Книга доходов и расходов

Breee

Кроме того, что расходы должны быть документально подтверждены, не сказано, что они должны быть понесены. #search#
В порядке заполнения книги написано "документы подтверждающие понесенные расходы .." Ладно вопрос снят, все как всегда не ровно)
Спасибо Вам

Другой момент, 30 сентября ООО "Плюшкин" предоставило мне услуги и дали акт 30 сентября, оплачиваю я в октябре, запись расходов по книге в октябре пройдет?

Popen

Breee писав:Кроме того, что расходы должны быть документально подтверждены, не сказано, что они должны быть понесены. #search#
В порядке заполнения книги написано "документы подтверждающие понесенные расходы .." Ладно вопрос снят, все как всегда не ровно)
Спасибо Вам
Другой момент, 30 сентября ООО "Плюшкин" предоставило мне услуги и дали акт, оплачиваю я в октябре, запись расходов по книге в октябре пройдет?

1. Очень интересная трактовка: "Кроме того, что расходы должны быть документально подтверждены, не сказано, что они должны быть понесены". Вы хотите сказать, что вам, например, касса банка выдаст квитанцию об оплате налога, а деньги с вас не возьмет??? Сообщите адресок??? .#g_crazy#
2. Относительно услуг/аренды: услуги должны быть получены и оплачены, т.е. расходы правомочно записать по дате 2-го события - акт/оплата или оплата/акт. В вашем конкретном случае, оплата произведена позже акта - записываем по дате оплаты

Breee

Я это понимаю как начисление з/п - расходы по з/п (п. 142.1) и начисленный ЕСВ в книгу (вроде как 138.5.1). Получен акт -расходы в книгу. Могу ошибаться конечно.
К теме, созванившись со своим инспектором в налоговой, получила ответ: Расходы по З/П только по факту, я говорю, а где такое написано, на что мне раздраженно ответили, да нигде, ставьте и все!!! Я говорю, а с ЕСВ начисленным как быть, мне ответили, ничего поэтому вопросу сказать не могу. вот и крутись как хочешь #smile3# ))))))

Breee

Вы уж простите, что я Вас достаю, но хочется докопаться до сути, хоть до какой-то )

Popen

Breee писав:Я это понимаю как начисление з/п - расходы по з/п (п. 142.1) и начисленный ЕСВ в книгу (вроде как 138.5.1). Получен акт -расходы в книгу. Могу ошибаться конечно.
К теме, созванившись со своим инспектором в налоговой, получила ответ: Расходы по З/П только по факту, я говорю, а где такое написано, на что мне раздраженно ответили, да нигде, ставьте и все!!! Я говорю, а с ЕСВ начисленным как быть, мне ответили, ничего поэтому вопросу сказать не могу. вот и крутись как хочешь #smile3# ))))))

1.Я, например, з/п записываю 4-мя строками: НДФЛ, ЕСВ (удерж), ЕСВ (начисл), на руки (по ведомости).
2. Учтите, состав расходов для ФЛП-общесистемщиков оставили только: 138.4, 138.6-138.9, 139.10.2-138.10.4, 138.11

Breee

ооо "2. Учтите, состав расходов для ФЛП-общесистемщиков оставили только: 138.4, 138.6-138.9, 139.10.2-138.10.4, 138.11 " Вот это для меня открытие

Откуда взято?

Popen

Из закона №3609.

Breee

п. 177.4 До переліку витрат, безпосередньо пов'язаних з отриманням доходів, належать документально підтверджені витрати, що включаються до витрат операційної діяльності згідно з розділом III цього Кодексу.

п. 138.1 Витрати, що враховуються при обчисленні об’єкта оподаткування, складаються із: витрат операційної діяльності, які визначаються згідно з пунктами 138.4, 138.6 - 138.9, підпунктами 138.10.2 - 138.10.4 пункту 138.10, пунктом 138.11 цієї статті: інших витрат, визначених згідно з пунктом 138.5, підпунктами 138.10.5, 138.10.6 пункту 138.10, пунктами 138.11, 138.12 цієї статті, пунктом 140.1 статті 140 і статтею 141 цього Кодексу; крім витрат, визначених у пунктах 138.3 цієї статті та у статті 139 цього Кодексу.

То есть только расходы операционной деятельности, так как другие называются "інши витрати" к общесистемщику они не относятся? Я правильно понимаю?

Breee

А НДС, который перечислен, записывается в книгу?

Popen

Breee писав:А НДС, который перечислен, записывается в книгу?

До 2011 можно было, а теперь низзя!