При инвентаризации в 2011 г выявили не списанные материалы за 2008 г?

oscolok

Здравствуйте
может кто то подскажет как поступить правильно.
производственное предприятие
При проверке остатков выявили недостачью материалов
при анализе картотеки выяснилось что не было произведено списание в 2008 году
налоговая проверка была в 2010 за 2007-2009 года
как правельно провести по проводкам?
чем нам грозит если мы ето заметим по налоговому кодексу?

And

oscolok писав:Здравствуйте
может кто то подскажет как поступить правильно.
производственное предприятие
При проверке остатков выявили недостачью материалов
при анализе картотеки выяснилось что не было произведено списание в 2008 году
налоговая проверка была в 2010 за 2007-2009 года
как правельно провести по проводкам?
чем нам грозит если мы ето заметим по налоговому кодексу?

а сумма большая?
пусть материально-ответсвенное лицо напишет служебную записку на имя руководителя (перечень материалов с кол-вом и причину невозможности дальнейшего использования в хоздеятельности, я, например, указываю, что сроки годности прошли + затекло на складе и т.д., и не подлежит дальнейшей реализации, главное, чтобы не было виновных лиц). Руководитель издаст приказ на списание.
спишите в бух.учете на счет 949, в налог.учете поставьте в доход и начислите себе налоговые обязательства (условная продажа с кодом налоговой накладной 04).

oscolok

у нас не товар а материалл но мы перестали изготавливать из него продукцию
причем импорт и не хотелось би указывать код УКТ ЗЕД
сумма 30 000 грн

And

oscolok писав:у нас не товар а материалл но мы перестали изготавливать из него продукцию
причем импорт и не хотелось би указывать код УКТ ЗЕД
сумма 30 000 грн

если для Вашего предприятия эта сумма не большая, то сделайте как написано выше, а причину пусть Вам помогут придумать (материал ведь хранится на складе и может испортиться без участия виновных лиц).
Ну или уцените его (в связи с истекшим сроком годности и невозможностью его дальнейшего использования для производства продукции), оформите продажу на физ.лицо, а деньги в банк внесёте от имени "покупателя" (если конечно товар у Вас не специфический)