Помощь ФЛП - новичкам

МЮ

Добрый день! Я тур. агент перешла общую систему с 01.04.15. Помогите, пожалуйста, разобраться как правильно в книгу записи делать. Инспектор сказала по факту оплаты (поступления средств), а у меня такая ИСТОРИЯ не очень красивая получается:

02.04. - 44026,50грн и 07.04 - 19110 грн оплатила поставщику за тур. услуги
23.04 - зашли деньги от клиента 46000 грн.
Получается чистая н\о сумма дохода "-17136,50грн"
такая же ситуация и в мае#wall#
Как правильно заполнить книгу, определить доход и есв? Опытные бухгалтера помогите, пожалуйста,#help#
Буду очень благодарна!!!

marinesko

МЮ писав:Добрый день! Я тур. агент перешла общую систему с 01.04.15. Помогите, пожалуйста, разобраться как правильно в книгу записи делать. Инспектор сказала по факту оплаты (поступления средств), а у меня такая ИСТОРИЯ не очень красивая получается:

02.04. - 44026,50грн и 07.04 - 19110 грн оплатила поставщику за тур. услуги
23.04 - зашли деньги от клиента 46000 грн.
Получается чистая н\о сумма дохода "-17136,50грн"
такая же ситуация и в мае#wall#
Как правильно заполнить книгу, определить доход и есв? Опытные бухгалтера помогите, пожалуйста,#help#
Буду очень благодарна!!!

Оплата поставщику это по этому клиенту от 23.04 ? Убыток получается

МЮ

И по этому и по другим, они платили в мае, июне и июле, и улетали соответственно в эти периоды.

МЮ

marinesko писав:
МЮ писав:Добрый день! Я тур. агент перешла общую систему с 01.04.15. Помогите, пожалуйста, разобраться как правильно в книгу записи делать. Инспектор сказала по факту оплаты (поступления средств), а у меня такая ИСТОРИЯ не очень красивая получается:

02.04. - 44026,50грн и 07.04 - 19110 грн оплатила поставщику за тур. услуги
23.04 - зашли деньги от клиента 46000 грн.
Получается чистая н\о сумма дохода "-17136,50грн"
такая же ситуация и в мае#wall#
Как правильно заполнить книгу, определить доход и есв? Опытные бухгалтера помогите, пожалуйста,#help#
Буду очень благодарна!!!
Оплата поставщику это по этому клиенту от 23.04 ? Убыток получается

И получается убыток в апреле и некоторых последующих месяцах, но по общему итогу за год ЧД 12000 грн

Irina777

МЮ писав:Добрый день! Я тур. агент перешла общую систему с 01.04.15. Помогите, пожалуйста, разобраться как правильно в книгу записи делать. Инспектор сказала по факту оплаты (поступления средств), а у меня такая ИСТОРИЯ не очень красивая получается:

02.04. - 44026,50грн и 07.04 - 19110 грн оплатила поставщику за тур. услуги
23.04 - зашли деньги от клиента 46000 грн.
Получается чистая н\о сумма дохода "-17136,50грн"
такая же ситуация и в мае#wall#
Как правильно заполнить книгу, определить доход и есв? Опытные бухгалтера помогите, пожалуйста,#help#
Буду очень благодарна!!!

Вы, вероятно, не совсем верно отражаете в книге расходы (гр.6), поэтому у вас получается по месяцу убыток. В гр.6 попадает оплаченная стоимость только тех услуг, которые непосредственно связаны с конкретным доходом.
Например, в книге за 23.04.2015г в гр. 2 - 46000,00 (поступила оплата от клиента), а в гр. 6 отражаете оплату поставщику за тур. услуги только по конкретному клиенту ( а не всю сумму, которую вы проплатили в данном месяце).
Могу сбросить на электронку статью из Бух.911 №48, где на конкретных примерах подробно расписано заполнение книги ФОПов на общей системе.

МЮ

Irina777 писав:
МЮ писав:Добрый день! Я тур. агент перешла общую систему с 01.04.15. Помогите, пожалуйста, разобраться как правильно в книгу записи делать. Инспектор сказала по факту оплаты (поступления средств), а у меня такая ИСТОРИЯ не очень красивая получается:

02.04. - 44026,50грн и 07.04 - 19110 грн оплатила поставщику за тур. услуги
23.04 - зашли деньги от клиента 46000 грн.
Получается чистая н\о сумма дохода "-17136,50грн"
такая же ситуация и в мае#wall#
Как правильно заполнить книгу, определить доход и есв? Опытные бухгалтера помогите, пожалуйста,#help#
Буду очень благодарна!!!
Вы, вероятно, не совсем верно отражаете в книге расходы (гр.6), поэтому у вас получается по месяцу убыток. В гр.6 попадает оплаченная стоимость только тех услуг, которые непосредственно связаны с конкретным доходом.
Например, в книге за 23.04.2015г в гр. 2 - 46000,00 (поступила оплата от клиента), а в гр. 6 отражаете оплату поставщику за тур. услуги только по конкретному клиенту ( а не всю сумму, которую вы проплатили в данном месяце).
Могу сбросить на электронку статью из Бух.911 №48, где на конкретных примерах подробно расписано заполнение книги ФОПов на общей системе.

Спасибо, большое! Сбросьте мне, пожалуйста, статью sverkakoreets@mail.ru
Спасибо!
А еще подскажите ЕСВ я ведь начисляю по месяцам и потом уменьшаю н/о доход или на общую сумму в конце года?

Irina777

МЮ писав: А еще подскажите ЕСВ я ведь начисляю по месяцам и потом уменьшаю н/о доход или на общую сумму в конце года?

Расходы по ЕСВ в течение года отражаются в книге в день уплаты ЕСВ (гр.8) без привязки к доходу, т.е применяется кассовый метод. Перечислили деньги по ЕСВ - сразу поставили в расходы. Если в течение года ничего не платили - расходов по ЕСВ не будет.

А вы работаете без бухгалтера? В работе ФОПов на ОСН много нюансов, законодательство несовершенное, есть противоречия, предпринимателю самому сложно разобраться...
Завтра сброшу вам 2 статьи (по заполнению книги и по расчету ЕСВ).

Popen

МЮ писав: А еще подскажите ЕСВ я ведь начисляю по месяцам и потом уменьшаю н/о доход или на общую сумму в конце года?

Вы можете начислять ЕСВ хоть ежедневно, но это не означает, что эти начисления можно относить в расходы ибо в расходы правомерно включать только фактически понесённые расходы...
У вас есть авансовые платежи ЕСВ - вот на них и правомерно уменьшать НО.
Можно, конечно, при помощи дополнительных оплат ЕСВ манипулировать НО (и, как следствие, НДФЛ)... Но неизвестно как к этому отнесется ГНИ?
Ведь в течение года чисто правомерны только авансы ЕСВ, а окончательный расчет производится только по итогам года.
С другой стороны, доплата ЕСВ по итогам года, но фактически произведенная уже в след. году трактуется некоторыми ГНИ очень оригинально: эту доплату нельзя отнести на расходы отчетного года и нельзя отнести в расходы текущего года (т.к. расходы связаны с отчетным (предыдущим) годом). По крайней мере, именно так я понял посты некоторых форумчан...
Мне кажется, что дабы избежать подобного, нужно подсуетится: подбить бабки отчетного года не после 31.12, а до этой даты и успеть до 31.12 фактически перечислить доплату ЕСВ (если, конечно, таковая будет иметь месть быть!).

МЮ

Irina777 писав:
МЮ писав: А еще подскажите ЕСВ я ведь начисляю по месяцам и потом уменьшаю н/о доход или на общую сумму в конце года?
Расходы по ЕСВ в течение года отражаются в книге в день уплаты ЕСВ (гр.8) без привязки к доходу, т.е применяется кассовый метод. Перечислили деньги по ЕСВ - сразу поставили в расходы. Если в течение года ничего не платили - расходов по ЕСВ не будет.

А вы работаете без бухгалтера? В работе ФОПов на ОСН много нюансов, законодательство несовершенное, есть противоречия, предпринимателю самому сложно разобраться...
Завтра сброшу вам 2 статьи (по заполнению книги и по расчету ЕСВ).

Спасибо за помощь очень помогаете, я в диком стопоре когда начала разбираться что куда#cray# В налоговой особо не консультируют, сказали все просто оплатили-записали-вывели результат, а там читайте.
Да сама. Была на ЕН 3группа было проще, перешла на ОСН, т.к. не столько дохода по агентским получаешь сколько перечислить нужно по ЕН.
Очень Вам благодарна!

МЮ

Popen писав:
МЮ писав: А еще подскажите ЕСВ я ведь начисляю по месяцам и потом уменьшаю н/о доход или на общую сумму в конце года?
Вы можете начислять ЕСВ хоть ежедневно, но это не означает, что эти начисления можно относить в расходы ибо в расходы правомерно включать только фактически понесённые расходы...
У вас есть авансовые платежи ЕСВ - вот на них и правомерно уменьшать НО.
Можно, конечно, при помощи дополнительных оплат ЕСВ манипулировать НО (и, как следствие, НДФЛ)... Но неизвестно как к этому отнесется ГНИ?
Ведь в течение года чисто правомерны только авансы ЕСВ, а окончательный расчет производится только по итогам года.
С другой стороны, доплата ЕСВ по итогам года, но фактически произведенная уже в след. году трактуется некоторыми ГНИ очень оригинально: эту доплату нельзя отнести на расходы отчетного года и нельзя отнести в расходы текущего года (т.к. расходы связаны с отчетным (предыдущим) годом). По крайней мере, именно так я понял посты некоторых форумчан...
Мне кажется, что дабы избежать подобного, нужно подсуетится: подбить бабки отчетного года не после 31.12, а до этой даты и успеть до 31.12 фактически перечислить доплату ЕСВ (если, конечно, таковая будет иметь месть быть!).

Спасибо Вам большое за совет!