За январь налоговая сама сумму перекинула в ПФ, значит делаю по старой схеме.
А за остальные месяцы разобрала. Спасибо!
Проводки по Единому налогу
Д 92 К 6417 начислен Ед.налог
Д 6417 К 311 Перечислен ед.налог в сумме 43%
Д 6417 К 651 57 % ед.налога
Д 92 К 651 Начислен ЕСВ на ФОТ
Д 651 К 311 Перечисление ЕСВ на ФОТ и части 57% ед.налога, которая превышает ЕСВ на ФОТ (Если такая есть.Это будет ваша переплата по ЕСВ)
Д 92 К 651 Методом сторно (т.е. проводка вручную с минусом) на сумму 57 % от единого
Исходя из этого счет 6417 закрылся, на 651 по кредиту осталось видно только ЕСВ на ФОТ (опять же, если ваши 57% единого были больше ЕСВ, то по дебету 651 останется часть превышения, которая не начислена,но должна была быть уплачена, и которая будет учтена в уплату последующих начислений ЕСВ на ФОТ), а с расходов (счет 92) было снято начисление 57% от единого
Д 6417 К 311 Перечислен ед.налог в сумме 43%
Д 6417 К 651 57 % ед.налога
Д 92 К 651 Начислен ЕСВ на ФОТ
Д 651 К 311 Перечисление ЕСВ на ФОТ и части 57% ед.налога, которая превышает ЕСВ на ФОТ (Если такая есть.Это будет ваша переплата по ЕСВ)
Д 92 К 651 Методом сторно (т.е. проводка вручную с минусом) на сумму 57 % от единого
Исходя из этого счет 6417 закрылся, на 651 по кредиту осталось видно только ЕСВ на ФОТ (опять же, если ваши 57% единого были больше ЕСВ, то по дебету 651 останется часть превышения, которая не начислена,но должна была быть уплачена, и которая будет учтена в уплату последующих начислений ЕСВ на ФОТ), а с расходов (счет 92) было снято начисление 57% от единого
-
- Просвещенный
- Повідомлень: 190
- З нами з: 28 лютого 2011, 12:16
- Дякував (ла): 12 разів
- Подякували: 44 рази
Зачем использовать 657, если свободен 651? А то что 651 нужно разбить на субсчета, это и новичкам понятно. У меня например их три:
6511-3,6%
6512 - 37,33%( в зависимости от вида деятельности)
6513 - 8,41%( с инвалидов)
6511-3,6%
6512 - 37,33%( в зависимости от вида деятельности)
6513 - 8,41%( с инвалидов)
-
- Гуру
- Повідомлень: 78
- З нами з: 18 січня 2011, 16:36
- Дякував (ла): 14 разів
- Подякували: 3 рази
Свободен - это в идеале. А случаи разные бывают: у кого - переплата, у кого - долг.Викуля писав:Зачем использовать 657, если свободен 651? А то что 651 нужно разбить на субсчета, это и новичкам понятно. У меня например их три:
6511-3,6%
6512 - 37,33%( в зависимости от вида деятельности)
6513 - 8,41%( с инвалидов)