1 писав:Т.е. в графе НДС ставить 600 грн., а колонке цена без НДС- ставить 94 000?
Если Вы попробуете внести в Реестр в Медке Вашу налоговую (в любом будущем периоде), а потом сформировать Дод.5 на основании реестра, то в Дод.5 попадут только те суммы, которые касаются НДС по ставке 20%. Т.е. 600 грн. в графе НДС и 3000 в колонке цена без НДС.
Вот это меня и смущает.
Нашла разъяснение налоговиков БЗ 101.23: отражать покупки по ставке 0% в стр. 11.1. В Дод. 5 не показывать. Но как-то меня это смущает.......
А что Вас смущает?
Строка 10 декларации- это Придбання З ПОДАТКОМ НА ДОДАНУ ВАРТІСТЬ. И заполняется Додаток 5 по этой строке
Строка 11 - придбання БЕЗ ПОДАТКУ НА ДОДАНУ ВАРТІСТЬ. Сюда заносите то, что купили без НДС, но используете у себя в хозяйственной деятельности Даные этой строки в Додатке 5 не учитываются. Посмотрите Декларацию. Ссылки на Додаток по этой строке нет.
cometa писав:
А что Вас смущает?
Строка 10 декларации- это Придбання З ПОДАТКОМ НА ДОДАНУ ВАРТІСТЬ. И заполняется Додаток 5 по этой строке
Строка 11 - придбання БЕЗ ПОДАТКУ НА ДОДАНУ ВАРТІСТЬ. Сюда заносите то, что купили без НДС, но используете у себя в хозяйственной деятельности Даные этой строки в Додатке 5 не учитываются. Посмотрите Декларацию. Ссылки на Додаток по этой строке нет.
Вся соль в том, что в обсуждаемом случае сумма не "БЕЗ ПОДАТКУ НА ДОДАНУ ВАРТІСТЬ", а с НДС только по нулевой ставке. А это строка 10.
Аналогичный вопрос. Одна налоговая говорит - ничего там не писать (а как не писать, если, получается, мы его этой уточнёнкой обнулим). Вторая-заполнять так, каким он должен быть на тот месяц, который уточняем. Тоже надо подать за апрель УР.
Повна:
Відповідно до п. 4 р. V Порядку заповнення і подання податкової звітності з податку на додану вартість, затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 23.09.2014 № 966, зареєстрованим в Міністерстві юстиції України 14.10.2014 за № 1267/26044 із змінами і доповненнями (далі – Наказ № 966), до розділу II «Податковий кредит» (рядки 10 - 15 декларації) включаються обсяги придбання (виготовлення, будівництва, спорудження, створення) з податком на додану вартість або без податку на додану вартість товарів/послуг, необоротних активів на митній території України, ввезених на митну територію України товарів, необоротних активів, отриманих на митній території України від нерезидента послуг з метою їх подальшого використання у межах господарської діяльності платника податку, а також тих, які не призначаються для використання у господарській діяльності або придбані з метою використання для постачання послуг за межами митної території України, та послуг, що здійснюються за межами митної території України з урахуванням їх місця постачання відповідно до п.п. 186.2, 186.3 ст. 186 р. V Податкового кодексу України від 2 грудня 2010 року № 2755-VI із змінами та доповненнями, окремо за напрямами використання (здійснення операцій, які підлягають оподаткуванню, звільнені від оподаткування, не є об’єктом оподаткування).
Згідно з формою додатку 5 до податкової декларації з податку на додану вартість «Розшифровки податкових зобов’язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (Д5)» (далі – Додаток 5 до декларації з ПДВ) розділ ІІ «Податковий кредит» складається з таких частин, кожна з яких заповнюється на підставі відповідних рядків декларації, зокрема:
- операції з придбання з податком на додану вартість, які підлягають оподаткуванню за основною ставкою та ставкою 7 %, що надають право формування податкового кредиту (рядок 10.1 податкової декларації з ПДВ);
- операції з придбання з податком на додану вартість, які надають право формування податкового кредиту, у частині, що включається до складу податкового кредиту (рядок 15.1 податкової декларації з ПДВ);
- операції з придбання з податком на додану вартість, які не надають права формування податкового кредиту (рядки 10.2 , 14.1, 15.2 податкової декларації з ПДВ).
В декларації з ПДВ операція з придбання товарів/послуг та необоротних активів на підставі податкової накладної, в якій одночасно містяться товари/послуги та необоротні активи, що оподатковуються за основною ставкою, ставкою 7% та нульовою ставкою, підлягає одночасному відображенню у декількох рядках, зокрема:
рядках 10.1, 10.2, 14.1, 15.1, 15.2 – в частині товарів/послуг та необоротних активів, що оподатковуються за основною ставкою, окремо за напрямами використання (для здійснення операцій, які підлягають оподаткуванню, звільнені від оподаткування, не є об’єктом оподаткування, не призначаються для використання у господарській діяльності);
рядках 11.1, 11.2, 14.2 – в частині товарів/послуг та необоротних активів, що оподатковуються за нульовою ставкою, окремо за напрямами використання (для здійснення операцій, які підлягають оподаткуванню, звільнені від оподаткування, не є об’єктом оподаткування, не призначаються для використання у господарській діяльності ).
При цьому, в додатку 5 до декларації з ПДВ зазначена податкова накладна відображається таким покупцем лише в частині товарів/послуг та необоротних активів, які оподатковуються за основною
А-у-у-у, откликнитесь, у кого есть Дод. 2, как Вы подаёте уточнёнки???????????
Если уточнёнка Дод. 2 не касается, Вы его подаёте в том виде, каким он был при подаче Деки или вообще не заполняете 4 раздел и, соответственно, Дод. 2???????????????????????????????
Повна:
Відповідно до п. 4 р. V Порядку заповнення і подання податкової звітності з податку на додану вартість, затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 23.09.2014 № 966, зареєстрованим в Міністерстві юстиції України 14.10.2014 за № 1267/26044 із змінами і доповненнями (далі – Наказ № 966), до розділу II «Податковий кредит» (рядки 10 - 15 декларації) включаються обсяги придбання (виготовлення, будівництва, спорудження, створення) з податком на додану вартість або без податку на додану вартість товарів/послуг, необоротних активів на митній території України, ввезених на митну територію України товарів, необоротних активів, отриманих на митній території України від нерезидента послуг з метою їх подальшого використання у межах господарської діяльності платника податку, а також тих, які не призначаються для використання у господарській діяльності або придбані з метою використання для постачання послуг за межами митної території України, та послуг, що здійснюються за межами митної території України з урахуванням їх місця постачання відповідно до п.п. 186.2, 186.3 ст. 186 р. V Податкового кодексу України від 2 грудня 2010 року № 2755-VI із змінами та доповненнями, окремо за напрямами використання (здійснення операцій, які підлягають оподаткуванню, звільнені від оподаткування, не є об’єктом оподаткування).
Згідно з формою додатку 5 до податкової декларації з податку на додану вартість «Розшифровки податкових зобов’язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (Д5)» (далі – Додаток 5 до декларації з ПДВ) розділ ІІ «Податковий кредит» складається з таких частин, кожна з яких заповнюється на підставі відповідних рядків декларації, зокрема:
- операції з придбання з податком на додану вартість, які підлягають оподаткуванню за основною ставкою та ставкою 7 %, що надають право формування податкового кредиту (рядок 10.1 податкової декларації з ПДВ);
- операції з придбання з податком на додану вартість, які надають право формування податкового кредиту, у частині, що включається до складу податкового кредиту (рядок 15.1 податкової декларації з ПДВ);
- операції з придбання з податком на додану вартість, які не надають права формування податкового кредиту (рядки 10.2 , 14.1, 15.2 податкової декларації з ПДВ).
В декларації з ПДВ операція з придбання товарів/послуг та необоротних активів на підставі податкової накладної, в якій одночасно містяться товари/послуги та необоротні активи, що оподатковуються за основною ставкою, ставкою 7% та нульовою ставкою, підлягає одночасному відображенню у декількох рядках, зокрема:
рядках 10.1, 10.2, 14.1, 15.1, 15.2 – в частині товарів/послуг та необоротних активів, що оподатковуються за основною ставкою, окремо за напрямами використання (для здійснення операцій, які підлягають оподаткуванню, звільнені від оподаткування, не є об’єктом оподаткування, не призначаються для використання у господарській діяльності);
рядках 11.1, 11.2, 14.2 – в частині товарів/послуг та необоротних активів, що оподатковуються за нульовою ставкою, окремо за напрямами використання (для здійснення операцій, які підлягають оподаткуванню, звільнені від оподаткування, не є об’єктом оподаткування, не призначаються для використання у господарській діяльності ).
При цьому, в додатку 5 до декларації з ПДВ зазначена податкова накладна відображається таким покупцем лише в частині товарів/послуг та необоротних активів, які оподатковуються за основною
А-у-у-у, откликнитесь, у кого есть Дод. 2, как Вы подаёте уточнёнки???????????
Если уточнёнка Дод. 2 не касается, Вы его подаёте в том виде, каким он был при подаче Деки или вообще не заполняете 4 раздел и, соответственно, Дод. 2???????????????????????????????
Еще не сдавала, но была 24 строка - в налоговой сказали исправлять в строках 18-25 уточненки, если в строках додаток 2 есть, то он нужен. внимательно смотрите во второй столбец после номера по п/п - если затрагиваете при уточненке додаток 2 , то обязателен, если нет, то не нужен.
