weo писав: ↑19 травня 2023, 18:05
Добрый день. По уволенному сотруднику резерв с минусовым сальдо. Такое может быть??
Добрий день!
Так як Ви це вже бачите - так, може.
Зверніть увагу яким чином проводили останню виплату та нарахування по цьому співробітнику.
Трохи нормативки: так як у відпустку за тим же кзотом співробітник повинен щорічно, то вся історія з резервом існує лише для того, щоб корректно відображати в звітності такі витрати. Пов'язано це з тим, що на практиці взяти щорічну відпустку вдається далеко незавжди, але тим не менш - це виплати яки вже рахуються як "власність" співробітника, яка буде виплачена або по факту взяття відпустки, або компенсацією при звільненні. Тому формування резерву потрібно для того, щоб об'єктивніше відображати фінансові результати и відповідно об'єкт оподаткування підприємства (саме за методом нарахування - витрати відображаються у періоді їх визнання/нарахування (у разі коли такий можна встановити), бо те що співробітник 3 роки не ходив у відпустку, не звільняє підприємство від заборгованості йому за це. Тому резерв - це історія про те, що Ви +- планові розрахункові витрати за таку відпустку відображаєте в періоду коли у підприємства зв'являються такі зобов'язання. Тобто, нараховуючи резерв в поточному році, вне залежності від того піде співробітник у відпустку чи ні - Ви вже враховуєте це у витратах, розуміючи те, що Вам потрібно буде зробити цю виплату в певний момент часу + таким чином "рівніше" обліковуєте витрати + зменьшуєте об'єкт оподаткування (прибуток). А отже, те що горить червоним може бути Вашою певною внутрішньою помилкою (резерв часто роблять ручними операціями), коли наприклад Ви резерв на такого нарахували, а коли робили останню виплату - не врахували резерву, або ж різниця між сумами, нарахували йому на період більший, ніж він фактично пропрацював перед звільненням (тут я можу перелічити ще 4-5 варіантів що саме могло трапитись та видати такий результат), тим не менш - цілком можливо що це просто питання помилки у Вашій внутрішній аналітиці,
зверніть увагу яким чином проводились цьому співробітнику крайнє нарахування та виплата.Прийшов, побачив, оптимізував.
Ютубчик: https://www.youtube.com/@Homoressacra
Tik Tok: https://www.tiktok.com/@homoressacra?is_from_webapp=1&sender_device=pc
