленных в июле-августе 2015 года. Кто и как будет  рассчитывать сумму штраф

Некоторые вопросы составления и исправления НДС-отчетности
1. Составление декларации исходя из новых правил формирования налогового кредита
2. Как отразить в декларации новый «коэффициент распределения»
3. Исправление ошибок, допущенных при: заполнении приложения 2 к декларации; переносе отрицательного НДС в раздел IV и строку 20.2 декларации; формировании отрицательного значения в периодах после 1 февраля; сколько уточненных деклараций нужно подавать при различных вариантах ошибок.
4. Порядок уплаты налога и составления декларации, когда декларация по НДС представлена с опозданием
НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ 2015: от финансового результата  до налогооблагаемой прибыли
1.    ПОСЛЕДНИЕ НАЛОГОВЫЕ НОВОСТИ
• Отдельные коды бюджетной классификации авансовых взносов отменено (анализ последствий).
• Убыточные предприятия имеют право не уплачивать авансовые взносы.
• Налоговая отчетность за первое полугодие: кому сдавать и по какой форме ?
• Анализ проекта декларации по налогу на прибыль.
2.    ПРАВИЛА РАСЧЕТА НАЛОГООБЛАГАЕМОЙ ПРИБЫЛИ с использованием «налоговых разниц».
• Общий принцип формирования налогооблагаемой прибыли.
• Исключение из налоговых правил целого ряда ограничений (в т.ч., относительно командировочных расходов, спецодежды, расходов на обучение, гарантийные ремонты и т.д.)
• Что с переходными операциями? О чем законодатель позаботился, а что решил «забыть» (старые убытки, возвратная финпомощь и др.)
• Как быть, когда разделение на хозяйственную и нехозяйственную деятельность больше ненужно.
• Счет 949 – какие проблемы могут быть в связи с неправильной классификацией расходов периода.
• Куда теперь «прятать» нежелательные расходы и есть ли риск лишиться их навсегда.
• Какие подводные камни есть у правил бухгалтерского учета при формировании расходов.
• Анализ некоторых расходов: расходы на себестоимость, расходы на рекламу, маркетинг, транспортные расходы в т.ч. ТЗР,  поощрительные выплаты, др. расходы.
• В чем опасность несвоевременного признания доходов и расходов.
• Что означают корректировки «ретроспективным» методом и почему они могут очень понравиться проверяющим.
• Приказ об учетной политике - о чем нужно думать при его составлении, анализ Методрекомендаций Минфина.
• Роль первичного документа в бухгалтерском и налоговом учете, снимут ли расходы при отсутствии первичных документов. Бухгалтерская справка, когда и как составляем?
• Обеспечения выплат работникам (в т.ч.будущих отпусков): отражение в 2015 году сумм отпускных, под которые ранее было начислено обеспечение, отражение отпускных в случае, если обеспечение не создавалось. Правила начисления обеспечения в 2015 году.
• Корректировка на разницы финансового результата до налогообложения (резерв сомнительных долгов, «благотворительные» раздачи и т.д.).
• Нюансы отражение в учете расчетов в валюте, продажа, покупка валюты и курсовые разницы, отнесение на расходы услуг нерезидентов, для кого обязательны корректировки.
3. ОПЕРАЦИИ С НЕОБОРОТНЫМИ АКТИВАМИ
•  Новый предел для ОС: обязательно ли изменять учетную политику?
• Корректировки на сумму амортизации.
• Продажа и ликвидация необоротных активов. Что учитывается в налоговом учете.
• Учет ремонтных расходов без 10-типроцентного лимита. Как правильно изменить учетную политику предприятия и применить «экономический» подход к отражению ремонтов.
• Расходы на улучшение объекта оперативной аренды: как определять финрезультат ?.
4. ВЭД 2015. НАЛОГОВЫЕ РАСХОДЫ У ИМПОРТЕРОВ товаров (работ, услуг, необоротных активов);
- Операции с какими нерезидентами подпадают под ограничение (под корректировку налогооб-ой прибыли);
- Как рассчитать сумму корректировки; Подпадают ли под ограничения приобретения в прошлом году;
- Как можно избежать ограничения расходов
ТРАНСФЕРТНОЕ ЦЕНООБРАЗОВАНИЕ
1. Нововведения в части трансфертного ценообразования:
• изменение критериев для определения контролируемых операций;
• период применения новых правил определения контролируемых операций
• увеличение штрафных санкций при непредоставлении отчета о контролируемых операциях.
ЗАРПЛАТНЫЕ НАЛОГИ
• Уведомления о приеме на работу в вопросах и ответах.
• Кардинальные изменения в расчете больничных! Анализ основных положений обновленного Порядка № 1266, особенности вступления в силу.

Место проведения семинара:  г. Киев, ул. Саксаганского, 6 , ДОМ КИНО,

(ст. м. «Дворец Спорта)

Более подробную информацию об этом семинаре  вы можете узнать по тел.

(044) 406-69-69; 

(098) 0291952; (066) 8120851,

Сайт: www.global-inform.com.ua