сопоставимость показателей деки по прибыли и НДС?

Хмель

подскажите какие строчки деки по прибыли можно сверить с деками по НДС?
Составила прибыль (первый раз) доходы не идут с деками по НДС, была реализация основных, предоплата - понимаю, что в этом причина, но как просчитать что-то туплю#blush#

Милочка

Никакие

IrinkaSvetl

Почитайте тему на Бухфоруме:
http://buhforum.com/viewtopic.php?f=26&t=1440 Взаимосвязь между налоговыми декларациями

налог на прибыль и НДС - два совершенно разных налога с разными базами и объектами налогообложения
Сопоставить можно только доходы и налоговые обязательства, но и то не все статьи доходов идут в паре с НО, а НО не всегда начисляются одновременно с доходами.

Можно разве что проверить 36 и 70 счета на предмет правильности начисления доходов и НДС - и не более.
В отношении меня эта методика со стороны ГНИ применялась один раз, после чего им был дан ответ, что это два разных налога, которые регулируются двумя разными налогами, и что они еще хотят сопоставлять? Отстали. Потому что это чревато выносом мозга на предмет "почему у вас доходы больше, чем сумма НДС*5"? Устанешь объяснять....

Вопрос возник не на пустом месте, а в связи с получением письма из ГНИ с просьбой о "предоставлении информации об установленных расхождениях, задекларированных в налоговой отчетности по налогу на прибыль и НДС"
Такие письма я тоже получала.
Писала следующее:
Так как налогообложение налогом на прибыль регламентируется законом о прибыли, а НДС - законом о НДС, а каждая декларация имеет отдельный порядок составления, то сопоставление этих налогов законом не предусмотрено.
Если не хотите им отказывать, распишите состав показателей, которые вы включили в декларации со ссылками на пункты НК или старых законов, и пусть сами анализируют и сопоставляют несопоставляемое. Зачем вам-то лишняя работа?

Прибыль с НДС всегда стыковали и камерально, и на комплексной проверке тоже. Имею ввиду конечно доходы с НО. На прошлой комплексной писали расхождения, сумма такая-то, причина такая-то (благо у нас их немного было).. Но сейчас это будет проблематично, принцип начисления НДС так и остался по первому событию, а доходы теперь начисляют по начислению (простите за каламбур). Нестыковочка..Тяжело им будет считать бедолажным.. может что-то еще придумают посмотрим..

Re: Взаимосвязь между налоговыми декларациями

Сообщение налоговик » 05 дек 2011, 22:50
Был такой приказ від 11 грудня 2006 року N 766 "Про затвердження Методичних рекомендацій щодо взаємодії між підрозділами органів державної податкової служби України при адмініструванні податку на прибуток".

В нем говорилось:
"6. Співставлення окремих показників податкової звітності, відхилення яких можуть свідчити про заниження об'єкта оподаткування податком на прибуток

Порівняльний аналіз податкової звітності у частині отриманих доходів від продажу товарів (робіт, наданих послуг) та понесених витрат

При перевірці правильності відображення у податковій звітності отриманих доходів від продажу товарів (робіт, наданих послуг) необхідно порівняти рядок 01.1 декларації з податку на прибуток з сумарними даними рядка 5 (колонка А) декларації з податку на додану вартість за відповідний період.

При перевірці правильності відображення у податковій звітності понесених витрат необхідно порівняти рядок 04.1 декларації з податку на прибуток з сумарними даними рядків 10 (10.1 + + 10.2), 11 (11.1 + 11.2), 12 (12.1 + 12.3), 13 (13.1 + 13.2), 6 та 7 (колонка А) декларацій з податку на додану вартість за відповідний період.
В обов'язковому порядку слід з'ясувати причину розбіжностей. "

Там же была таблица 2 в которой была сверка показателей отчетности по налогу на прибыль и НДС на предмет расхождений.

Раньше кучу было ситуаций при которых расходжденяи появлялись (экспорт, основные фонды, комиссия и т.д).

Сейчас как правильно говорит kollega таких расхождений будет еще больше (из за авансов).

Рыжик

Я свожу деки так:Беру сч 70 по декларации по прибыли,отнимаю операции,которые необлагается ндс,получаю сумму.Потом сравниваю с базой декларациии по НДС,она конечно отличается, т к по НДС еще учтены авансы.Чтобы проверить авансы,я беру журнал ордер по сч 361( или сч681,в зависимости какой вы используете) и выбираю кредитовое сальдо, т е авансы полученные.И они составляют равно ту сумму, на которую у меня не шла дека по прибили и НДС.Это так свожу доходы,расходы по аналогии.

Рыжик

Только когда выбираете в журнале-ордере авансы,не забудьте учесть авансы на начало квартала,а так же зачет авансов предыдущих периодов.