Уточненка по НДС.

[Klepatra]

Подскажите,пожалуйста, кто пользуется OPZ, какой номер у уточненки, не могу найти, на всех стоит "Втратив чинність" Спасибо за помощь

[Vikfin]

J 02170 в OPZ

[ВалерияV]

Подскажите пожалуйста в реестр налоговых накладных включаются данные по уточняющему расчету, в том месяце в котором исправляем или за который исправляем. Например, сдаю уточняющий расчет в июне за февраль, эти данные отражать в реесте февраля или июня? И влияет ли то сдается уточненка как отдельный документ или как приложение к декларации на то в реестре какого месяца отображать уточненку?

[Туся]

Включаете в реестр того месяца , в котором сдавали уточненку . В вашем примере, в реестр июня. Вид документа пишете ПНУ ( податкова накладна уточнююча). В конце реестра потом строка есть, в том числе включено до УР.

[Popen]

Включаете в реестр того месяца , в котором сдавали уточненку . В вашем примере, в реестр июня. Вид документа пишете ПНУ ( податкова накладна уточнююча). В конце реестра потом строка есть, в том числе включено до УР.

Уважаемая Туся! Меня тоже интересует этот вопрос (если честно, я его не понимаю) :
1. В реестр вносятся ПН/РК только отчетного периода.
2. Судя по тексту последней строки реестра "З них включено до уточнюючих розрахунків за звітний період",
в эту последнюю строку попадут только значения строк реестра (отчетн.периода) где будут стоять ПНУ/РКУ.
3. Однако, согласитесь, что почти не бывает случаев уточнения НН текущего отчетного периода - уточняют НН прошлых периодов.

Предположим, я уточняю в июне НН за февраль. Например, НН №7 от 01.02.11. Заполнил УР. А что, конкретно, писать в июньском реестре, т.е. как мне отразить в июньськом реестре то, что я уточняю февральскую НН ?

[Туся]

Что именно уточняете, сумму ИНН контрагента , № накладной? Я в апреле сдавала УР, уточняла декларацию по НДС за ноябрь 1010г. Ошибка в ИНН контрагента. Когда заполняла реестр апреля, переписыала строку с реестра ноября с неправильным ИНН и сумму со знаком "-", в графе вид документа писала ПНУ. Потом писала строку правильную, в графе вид документа ПНУ. Дата отримання та дата виписки податковой накладной писала ноябрь 2011г. Как написано в порядке заполнения, методом сторно,в декларацию апреля эта информация не переносится. Приняли, ничего пока не говорят.

[Popen]

Что именно уточняете, сумму ИНН контрагента , № накладной? Я в апреле сдавала УР, уточняла декларацию по НДС за ноябрь 1010г. Ошибка в ИНН контрагента. Когда заполняла реестр апреля, переписыала строку с реестра ноября с неправильным ИНН и сумму со знаком "-", в графе вид документа писала ПНУ. Потом писала строку правильную, в графе вид документа ПНУ. Дата отримання та дата виписки податковой накладной писала ноябрь 2011г. Как написано в порядке заполнения, методом сторно,в декларацию апреля эта информация не переносится. Приняли, ничего пока не говорят.

А если номер уже "занят" ? Какую сумму: первоначальную или уточненную, или сумму уточнения ?

[Туся]

Уточняла налоговый кредит, поэтому номер не имел значения. Суммы пмшете как в додатке №5, который прикладывали к уточненному расчету

[Popen]

Уточняла налоговый кредит, поэтому номер не имел значения. Суммы пмшете как в додатке №5, который прикладывали к уточненному расчету

Если можно, то ссылочку на первоисточник данного действа.

[Туся]

• 2755 Чи потрібно платнику податку подавати до органів ДПС копії реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, які містять виправлені помилки, та копії реєстрів до уточнюючих розрахунків?
• Повна відповідь : Відповідно до п. 1 Порядку ведення реєстру виданих та отриманих податкових накладних, затвердженого наказом ДПА України 24.12.10 №1002 (далі – Порядку №1002) реєстр виданих та отриманих податкових накладних (далі – Реєстр) є формою для запису (реєстрації) виданих та отриманих податкових накладних. Виправлення помилки в Реєстрі здійснюється методом "сторно" за правилами, передбаченими для бухгалтерського обліку, у момент виявлення таких помилок. Коригування помилкових записів у Реєстрі не призводить до потреби формування нових (уточнюючих) реєстрів. Пунктом 12 Порядку №1002 передбачено, що платники податку за звітний (податковий) період визначають підсумки щоденно зареєстрованих операцій та окремо визначають підсумки для уточнюючих розрахунків. Враховуючи зазначене, оскільки здійснення платником податку коригування помилкових записів у Реєстрі не призводить до потреби формування нових (уточнюючих) Реєстрів, то і подавати до органу ДПС копії Реєстрів, які містять виправлені помилки, не потрібно. Окрім того, платнику податку не потрібно подавати копії Реєстрів разом з уточнюючим розрахунком, так як копії Реєстрів, що подаються ним разом з податковою декларацією за відповідний звітний період до органу ДПС в електронному вигляді, у підсумках щоденно зареєстрованих операцій містять в тому числі показники, включені до уточнюючих розрахунків.



• 2755 І Який порядок відображення платником ПДВ податкових накладних (інших розрахункових документів) в рядку "З них включено до уточнюючих розрахунків за звітний період" Реєстру виданих та отриманих податкових накладних, у разі якщо такі накладні (інші розрахункові документи) не були включені таким платником до складу податкового кредиту та/або зобов’язань, та відповідно не відображались в Реєстрі?
• Повна відповідь: Якщо платник ПДВ, при поданні уточнюючого розрахунку за відповідний період, відображає у ньому отримані та/або видані податкові накладні (інші розрахункові документи), які не включені ним до складу його податкового кредиту та/або зобов’язань, та відповідно не були відображені в Реєстрі (в періоді їх виписки), то такі податкові накладні (інші розрахункові документи) підлягають відображенню по відповідному розділі Реєстру у рядку „З них включено до уточнюючих розрахунків за звітний період” з відповідним заповненням граф. Кількість записів по даному рядку буде дорівнювати кількості податкових накладних (інших розрахункових документів), що включені до уточнюючих розрахунків за звітний період. При цьому, у графі „вид документа” Реєстру податкові накладні (інші розрахункові документи) зазначаються з додатковою літерою "У" (наприклад, ПНУ - податкова накладна, яку включено до уточнюючих розрахунків).

Вот все что нашла, а дальше ваша фантазия

окремо визначають підсумки для уточнюючих розрахунків. Судя по этой фразе, думаючто и для налоговых обязательств не имеет значения, что номер занят текущим месяцем