допоможіть: перехідні лікарняні у 1ДФ

[керя]

Вибачте,що пишу тут,але відповіді по інших темах не знайшла. Ситуація така: працівник хворів з 24.12.13 по 02.01.14. Лікарняні були нараховані і виплачені 22.01 з зарплатою перші 5 днів, 23.01 -за рахунок соцстаху 2014 року. Чи показувати нараховані лікарняні, що припадають на грудень 2013, у 1 ДФ за 4 квартал 2013 року, а решту - у 1ДФ за 1 квартал 2014 ? чи всю суму відобразити у 1ДФ за 1 квартал 2014 року? дякую

[@Nika@]

Работник принес БЛ в январе, и Вы весь больничный начисляете в январе. Поэтому вся сумма попадет в 1-ДФ за 1 квартал 2014г. Разбивать суммы надо только в отчете по ЕСВ.

[керя]

а що робити з ПСП: у січні дохід (зп+лікарняні ) перевищує 1710 грн. але якщо розбити лікарняні по місяцях, то і в грудні і в січні сума доходу менша за 1710 грн. у грудні я ПСП застосувала. У мене питання : правильно буде у січні не застосовувати ПСП а при річному перерахунку "повернути" зайво нарахований ПДФО?

[@Nika@]

Да, для удержания НДФЛ доходы надо разбивать по месяцам. Я бы не ждала конца года, а сделала бы перерасчет в январе: разбила больничный по месяцам, посчитала НДФЛ отдельно за декабрь и январь и январем выравняла. Чтоб не наказывать работника излишними удержаниями на год))) ИМХО.
П.с. Из НКУ:
169.4.3. Роботодавець та/або податковий агент має право здійснювати перерахунок сум нарахованих доходів, утриманого податку за будь-який період та у будь-яких випадках для визначення правильності оподаткування, незалежно від того, чи має платник податку право на застосування податкової соціальної пільги.

[керя]

спасибі за відповіді.але мене турбує все ж чи не треба відобразити у 1дф за 4 квартал 2014 суму лікарняних (нарахованих) за грудень і суму нарахованого податку,а у звіті за 1 квартал 2014 показати нараховані січневі лікарняні і виплачені січневі та грудневі ,аналогічно з ПДФО? чи може моє логічне обдумування хибне?

[marinesko]

спасибі за відповіді.але мене турбує все ж чи не треба відобразити у 1дф за 4 квартал 2014 суму лікарняних (нарахованих) за грудень і суму нарахованого податку,а у звіті за 1 квартал 2014 показати нараховані січневі лікарняні і виплачені січневі та грудневі ,аналогічно з ПДФО? чи може моє логічне обдумування хибне?

Работник принес БЛ в январе, и Вы весь больничный начисляете в январе. Поэтому вся сумма попадет в 1-ДФ за 1 квартал 2014г. Разбивать суммы надо только в отчете по ЕСВ.

Совершенно верно!
Вам правильно сказали.

Что начислено в январе , то всё это пойдет в начисленный доход 1 кв.2014г.

это для отчета по ЕСВ важно разбить помесячно, так как от этого будет в дальнейшем зависить страховой стаж ежемесячный данного работника.

[керя]

щиро вдячна за відповіді

[керя]

підкажіть,будь ласка,ще таке: якщо гроші на оплату грудневих лікарняних поступили у січні(16,01) після граничного терміну виплати зарплати(07,01),то у 1дф показувати на цю суму графу 3 меншою,ніж 3а.(ПДФО =0)?

[marinesko]

підкажіть,будь ласка,ще таке: якщо гроші на оплату грудневих лікарняних поступили у січні(16,01) після граничного терміну виплати зарплати(07,01),то у 1дф показувати на цю суму графу 3 меншою,ніж 3а.(ПДФО =0)?

да, 3а - начисленная сумма больничных; 3 - 0; 4а - НДФЛ с больничных из 3а; 4 - 0
если начисления были в 4 кв.2013г.

[эстет]

Подскажите, правильно ли я сделала. Больничные были начислены в марте месяце, долго их не было с ФСС, НДФЛ и ЕСВ перечислила 18.04 с обыкновенного р/сч, так как подходил срок. 22.04 сдала 1ДФ, где в гр.3а больше сумма чем в гр.3, в гр.4а=гр.4. 23.04 пришли больничные на спец счет, при выплате перечислю опять ЕСВ и НДФЛ, а потом при выплате уже з/пл учту эту переплату. Нада ли сейчас подать уточненку по 1ДФ или уже эту выплату оставить на 2 кв.?