СПД на общих основаниях и ПКО

Гринвич

Здравствуйте господа!
Прошу разьяснить (подсказать) мне такую ситуацию.
Получил акт проверки, главная притензия что, я производя расчет с покупателем по безналу, получал денюжку по ПКО,
(нарушение ЗАКОНА УКРАЇНИ "Про патентування деяких видів підприємницької діяльностіна"
п.1 ст.3 N 99/96-ВР от 23 марта 1996 года), после чего перечислял на свой расчетный счёт.

Возникает ряд вопросов:
1) Как это дело опротестовать?
2) Расскажите или подскажите где прочесть про штрафные санкции по этому вопросу?
3) Как в дальнейшем избежать подобных неприятностей, если учесть что,
а) клиент с которым очень давно работаю терять не хочется
б) клиент очень плохо перечисляет безнал а ПКО или ЧЕК оплачивает запросто.
--------
СПД - Физ.лицо на общих основаниях
торговля хоз.товарами.

Popen

Гринвич писав:Получил акт проверки...

Как я понял, вы принимали наличку и выписывали приходный кассовый ордер?
Если это так, то вас трахнули совершенно законно (и, мне кажется, по-Божески). Вам принимать нал возможно при наличии РРО + соответствующий патент (торговля за нал).
Что делать в дальнейшем? Да тоже самое и делать только соблюдая определенные осторожности: берете нал, тащите его в свой банк, заполняете объявку от имени покупателя и сдаете нал в кассу банка на свой т/с. Правда, придется идти на некоторые финансовые затраты - комиссионные банка (обычно, 1% от суммы).

Лилия-НИКА

Гринвич писав:Здравствуйте господа!
Прошу разьяснить (подсказать) мне такую ситуацию.
Получил акт проверки, главная притензия что, я производя расчет с покупателем по безналу, получал денюжку по ПКО,
(нарушение ЗАКОНА УКРАЇНИ "Про патентування деяких видів підприємницької діяльностіна"
п.1 ст.3 N 99/96-ВР от 23 марта 1996 года), после чего перечислял на свой расчетный счёт.

Возникает ряд вопросов:
1) Как это дело опротестовать?
2) Расскажите или подскажите где прочесть про штрафные санкции по этому вопросу?
3) Как в дальнейшем избежать подобных неприятностей, если учесть что,
а) клиент с которым очень давно работаю терять не хочется
б) клиент очень плохо перечисляет безнал а ПКО или ЧЕК оплачивает запросто.
--------
СПД - Физ.лицо на общих основаниях
торговля хоз.товарами.

popen, Вам правильно написал.
В Вашем случае нужно работать без ПКО , а просто вносить нал от имени клиента Вам на расчетный счет.
Помочь детальнее Вам можно если Вы уточните, каким образом Вы вносили свой нал в банк (каким документом это подтвержд.?) и какой у Вас вид деятельности..... дайте больше инфы

Гринвич

popen, спасибо за отзыв и консультацию.
С ПКО, это я конечно лоханулся.

Лилия-НИКА писав: В Вашем случае нужно работать без ПКО , а просто вносить нал от имени клиента Вам на расчетный счет.
Помочь детальнее Вам можно если Вы уточните, каким образом Вы вносили свой нал в банк (каким документом это подтвержд.?) и какой у Вас вид деятельности..... дайте больше инфы

Не хочется терять клиента, с которым работаю уже около десяти лет!!!
Возможность работы без ПКО с ними не обсуждал. (прямое перечисление не подходит).

Виды деятельности:
51.19.0 - Посредничество в торговле товарами широкого ассортимента.
52.63.0 – Розничная торговля вне магазинов, не отнесенная к другим группам.
(Интернет магазин, плательщик на общих основаниях)

Наличные я вношу сам.
Подтверждением внесение денежных средств есть банковская выписка и квитанция из банка.

С НДС проблем и притензий нет, всё сделано чётко.
(Расчёты произвожу сам, без бухгалтера)

Лилия-НИКА

Вы пишете :
"Наличные я вношу сам.
Подтверждением внесение денежных средств есть банковская выписка и квитанция из банка."

При внесении наличных банк Вам выдает квитанцию - кто является плательщиком в данном документе - Вы или Ваш клиент ( ну и в банк.выписке - это уже вторично) указано поступление от того же лица, что и в кв.банка ?....

Гринвич

Лилия-НИКА писав: При внесении наличных банк Вам выдает квитанцию - кто является плательщиком в данном документе - Вы или Ваш клиент ( ну и в банк.выписке - это уже вторично) указано поступление от того же лица, что и в кв.банка ?....

В квитанции указано что, дюжку перечисляю я, через меня, на свой счёт.
В банковской выписе нет никаких имен, только назначение платежа: Торговая выручка.

Popen

Гринвич писав:popen, спасибо за отзыв и консультацию. С ПКО, это я конечно лоханулся.

Небольшое уточнене: при внесении сумм наличных > 10000, Покупателя могут наказать; при внесении сумм наличных > 50000, потребуют паспорт. Поэтому есть смысл дробить платежи.

оличка

У меня только что прошла налог проверка и тоже был вопрос по наличным. Для ФОП оприходованные наличные, если они записаны в книгу расх и доход.У нас были записи. Сейчас сброшу письмо. Может вам получится отделаться. А приходные ордера??? А где написано что ФОП не имеет права пользоваться ПКО (хотя вообще нужно выписать товарный чек)

оличка

НАЦИОНАЛЬНЫЙ БАНК УКРАИНЫ

ПИСЬМО

от 09.03.2011 г. N 11-117/982-3354
Разъяснение относительно особенностей ведения кассовых операций субъектами хозяйствования

Национальный банк Украины (далее - Национальный банк) рассмотрел обращение, поступившее с письмом Администрации Президента Украины от 18.02.2011 г. N 03-01/570, относительно особенностей ведения кассовых операций субъектами хозяйствования и в пределах своей компетенции сообщает следующее.

Первый вопрос

В статье 8 Закона Украины "О государственной налоговой службе в Украине" (далее - Закон) определены функции Государственной налоговой службы Украины. В частности, пунктом 1 данной статьи предусмотрено, что Государственная налоговая администрация Украины выполняет непосредственно, а также организует работу государственных налоговых администраций и государственных налоговых инспекций, связанную с осуществлением контроля за соблюдением порядка проведения наличных расчетов за товары (услуги) в установленном Законом порядке.

Частью второй статьи 250 Хозяйственного кодекса Украины предусмотрено, что действие данной статьи не распространяется на штрафные санкции, размер и порядок взыскания которых определены Налоговым кодексом Украины и другими законами, контроль за соблюдением которых возложен на органы государственной налоговой службы и таможенные органы.

Согласно статье 114 Налогового кодекса Украины предельные сроки применения штрафных (финансовых) санкций (штрафов) к плательщикам налогов соответствуют срокам давности для начисления налоговых обязательств, определенным статьей 102 данного Кодекса.

Таким образом, за превышение установленных лимитов остатка наличности в кассе штрафные санкции к предприятию применяются в сроки, предусмотренные статьей 102 Налогового кодекса Украины.

Второй вопрос

В соответствии с абзацем вторым пункта 2.2 Положения о ведении кассовых операций в национальной валюте в Украине, утвержденного постановлением Правления Национального банка Украины от 15.12.2004 г. N 637, зарегистрированного в Министерстве юстиции Украины 13.01.2005 г. за N 40/10320, с изменениями (далее - Положение), предприятия (предприниматели) осуществляют учет операций с наличностью в соответствующих книгах учета.

Согласно абзацу двадцать четвертому пункта 1.2 Положения оприходование наличности предпринимателями - это проведение ими учета наличности в книге учета доходов и расходов.

Отсутствие записи в книге учета доходов и расходов о полученной частным предпринимателем наличности является нарушением норм по обращению наличности и ее неоприходованием.

В случае нарушения физическими лицами - гражданами Украины, являющимися субъектами предпринимательской деятельности, норм по регулированию обращения наличности в национальной валюте, которые устанавливаются Национальным банком Украины, к ним в соответствии с пунктом 1 Указа Президента Украины от 12.06.95 г. N 436/95 "О применении штрафных санкций за нарушение норм по регулированию обращения наличности" (далее - Указ Президента Украины) применяются финансовые санкции в виде штрафа в пятикратном размере неоприходованной суммы.

В то же время сообщаем, что контроль за соблюдением физическими лицами - субъектами предпринимательской деятельности норм по регулированию обращения наличности и применение штрафных санкций за нарушение данных норм осуществляются Государственной налоговой службой Украины в соответствии со статьей 8 Закона и пунктом 2 Указа Президента Украины.

Третий вопрос

Оприходование наличности с оформлением приходных кассовых ордеров проводится предприятиями в соответствии с требованиями пункта 2.6 Положения с отражением операций в кассовой книге.

Поскольку физические лица - субъекты предпринимательской деятельности согласно абзацу четвертому пункта 4 Положения не ведут кассовую книгу, оприходование наличности осуществляется ими в книге учета доходов и расходов без оформления приходных кассовых ордеров.

В соответствии с требованиями Налогового кодекса Украины, статьи 8 Закона форма Книга учета доходов и расходов, которую ведут физические лица - предприниматели, и порядок ее ведения установлены Государственной налоговой службой Украины и не относятся к компетенции Национального банка.

Заместитель Председателя
Национального банка Украины

В. Кротюк

Popen

оличка писав:У меня только что прошла налог проверка и тоже был вопрос по наличным. Для ФОП оприходованные наличные, если они записаны в книгу расх и доход.У нас были записи. Сейчас сброшу письмо. Может вам получится отделаться. А приходные ордера??? А где написано что ФОП не имеет права пользоваться ПКО (хотя вообще нужно выписать товарный чек)

Не нужно путать общесистемщика с упрощенцем.