Декларація з податку на прибуток

[Света 239]

разницу я ведь должна в доход включить и налог заплатить. Правильно я поняла?

[Ребекка]

https://www.growhow.in.ua/dyskontuvanni ... yrobnykiv/

взагалі-то коли читаєм консультацію, то не варто їй сліпо вірити. Проведення Дт505 Кт452 немоливе відповідно до інструкції до плану рахунків і по логіці. Ми ж нічого не вилучаємо із власного капіталу.

[Света 239]

Пытаюсь ухватиться за "соломинку", у нас получается большая сумма - это налог на прибыль нежданчик.

[Ребекка]

Пытаюсь ухватиться за "соломинку", у нас получается большая сумма - это налог на прибыль нежданчик.

ну так перепишіть договір на рік як вище радили.

Скрытый текст

хоча б одну спасибку комусь поставили . Я завжди ставлю хоч допомогли мені чи ні, але з вдячності, що люди не байдужі і намагаються допомогти.

[Света 239]

Дисконтированию такой заем подлежит, если на дату Баланса (ближайшая — 31.12.2019 г.) до истечения срока его погашения остается больше 12 месяцев. Если у вас именно такой заем, то придется рассчитать его настоящую (дисконтированную) стоимость на 31.12.2019 г. исходя из оставшегося периода его погашения (как это сделать, рассказывали в прошлом номере).

При этом при дисконтировании займа, полученного от НЕучредителя, на сумму дисконта (разницу между фактически полученной ВФП и его настоящей стоимостью) появляется доход. Далее этот доход «компенсируется» начисленными процентами (расходами) через амортизацию дисконта.

Но если заем получен от учредителя, то сумма дисконта в этом случае на дату получения (признания) займа должна идти не в доход, а на увеличение собственного капитала (Кт 425). Правда, как показывает практика, в отношении тех предприятий, которые ведут учет по МСФО, фискалы это не всегда признают. То есть и в этом случае они хотят видеть доход (как при получении займа от НЕучредителя). Поэтому данный момент с отнесением разницы в капитал в рамках П(С)БУ достаточно скользкий. Надежная практика пока не сформировалась.

Более того, даже если разницу относить на увеличение собственного капитала, существует не совсем однозначный момент с тем, как в дальнейшем амортизировать этот дисконт. Одни считают, что амортизация дисконта тоже должна идти через уменьшение собственного капитала (Дт 425). Другие — что она должна расцениваться как обычное финансирование (Дт 952). Но второй вариант является крайне рискованным и уж точно не понравится фискалам


Это с сайта https://i.factor.ua/journals/buh911/201 ... 97085.html

Т.е. это решать предприятию самому.

[Света 239]

Пытаюсь ухватиться за "соломинку", у нас получается большая сумма - это налог на прибыль нежданчик.

ну так перепишіть договір на рік як вище радили.

Скрытый текст

хоча б одну спасибку комусь поставили . Я завжди ставлю хоч допомогли мені чи ні, але з вдячності, що люди не байдужі і намагаються допомогти.

Договор на год не получится, т.к. его надо будет закрывать. Спасибо, конечно, всем скажу, но сначала хочу найти какую-то точку соприкосновения.

[Света 239]

Решили переделать срок возврата с 2016 по 31.12.2020 и он переходит в краткосрочный. Делать ни чего не надо. В 2020 году будем дальше думать. Всем СПАСИБО.

[vika_pro]

Добрый день. Подскажите. предприятие микро, раньше всегда сдавали годовой 1-м/2-м, сейчас я как понимаю этот отчет нужно будет сдавать мини поквартально.
нам продолжнать сдавать 1-м/2-м годовой или все таки годовым теперь остался только 1мс/2мс? и можно ли в этом году сдать 1мс/2мс, если в прошлом сдавали 1м/2м?
и правильно ли я понимаю, что последний срок завтра? 10.02.20?

[Пенсионер]

Подскажите можно сдать уточненную декларацию по прибыли за 2016год

[Svetikbuh]

Добрый день. Подскажите. предприятие микро, раньше всегда сдавали годовой 1-м/2-м, сейчас я как понимаю этот отчет нужно будет сдавать мини поквартально.
нам продолжнать сдавать 1-м/2-м годовой или все таки годовым теперь остался только 1мс/2мс? и можно ли в этом году сдать 1мс/2мс, если в прошлом сдавали 1м/2м?
и правильно ли я понимаю, что последний срок завтра? 10.02.20?

Эсли вы микро, то сдавать надо 1мс один раз в год. Срок - до 28.02.2020