Добрый день!
Подскажите, пожалуйста, опытные бухгалтера...
1) Правильно ли я понимаю, что расчет налогооблагаемой базы единого налога у экспедитора единщика с НДС происходит по такому принципу:
Общая сумма фрахт+экспедиторское вознаграждение (выставленная заказчику) - сумма фрахт+вознаграждение перевозчика (входящий счет) - НДС (указаный в исходящем счете) = наша налогооблагаемая база.
2) В случае если входящие счета получены от перевозчика (или экспедитора), который не является плательщиком НДС - мы в нашу сумму экспедиторского вознаграждения включаем сумму экспедиторских выставленную нам и тогда уже накручиваем НДС. Но для определения налогооблагаемой базы используем только наши экспедиторские - общий НДС?
Вот пример:
счет входящий от неплательщика НДС:
международный фрахт 10 000,00 грн
экспедиторское вознаграждение 100 грн
счет заказчику:
международный фрахт 10 000,00 грн (НДС 0%)
экспедиторское вознаграждение 600 грн (в т. ч. НДС 20% = 100 грн) из которых 100 грн - экспедиторское вознаграждение неплательщика
наша налогооблагаемая база = 10600 - 10100 - 100(ндс) = 400 грн
Все правильно?
Заранее благодарю за помощь)
Расчет единого налога у экспедитора (Юр. лицо 3%+ НДС)
-
LenaRosa
- Мудрец
- Повідомлень: 104
- З нами з: 24 квітня 2013, 14:24
- Дякував (ла): 3 рази
- Подякували: 8 разів
У экспедитора на ЕН доход будет такой:
1. Вам выставили перевозчики (входящий счет) сумму к оплате 5000,00 с ндс
2. Вы выставляете заказчику 5000,00 с ндс+Ваше экспедиторское 100,00с ндс
3. Вообще нужно смотреть как прописано в договоре расчет суммы вознаграждения, обычно это счет входящий-счет исходящий=вознаграждение. В нашем примере это 100,00 грн.
4. ЕН=100/1,2*ставку ЕН.
Если у Вас ситуация, такая: Вы брали у третьего лица услуги (вх счет): транспортные услуги 5000,00 грн.+экспедиторские 100,00
тогда
эти 100 грн. Вы не учитываете в доход для расчета ЕН, а в документе для клиента выделяете отдельной строкой
1. Вам выставили перевозчики (входящий счет) сумму к оплате 5000,00 с ндс
2. Вы выставляете заказчику 5000,00 с ндс+Ваше экспедиторское 100,00с ндс
3. Вообще нужно смотреть как прописано в договоре расчет суммы вознаграждения, обычно это счет входящий-счет исходящий=вознаграждение. В нашем примере это 100,00 грн.
4. ЕН=100/1,2*ставку ЕН.
Если у Вас ситуация, такая: Вы брали у третьего лица услуги (вх счет): транспортные услуги 5000,00 грн.+экспедиторские 100,00
тогда
эти 100 грн. Вы не учитываете в доход для расчета ЕН, а в документе для клиента выделяете отдельной строкой
Добрый день. Помогите пожалуйста разобраться.
Есть экспедитор юр лицо на ЕН с НДС ( назовем ЭКСПЕДИТОР 1) , который оказывает услуги по перевалке груза другой экспедиторской компании( ЭКСПЕДИТОР 2) тоже юр.лицо 3 группа ЕН с НДС, у которой отсутствую люди и техника для оказания этой услуги, поэтому есть ЭКСПЕДИТОР 1.
Так вот вопрос : КЛИЕНТ для которого оказываются услуги по перевалки платит ЭКСПЕДИТОРУ 2 к примеру 150 грн за 1 тонну груза с НДС, а ЭКСПЕДИТОРу 1 наш ЭКСПЕДИТОР 2 платит 100 грн за тонну с НДС.
Надо ли указывать и где- то (или акте или договоре ) что 50 грн с НДС это вознаграждение? В договоре с кем - с КЛИЕНТОМ и ЭКСПЕДИТОРОМ 2, или между ЭКСПЕДИТОРОМ 1 и ЭКСПЕДИТОРОМ 2 ? чтоб н включать в доход облагаемый единым налогом только 50 грн ( без ндс ) с тонны груза?
КЛИЕНТ не знает по какой цене договорились ЭКСПЕДИТОРЫ между собой. Где отобразить и вообще правильно ли это не учитывать в доход , подлежащий обложению ЕН у этих ЭЕСПЕДИТОРОВ, услуг в сумме 150 и 100 грн ?
Но сумма надбавки ( та что в примере 50 грн) может меняться ?
Есть экспедитор юр лицо на ЕН с НДС ( назовем ЭКСПЕДИТОР 1) , который оказывает услуги по перевалке груза другой экспедиторской компании( ЭКСПЕДИТОР 2) тоже юр.лицо 3 группа ЕН с НДС, у которой отсутствую люди и техника для оказания этой услуги, поэтому есть ЭКСПЕДИТОР 1.
Так вот вопрос : КЛИЕНТ для которого оказываются услуги по перевалки платит ЭКСПЕДИТОРУ 2 к примеру 150 грн за 1 тонну груза с НДС, а ЭКСПЕДИТОРу 1 наш ЭКСПЕДИТОР 2 платит 100 грн за тонну с НДС.
Надо ли указывать и где- то (или акте или договоре ) что 50 грн с НДС это вознаграждение? В договоре с кем - с КЛИЕНТОМ и ЭКСПЕДИТОРОМ 2, или между ЭКСПЕДИТОРОМ 1 и ЭКСПЕДИТОРОМ 2 ? чтоб н включать в доход облагаемый единым налогом только 50 грн ( без ндс ) с тонны груза?
КЛИЕНТ не знает по какой цене договорились ЭКСПЕДИТОРЫ между собой. Где отобразить и вообще правильно ли это не учитывать в доход , подлежащий обложению ЕН у этих ЭЕСПЕДИТОРОВ, услуг в сумме 150 и 100 грн ?
Но сумма надбавки ( та что в примере 50 грн) может меняться ?