ОТЧЕТ ЛЬГОТЫ 1ПП

НатаLINA

А-ааааа, помогите, пожалуйста, я уже ничего не понимаю #g_cray2# .
Предприятие на общей системе налогообложения в июле 2014г. получило от учредителей без%возвратно-фин.помощь на 365 дней. На сегодня помощь еще не возвращалась. Отчетный период по прибыли у предприятия 1 раз в год.
Вопросы:
1. Все-таки, надо ли подавать ОТЧЕТ 1-ПП льгота за 9-ть месяцев 2014г.
2. В деке по прибыли (год) указывать сумму ВФП? Если да, то в какой строке декларации ставить эту сумму, приложение?
3. В 1-ДФ (ознака 153) за 3-й кв.указывать сумму ВФП, если она не возвращалась еще?
СПАСИБО.

Natalenna

НатаLINA писав:А-ааааа, помогите, пожалуйста, я уже ничего не понимаю #g_cray2# .
Предприятие на общей системе налогообложения в июле 2014г. получило от учредителей без%возвратно-фин.помощь на 365 дней. На сегодня помощь еще не возвращалась. Отчетный период по прибыли у предприятия 1 раз в год.
Вопросы:
1. Все-таки, надо ли подавать ОТЧЕТ 1-ПП льгота за 9-ть месяцев 2014г.
2. В деке по прибыли (год) указывать сумму ВФП? Если да, то в какой строке декларации ставить эту сумму, приложение?
3. В 1-ДФ (ознака 153) за 3-й кв.указывать сумму ВФП, если она не возвращалась еще?
СПАСИБО.

1. Звіт подаєте річний
2. Поки не мине 365 днів дати отримання - то ніде.
3. Зараз - ні, при поверненні з кодом 153.

Люлик

перенесено из дублирующей темы

Irina777 писав:
marjanavovk писав:Поможіть, а то заплуталась , вже 10 років здаю звіт 1-пп в строке Сума податкових пільг, що використана за цільовим призначенням завжди ставила прочерк. Я маю пільгу по ПДВ (зошити і навч.посібники). А тепер засумнівалась, бо прочитала статтю, що треба обовязково кошти використати за цільовим призначенням, інакше сплатити їх в бюджет після 3х років (правда це стосувалося податку на прибуток, чи така сама ситуація з ПДВ). В податкову не хочеться дзвонити, а то нагрузять по повній програмі. ПОМОЖІТЬ, чи потрібно щось виправляти ? дякую.
Тоже сдаю отчет по льготе НДС ( книги), в графах 9,10 всегда ставила прочерки. Нигде не читала, что суммы льгот по НДС необходимо использовать по целевому назначению. У налоговой вопросов по отчету никогда не было, так что исправлять вам ничего не надо.

mss писав: у нас льгота по НДС (с/х спецрежим, НДС перечисляем на спецсчет), всегда показываем эти суммы в кол.9,10. Думаю налоговая бы Вам уже давно позвонила, что у них не стыкуется отчетность.

Любознательная

Люлик писав:перенесено из дублирующей темы
Irina777 писав: Тоже сдаю отчет по льготе НДС ( книги), в графах 9,10 всегда ставила прочерки. Нигде не читала, что суммы льгот по НДС необходимо использовать по целевому назначению. У налоговой вопросов по отчету никогда не было, так что исправлять вам ничего не надо.

mss писав: у нас льгота по НДС (с/х спецрежим, НДС перечисляем на спецсчет), всегда показываем эти суммы в кол.9,10. Думаю налоговая бы Вам уже давно позвонила, что у них не стыкуется отчетность.

Эти графы заполняют только те, для кого Налоговым кодексом предусмотрено определенное ОСОБЕННОЕ использования тех средств, которые в виде налога не уплачивались в бюджет.
Например, пунктом 154.6 статьи 154 Налогового кодекса предусмотрена нулевая ставка по налогу на прибыль для определенной категории предприятий.
При этом указано, что:
152.11.
<...>
Норми цього пункту для платників податку, визначених пунктом 154.6 статті 154 цього Кодексу, застосовуються з урахуванням наступного:
суми коштів, що не перераховані до бюджету при застосуванні ставки податку нуль відсотків, спрямовуються на переоснащення матеріально-технічної бази, на повернення кредитів, використаних на вказані цілі, і сплату процентів за ними та/або поповнення власних обігових коштів;
<...>
У разі якщо суми коштів, що не перераховані до бюджету при застосуванні ставки податку нуль відсотків, використані не за цільовим призначенням, такі кошти зараховуються до бюджету в першому кварталі наступного звітного року.
***************************
Даже есть отдельный бланк "ЗВІТ ПРО ВИКОРИСТАННЯ ПЛАТНИКАМИ ПОДАТКУ НА ПРИБУТОК ПІДПРИЄМСТВ ВИВІЛЬНЕНИХ КОШТІВ".
Именно такая категория налогоплательщиков (154.6) из года в год и заполняет графы 9 и 10.
Как видно из приведенной фразы, в НК есть условие о том, что если такие предприятия используют высвобожденные средства не по назначению, то их прибыль тогда обложится налогом. Вот потому и нужны графы 9 и 10.
Для тех, у кого льгота по НДС по товарам "зошити і навч.посібники" - никаких условий, относительно особого использования высвобожденных средств, в Налоговом кодексе не ставится. Поэтому налогоплательщики при такой льготе графы 9 и 10 не заполняют.
Ну, а что касается с/х, то по этому вопросу кажется было какое-то отдельное письмо...

Люлик

перенесено из дублирующей темы

SvetA09 писав:Предприятие экспортирует продукцию по ставке НДС 0%. И получает импорт по ставке НДС 20%. В инструкции по заполнению отчета есть формула:

СП = (V пост. зв. - (V прид. з податком + V прид. без податку)) х 20 %,[/b]
деСП - сума пільг;
V пост. зв. - обсяги продажу товарів (послуг), звільнених від оподаткування податком на додану вартість або які не є об'єктом оподаткування - з рядка 4 та відповідно з рядка 3 декларації з податку на додану вартість;
V прид. з податком - обсяги з придбання (виготовлення, будівництва, спорудження) з податком на додану вартість на митній території України товарів (послуг) та імпортованих товарів, а також отриманих від нерезидента на митній території України послуг з метою їх використання у межах господарської діяльності платника податку для здійснення операцій, які не підлягають оподаткуванню (п. 3.2 статті 3 Закону) або/та звільнені від оподаткування (статті 5, 11 Закону, інші нормативно-правові акти), з рядка 10.2 (колонка А) та рядків 13.1 і 13.3 податкової декларації з податку на додану вартість відповідно, збільшені на суму податку на додану вартість, сплачену (нараховану) у складі ціни придбання/імпортування/отримання від нерезидента;
V прид. без податку - обсяги придбаних на митній території України та імпортованих товарів (послуг) без податку на додану вартість - з рядка 11.2 (колонка А) та рядка 13.2 податкової декларації з податку на додану вартість відповідно.
Комплектующие, которые импортируются не все используется в процессе изготовления продукции для экспорта, как и есть комплектующие для продукции, которые закупаются с НДС в Украине.
Например, у меня был в 4 квартале экспорт на сумму 120000 с НДС
Экспорт оставил 70000по ставке НДС 0%
Как мне рассчитать сумму льгот?
Заранее спасибо.

Викомакс писав:Посмотрите здесь: http://buhgalter.com.ua/articles/details/269167/

В табл. 2 Порядок расчета налоговых льгот по НДС (см. п.2)
Мы используем такую формулу:
СП = (V пост, нуль - V прид.) х розмір ставки податку,
где СП — сумма льгот;
V пост, нульов. — объемы операций по экспорту товаров (сопутствующих услуг) и/или операций по поставке товаров (услуг) на таможенной территории Украины, облагаемых по нулевой ставке;
V прид. — объемы операций по приобретению товаров (услуг), которые используются в операциях по экспорту товаров (сопутствующих услуг) и/или в операциях по поставке товаров (услуг) на таможенной территории Украины, облагаемых по нулевой ставке. Такие объемы должны браться без НДС.
В ссылке есть пример:
Пример. В феврале 2012 года предприятие — плательщик НДС отгрузило на экспорт по внешнеэкономическому контракту с покупателем-нерезидентом товар на сумму 50000 грн. (в том числе НДС — 0 грн.). Покупная стоимость товара равна 42000 грн. (в том числе НДС 20 % — 7000 грн.).
На основании приведенных данных определим сумму льготы.
В рассматриваемой ситуации V пост, нуль равно 50000 грн., а V прид. — 35000 грн.
Следовательно, сумма НДС, не внесенная в бюджет в результате применения нулевой ставки, составляет:
СП = (50000 грн. - 35000 грн.) х 20 % = 15000 грн. х 20 % = 3000 грн.

Ivmar

Natalenna писав:
НатаLINA писав:А-ааааа, помогите, пожалуйста, я уже ничего не понимаю #g_cray2# .
Предприятие на общей системе налогообложения в июле 2014г. получило от учредителей без%возвратно-фин.помощь на 365 дней. На сегодня помощь еще не возвращалась. Отчетный период по прибыли у предприятия 1 раз в год.
Вопросы:
1. Все-таки, надо ли подавать ОТЧЕТ 1-ПП льгота за 9-ть месяцев 2014г.
2. В деке по прибыли (год) указывать сумму ВФП? Если да, то в какой строке декларации ставить эту сумму, приложение?
3. В 1-ДФ (ознака 153) за 3-й кв.указывать сумму ВФП, если она не возвращалась еще?
СПАСИБО.
1. Звіт подаєте річний
2. Поки не мине 365 днів дати отримання - то ніде.
3. Зараз - ні, при поверненні з кодом 153.

Что-то я тоже никак не соображу.
Предприятие на ОС, отчетность по прибыли годовая.
В течении года несколько раз получали от учредителя финпомощь, всего например 10000 грн, часть вернули, например 2000 грн (отражено в 1-ДФ)
Вопросы:
1. Какую сумму льготы указывать? От общей суммы 10000*18%=1800 или от невозвращенной 8000*18%=1440?
2. Срок подачи? В порядке утв. Кабмином четко указано 40 кал.дней, т.е. до 09.02, а налоговики консультируют, что годовикам можно подавать вместе с годовой декой по прибыли, т.е. через 60 кал.дн. Кто как сдавал в прошлом году?

Ivmar

Natalenna писав:
НатаLINA писав:А-ааааа, помогите, пожалуйста, я уже ничего не понимаю #g_cray2# .
Предприятие на общей системе налогообложения в июле 2014г. получило от учредителей без%возвратно-фин.помощь на 365 дней. На сегодня помощь еще не возвращалась. Отчетный период по прибыли у предприятия 1 раз в год.
Вопросы:
1. Все-таки, надо ли подавать ОТЧЕТ 1-ПП льгота за 9-ть месяцев 2014г.
2. В деке по прибыли (год) указывать сумму ВФП? Если да, то в какой строке декларации ставить эту сумму, приложение?
3. В 1-ДФ (ознака 153) за 3-й кв.указывать сумму ВФП, если она не возвращалась еще?
СПАСИБО.
1. Звіт подаєте річний
2. Поки не мине 365 днів дати отримання - то ніде.
3. Зараз - ні, при поверненні з кодом 153.

Что-то я тоже никак не соображу.
Предприятие на ОС, отчетность по прибыли годовая.
В течении года несколько раз получали от учредителя финпомощь, всего например 10000 грн, часть вернули, например 2000 грн (отражено в 1-ДФ)
Вопросы:
1. Какую сумму льготы указывать? От общей суммы 10000*18%=1800 или от невозвращенной 8000*18%=1440?
2. Срок подачи? В порядке утв. Кабмином четко указано 40 кал.дней, т.е. до 09.02, а налоговики консультируют, что годовикам можно подавать вместе с годовой декой по прибыли, т.е. через 60 кал.дн. Кто как сдавал в прошлом году?

Люлик

скажите, показіваете ли в отчете 1-пп возвратно фин. помощь?

Люлик

Люлик писав:скажите, показіваете ли в отчете 1-пп возвратно фин. помощь?

отзовитесь

Викомакс

Подскажите, пожалуйста, предприятие оказало благотворительную помощь неприбыльной организации 2000 грн. В отчете показываем:
1. Код податку: 11021000
2. Найменування податку на прибуток: податок на прибуток приватних підприємств.
3. Относительно кода льготы: ставить 11020244 - до інших витра звичайної діяльності, не пов'язаних безпосередньо з виробництвом та реалізацією товарів...., що не перевищує 4% оподатковуваного прибутку
и указывать сумму льготы 2000*18%=360 грн. ?