Доброго дня!
Маю питання щодо потенційних ризиків переказу коштів з банківської картки фізособи на картку родича(жінки/чоловіка/матері/батька).
Чи подібні перекази можуть вважатися доходом і мають оподатковуватися у випадку приймаючої сторони?
Чи існують обмеження на суму?
Буду вдячний за відповіді.
З повагою,
Степан.
Переказ коштів з карти фізособи на картку члена родини
-
Муха Вадим
- Ученик
- Повідомлень: 4
- З нами з: 13 листопада 2023, 09:33
- Подякували: 2 рази
Добрий день!
Відповідно до положень Податкового кодексу України громадяни, які подають податкові декларації про майновий стан і доходи, розподіляються на дві категорії:
-особи, які зобов’язані подати річну декларацію;
-особи, які мають право подати річну декларацію.
У фізичної особи-платника податку виникає обов’язок подати річну декларацію при отриманні протягом звітного періоду (рік) доходів, зокрема:
- від особи, яка не є податковим агентом, крім випадків прямо передбачених ПК України (п.п. 168.2.1 п. 168.2 ст. 168 ПК України);
-у вигляді окремих видів оподатковуваних доходів (прибутків), що не підлягають оподаткуванню під час їх нарахування чи виплати податковими агентами, але не є звільненими від оподаткування (п.п. 168.1.3 п. 168.1 ст. 168 ПК України);
-у вигляді іноземних доходів.
Податкова декларація не подається, якщо платник податків отримував доходи:
- від податкових агентів;
-від операцій продажу (обміну) майна, дарування, при нотаріальному посвідченні договорів, за якими був сплачений податок;
-у вигляді об’єктів спадщини, які оподатковуються за нульовою ставкою податку та/або з яких сплачено податок.
Отже, якщо фізична особа отримала дохід, в тому числі на банківську картку, не від податкового агента (від особи, яка сплачує податок за такого платника податків), вона зобов’язана подати річну декларацію та сплатити податки.
Обмеження на суму переказу залежать від правил внутрішнього фінансового моніторингу, якими керується банк в своїй діяльності.
Відповідно до положень Податкового кодексу України громадяни, які подають податкові декларації про майновий стан і доходи, розподіляються на дві категорії:
-особи, які зобов’язані подати річну декларацію;
-особи, які мають право подати річну декларацію.
У фізичної особи-платника податку виникає обов’язок подати річну декларацію при отриманні протягом звітного періоду (рік) доходів, зокрема:
- від особи, яка не є податковим агентом, крім випадків прямо передбачених ПК України (п.п. 168.2.1 п. 168.2 ст. 168 ПК України);
-у вигляді окремих видів оподатковуваних доходів (прибутків), що не підлягають оподаткуванню під час їх нарахування чи виплати податковими агентами, але не є звільненими від оподаткування (п.п. 168.1.3 п. 168.1 ст. 168 ПК України);
-у вигляді іноземних доходів.
Податкова декларація не подається, якщо платник податків отримував доходи:
- від податкових агентів;
-від операцій продажу (обміну) майна, дарування, при нотаріальному посвідченні договорів, за якими був сплачений податок;
-у вигляді об’єктів спадщини, які оподатковуються за нульовою ставкою податку та/або з яких сплачено податок.
Отже, якщо фізична особа отримала дохід, в тому числі на банківську картку, не від податкового агента (від особи, яка сплачує податок за такого платника податків), вона зобов’язана подати річну декларацію та сплатити податки.
Обмеження на суму переказу залежать від правил внутрішнього фінансового моніторингу, якими керується банк в своїй діяльності.