Приклад пояснення при розблокуванні ПН/РК
Для розблокування податкових накладних/розрахунків коригування треба подати:
- Таблицю даних, якщо таку не подавали.
- Повідомлення про подання пояснень та копій документів за податковими накладними (ідентифікатор J/F13126, п. 6 Порядку № 520);
- Документ довільного формату, до якої додати скановані копії документів (J/F13601). Розмір кожного файлу не повинен перевищувати 2 Мб, формат PDF, JPG або PNG а кількість документів - 100 шт. (роз'яснення ДПС 101.18 ВІР).
Щоб позбутися статусу ризикового платника податків (п. 6 Порядку № 1165) треба подати:
- Повідомлення про подання інформації та копій документів про невідповідність платника податку критеріям ризиковості (код J / F13149);
- Документ довільного формату з копіями документів в файлах (код J / F13601).
В будь-якому випадку, що при розблокуванні ПН/РК, або при знятті статусу ризиковості прийдеться писати письмові пояснення. Я привожу приклад пояснення, який зарекомендував себе з позитивного боку:
ФИРМОВИЙ БЛАНК ПІДПРИЄМСТВА
Вих. № від .2021 року
Головному управлінню
Державної податкової служби
У ХХХХХХХ області,
як Комісії регіонального рівня,
яка приймає рішення про реєстрацію
податкової накладної/розрахунку
коригування в Єдиному реєстрі
податкових накладних
або відмову в такій реєстрації
00000, м. , вул.
тел.: +38 (
Електронна пошта:
ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ
ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ
(далі по тексту ТОВ)
ЄДРПОУ -
00000, м., вул.
Пояснення
Пояснення надаються для розблокування податкової накладної № від 2021 року на суму грн., у т.ч. ПДВ грн. (реєстраційний номер № 9000000000). Так 2021 року ТОВ (Продавець) відправлено на реєстрацію в ЄРПН податкову накладну № від 2021 року та в цей же день отримано відповідь (квитанція від 2021 року – додається), що зупинена реєстрація відповідно до п………….
Стосовно вищевказаного, пояснюємо:
ТОВ код ЄДРПОУ – (ІПН: ), засноване .2000 року.
Засновник 100% : (ІПН ).
Розмір внеску до статутного фонду: грн.
Рахунки відкриті в комерційних банках:
- Поточний рахунок: UA (UAH);
Основні види діяльності КВЕД:
Фактично ТОВ тільки починає свою діяльність та планує здійснювати реалізацію (продаж) - .
На підприємстві рахується один співробітник - директор: (ІПН). Заробітна платня Директору виплачується з 2021 року вище встановленого рівня мінімальної зарплати. Протягом 2021 року планується найняти ще працівників.
Юридична адреса та Місцезнаходження ТОВ: 00000, м.,. За формою 20-ОПП 2020 року подано відомості про офісне та складське приміщення за цією адресою. 2020 року було повідомлено ГУ ДФС через кабінет платника про місце здійснення господарської діяльності товариства, заява вих. № 2020 року (додається).
Тел.: +38 , Електронна пошта:, Сайт:.
На даний час ведеться робота з пошуку кваліфікованого персоналу, контрагентів та налагодженню договірних відносин з постачальниками та замовниками.
Планується укласти угоди за наступними Основними покупцями:
- ТОВ (ЄДРПОУ-);
- ТОВ (код за ЄДРПОУ- ).
Основними постачальниками будуть:
- ТОВ (код за ЄДРПОУ –);
- ПП (код за ЄДРПОУ-).
Плануються нерегулярні закупки у нерезидентів.
Торгова націнка на товар буде варіюватися від 15 до 30 відсотків.
З ростом продаж планується прийняття на роботу менеджерів з продажу.
Нарахування та виплата заробітної платні буде здійснюватися НЕ менше встановленого рівня мінімальної зарплати, згідно чинного законодавства України.
ТОВ планує в майбутньому орендувати автотранспорт та офісне приміщення з невеликим складським приміщенням.
Також повідомляємо, що ТОВ не співпрацювало та не буде співпрацювати з тіньовим сектором економіки, а буде працювати виключно в рамках чинного законодавства України.
ТОВ є реальним сектором економіки про що додатково свідчать наступні факти:
- наявність власного сайту: http://;
- користування послугами «Нової пошти» для обміну кореспонденції, що має відображення у ЄРПН.
Стосовно заблокованої податкової накладної № від 2021 року:
ТОВ (Продавець) було укладено договір з ДП (Покупець, код ЄДРПОУ –) № від 2021 року (додається) стосовно постачання на суму грн. в т.ч. ПДВ ( 20%) –грн.
2021 року було виписано в адресу ДП рахунок № 1 (додається).
2021 року було поставлено товар в адресу ДП згідно видаткової накладної № (додається) та отримано згідно довіреності серії № від 2021 року (додається):
2021 року було направлено на реєстрацію в ЄРПН податкову накладну № від 2021 року, що має відображення у ЄРПН:
грн.
№з/п |
Опис (номенклатура) товарів/послуг продавця |
Код |
Одиниця вимірутовару/послуги |
Кількість (об'єм, обсяг) |
Ціна постачання одиниці товару/послуги без урахуванняподатку на додану вартість |
Код ставки |
Обсяги постачання(база оподатку-вання) без урахування податку на додану вартість |
Сума податку на додану вартість |
||||
товару згідно з УКТ ЗЕД |
оз-накиімпор-това-ноготова-ру⁵
|
умов-не поз-начення (укра-їнське) |
код |
|||||||||
1 |
2 |
3.1 |
3.2 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
10 |
11 |
||
1 |
|
|||||||||||
Всього: |
||||||||||||
Сума ПДВ: |
||||||||||||
Всього із ПДВ: |
||||||||||||
Підприємство ДП сплатило ТОВ за поставлену продукцію в розмірі, пл. дор. № від 2021 року (додається).
Перевізником даного товару до був ТОВ (код ЄДРПОУ –), з яким укладено договір на транспортування товару № від 2021 року (додається). 2021 року ТОВ був виставлений рахунок № на суму грн. в т.ч. ПДВ грн. (додається) та складено акт виконаних робіт за надані послуги № від 2021 року (додається). Сплатило ТОВ за надані послуги 2021 року пл. дор. № (додається). ТТН № від 2021 року (додається).
Постачальниками вищевказаного товару є:
І. ПРИВАТНЕ ПІДПРИЄМСТВО (код ЄДРПОУ –, далі ПП).
Згідно інформаційної бази ДПС України «ДІЗНАЙСЯ БІЛЬШЕ ПРО СВОГО БІЗНЕС-ПАРТНЕРА»: Станом на.2021 щодо платника податків ПП наявна інформація «ПЕРЕБУВАЄ НА ОБЛІКУ В ОРГАНАХ ДОХОДІВ ТА ЗБОРІВ». Станом на 2021 платник податків не має податкового боргу.
ТОВ уклало договір з ПП б/н від 25.01.2021 року (додається) та виписало рахунок № від 2021 року (додається). ТОВ отримало товар від ПП згідно видаткової накладної від 2021 року № (додається).
ТОВ сплачено за поставлений товар ПП від 2021 року пл. дор. № (додається). Транспортування даного товару здійснювало ТОВ «Нова пошта», що відображено у п.3 Спеціфікації до Акту № від 2021 року (додається).
В свою чергу, ПП виписало податкову накладну № від 2021 року, що має відображення у ЄРПН (дата реєстрації 2021 року):
грн.
№з/п |
Опис (номенклатура) товарів/послуг продавця |
Код |
Одиницявимірутовару/послуги |
Кількість (об'єм, обсяг) |
Ціна постачання одиниці товару/послуги без урахуванняподатку на додану вартість |
Код ставки |
Обсяги постачання(база оподатку-вання) без урахування податку на додану вартість |
Сума податку на додану вартість |
|||
умов-не поз-начення (укра-їнське) |
Код |
||||||||||
товару згідно з УКТ ЗЕД |
оз-накиімпор-това-ноготова-ру⁵
|
||||||||||
1 |
2 |
3.1 |
3.2 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
10 |
11 |
|
1 |
|
Загальні доходи за лютий 2021 року (Покупці) :
ДП (код ЄДРПОУ
2021 року товари на суму грн. в т.ч. ПДВ –грн. (податкова накладна № від 2021 року зареєстрована) , що має відображення у ЄРПН.
Загальні витрати за лютий 2021 року (Постачальники) :
1) ПП (код ЄДРПОУ –, товар) 2021 року на суму грн. в т.ч. ПДВ – грн., що має відображення у ЄРПН;
Враховуючи вищевикладене, просимо на підставі наданих документів розблокувати податкову накладну № від 2021 року на суму грн., в т.ч. ПДВ грн. (реєстраційний номер № 9000000000).
Перелік документів, що додається:
- Копія квитанції про реєстрацію ПН/РК в ЄРПН від 2021 року на 1-му арк.;
- Копія заяви - повідомлення про юридичну та фактичну адресу ТОВ вих.№ від 2020 року на 1-му арк.;
З повагою,
Директор ТОВ
тел.: +38 (097)
E-mail:
Бухгалтер 911 подчеркивает: содержание авторских материалов может не совпадать с политикой и точкой зрения редакции. Среди авторов материалов, которые публикуются, есть не только представители редакционной команды.
Информация, представленная в конкретной публикации, отражает позицию автора. Редакция не вмешивается в авторские материалы, не редактирует тексты и, следовательно, не несет ответственности за их содержание.
- Олександр
- 323
- 2
- Афия
- 36
- 0
- Ангелина
- 48
- 0
- Бухгалтер
- 16
- 0
- Ната
- 27
- 0
- Олександр К
- 8
- 1
- Владимир
- 8
- 1
- Елена
- 8
- 1
- Новомиколаївський
- 1
- 0
- Серж
- 3
- 0
- Серж
- 14
- 0
- Владимир
- 1
- 0
- Елена
- 2
- 0
- Олександр
- 71
- 0
- Афия
- 77
- 0
- Светлана
- 34
- 0
- Наталья
- 5
- 0
- Наталья
- 8
- 0
- Дмитрий
- 26
- 0
- Ильчишина Инна
- 1
- 0
- Елена
- 12
- 0
- Ольга
- 3
- 0