Безнадежная дебеторка у ФОП на общей системе

Alfa-pack

Необходима помощь коллег по вопросу включения в доход ФОП на общей системе безнадежной дебеторской задолженности. В ПКУ нет четкого ответа, есть Вид дохода "Інше".
Налоговая пытается под этот пункт подтянуть в доходы безнадежную дебеторку. Может у кого-то есть практический опыт в данном вопросе. Судебная практика? Благодарю.
Дополнительно: сроки по отдельным суммам наступили в 2012, 2013 годах. Но комплексная проверка за эти периоды уже прошла. Как быть

novichok

Alfa-pack писав:Необходима помощь коллег по вопросу включения в доход ФОП на общей системе безнадежной дебеторской задолженности. В ПКУ нет четкого ответа, есть Вид дохода "Інше".
Налоговая пытается под этот пункт подтянуть в доходы безнадежную дебеторку. Может у кого-то есть практический опыт в данном вопросе. Судебная практика? Благодарю.
Дополнительно: сроки по отдельным суммам наступили в 2012, 2013 годах. Но комплексная проверка за эти периоды уже прошла. Как быть

Для исключения из дохода нужно поменять срок отсчета дебиторки, для этого подойдет доп.соглашение,письмо -претензия,что-то на то можно сослаться для объяснения возникновения долга, но Вы пытались связаться и договориться, т.к. срок давности считают от последних" телодвижений"
http://www.dt-kt.com/yskovaya-davnost-p ... navlyvaem/

Alfa-pack

Найти дебетора не предствляется возможным. Тоесть подписать любые "телодвижения" с той стороны невозможно.

novichok

Тогда встаект вопрос насколько налоговая хочет вас "поиметь", и придется включать в доход,правда по прошедшим годам есть слабый вариант " потерять" в отчетности суммы долга,морока с бух.учетом возникает при этом,( такое проходили при проверке с подачи самой налоговой),но это зависит от желания самого ФО-Па и его отношений с налоговой.

Alfa-pack

"Потерять" не получится, только прошла проверка за 2013 г. У налоговой есть оборотки "свежие". Конечно можно настаивать, что они неправильные, то это очень проблемно. У меня и так уже один иск на стадии
подачи в суд по факту оспаривания решения налоговой. А если поставить на доходы, можно подтянуть под них расходы -себестоимость (ТМЦ-оптовая торговля)?

novichok

Если у Вас полученные,но неоплаченные товары, тополучается как " бесплатно" полученные,расходы Вы уже учитывали при продаже, а теперь только как доход..Или у Вас что-то еще?

Alfa-pack

Нет. у меня дебеторка. Товары отруженные, но не оплаченные покупателем. Если я поставлю на доход как дебеторскую задолженность с истекшим сроком исковой давности, то могу ли я подтянуть колонку 6 Книги "Витрати,
пов’язані з придбанням товарів" под 'этот доход?

novichok

Alfa-pack писав:Нет. у меня дебеторка. Товары отруженные, но не оплаченные покупателем. Если я поставлю на доход как дебеторскую задолженность с истекшим сроком исковой давности, то могу ли я подтянуть колонку 6 Книги "Витрати,
пов’язані з придбанням товарів" под 'этот доход?

Порядок отображения в бухгалтерском учете операции с дебиторской задолженностью

Таблица 1

№ п/п Наименование операции Бухгалтерский учет
Д-т К-т
1 2 3 4
1. Возникновение дебиторской задолженности 361 701
2. Отображается налоговое обязательство по ПДВ 701 641
3. Отображается отгрузка готовой продукции 901 26
4. Признание дебиторской задолженности сомнительной 944 38
4.1 Возврат дебиторской задолженности 311 36
Восстановление резерва сомнительных долгов 38 944
4.2 Признание сомнительной задолженности безнадежной 38 361
Отображение списанной безнадежной задолженности 071
Cитуация, при которой ранее списанная с баланса дебиторская задолжненность погашается
1. Получение денежных средств от дебитора 311 361
2. Уменьшение расходов отчетного периода 361 944
3. При оплате сумма ранее списанной безнадежной задолженности списывается с внебалансового счета 071

Совсем не пойму, почему Вам ее пишут в доход, если Вы ее должны были уже учесть при отгрузке,если на общей системе, илиу Вас кассовый метод,на общей всегда шли как фирмы( наверно я уже все забыла),но подтянуть расход по покупке я думаю Вы можете.

Alfa-pack

Вы забыли#smile3# . Доход ФОПа на общей системе - кассовым методом. И Закон о бух. учете на ФОП не распостраняется#smile3#

novichok

Alfa-pack писав:Вы забыли#smile3# . Доход ФОПа на общей системе - кассовым методом. И Закон о бух. учете на ФОП не распостраняется#smile3#

Сыплю голову пеплом#impossibl рассталась с общей лет пять назад и все забыла( но был НДС и все велось как на фирме)Приношу свои извинения если ввела в заблуждение#g_cray#