= Бухгалтерские ПРОВОДКИ: спрашиваем, помогаем, уточняем =

Всем большое спасиибо!)разобралась)хорошего всем дня))

Добрый день. Мы (ООО) оплатили авансом аренду до конца года (тоже ООО). Сумма села у нас в дебет 631. ручной операцией я сделала проводки
Дт 39 Кт 631 сумма без НДС
Дт 6441 Кт 631 сумма НДС
В субконто по 39му внесла период с 01.09.16 по 31.12.16.
Правильно ли я сделала? Волнует то, что теперь отражается неверная ситуация по взаиморасчетам с контрагентом, поскольку 631 закрылся. Как будто они нам не должны акты.

СветланаД писав:Добрый день. Мы (ООО) оплатили авансом аренду до конца года (тоже ООО). Сумма села у нас в дебет 631. ручной операцией я сделала проводки
Дт 39 Кт 631 сумма без НДС
Дт 6441 Кт 631 сумма НДС
В субконто по 39му внесла период с 01.09.16 по 31.12.16.
Правильно ли я сделала? Волнует то, что теперь отражается неверная ситуация по взаиморасчетам с контрагентом, поскольку 631 закрылся. Как будто они нам не должны акты.

Я би проводжу так.
Варіант 1
Оплата дт 631 кт 311
Акт щомімяця дт 91,92,93 кт 631
Варіант 2
Оплата дт 3711 кт 311
Акти щомісяця дт 91,92,93 кт311
Взаємозалік щосісяця на суму акта дт631 кт 3711
І не використовувала би 39.

Natalenna писав:

СветланаД писав:Добрый день. Мы (ООО) оплатили авансом аренду до конца года (тоже ООО). Сумма села у нас в дебет 631. ручной операцией я сделала проводки
Дт 39 Кт 631 сумма без НДС
Дт 6441 Кт 631 сумма НДС
В субконто по 39му внесла период с 01.09.16 по 31.12.16.
Правильно ли я сделала? Волнует то, что теперь отражается неверная ситуация по взаиморасчетам с контрагентом, поскольку 631 закрылся. Как будто они нам не должны акты.

Я би проводжу так.
Варіант 1
Оплата дт 631 кт 311
Акт щомімяця дт 91,92,93 кт 631
Варіант 2
Оплата дт 3711 кт 311
Акти щомісяця дт 91,92,93 кт311
Взаємозалік щосісяця на суму акта дт631 кт 3711
І не використовувала би 39.

Поддерживаю второй вариант от Natalenna

Natalenna писав:

СветланаД писав:Добрый день. Мы (ООО) оплатили авансом аренду до конца года (тоже ООО). Сумма села у нас в дебет 631. ручной операцией я сделала проводки
Дт 39 Кт 631 сумма без НДС
Дт 6441 Кт 631 сумма НДС
В субконто по 39му внесла период с 01.09.16 по 31.12.16.
Правильно ли я сделала? Волнует то, что теперь отражается неверная ситуация по взаиморасчетам с контрагентом, поскольку 631 закрылся. Как будто они нам не должны акты.

Я би проводжу так.
Варіант 1
Оплата дт 631 кт 311
Акт щомімяця дт 91,92,93 кт 631
Варіант 2
Оплата дт 3711 кт 311
Акти щомісяця дт 91,92,93 кт311
Взаємозалік щосісяця на суму акта дт631 кт 3711
І не використовувала би 39.

Да я раньше так и делала. пока не вычитала, что, оказывается, предоплату по аренде надо проводить через 39й. Вот сижу теперь и маюсь, как быть: продолжать разносить как раньше или пропускать через 39й...

СветланаД писав:

Natalenna писав:

СветланаД писав:Добрый день. Мы (ООО) оплатили авансом аренду до конца года (тоже ООО). Сумма села у нас в дебет 631. ручной операцией я сделала проводки
Дт 39 Кт 631 сумма без НДС
Дт 6441 Кт 631 сумма НДС
В субконто по 39му внесла период с 01.09.16 по 31.12.16.
Правильно ли я сделала? Волнует то, что теперь отражается неверная ситуация по взаиморасчетам с контрагентом, поскольку 631 закрылся. Как будто они нам не должны акты.

Я би проводжу так.
Варіант 1
Оплата дт 631 кт 311
Акт щомімяця дт 91,92,93 кт 631
Варіант 2
Оплата дт 3711 кт 311
Акти щомісяця дт 91,92,93 кт311
Взаємозалік щосісяця на суму акта дт631 кт 3711
І не використовувала би 39.

Да я раньше так и делала. пока не вычитала, что, оказывается, предоплату по аренде надо проводить через 39й. Вот сижу теперь и маюсь, как быть: продолжать разносить как раньше или пропускать через 39й...

Закон про бухоблік, стаття 9
"1. Підставою для бухгалтерського обліку господарських операцій є первинні документи, які фіксують факти здійснення господарських операцій."

У вас немає первинного документа про отримання послуг оренди до кінця року, то відображення в бухобліку витрат НЕ БУДЕ.
Якщо постачальник вам дасть акт про надання послуг оренди до кінця року (що мало ймовірно), тоді буде 39 рахунок.

Татьяна ТС писав:

СветланаД писав:

Natalenna писав: Я би проводжу так.
Варіант 1
Оплата дт 631 кт 311
Акт щомімяця дт 91,92,93 кт 631
Варіант 2
Оплата дт 3711 кт 311
Акти щомісяця дт 91,92,93 кт311
Взаємозалік щосісяця на суму акта дт631 кт 3711
І не використовувала би 39.

Да я раньше так и делала. пока не вычитала, что, оказывается, предоплату по аренде надо проводить через 39й. Вот сижу теперь и маюсь, как быть: продолжать разносить как раньше или пропускать через 39й...

Закон про бухоблік, стаття 9
"1. Підставою для бухгалтерського обліку господарських операцій є первинні документи, які фіксують факти здійснення господарських операцій."

У вас немає первинного документа про отримання послуг оренди до кінця року, то відображення в бухобліку витрат НЕ БУДЕ.
Якщо постачальник вам дасть акт про надання послуг оренди до кінця року (що мало ймовірно), тоді буде 39 рахунок.

Важливо! Якщо орендар сплачує орендну плату авансом за декілька звітних періодів, одразу всю суму до витрат не відносять. Спочатку її відображають на рахунку 39 «Витрати майбутніх періодів», а вже потім списують на витрати діяльності підприємства в тих періодах, до яких вона відноситься ( п. 9 П(С)БО 14). Тут усе залежить від розрахункового періоду, встановленого в договорі оренди.
І навіть якщо акт наданих послуг підписано із запізненням (наприклад, 5 числа наступного місяця), витрати відображають не за датою складання акта, а за датою нарахування орендної плати згідно з договором (за фактом надання послуг),




вот это вычитала. В "Налоги и бухгалтерский учет". И на другом сайте. Вот почему и задалась этим вопросом

Доброго Всем дня! Налоговая попросила подарить бюджету деньги 500грн. безвозмездно. Подарили, Какую проводку нужно сделать?
дт68 кт311
дт91 кт68?

Добрый день! Подскажите, пожалуйста, проводки по договор дарения ТМЦ( учредитель бесплатно предоставил фирме тмц для дальнейшей реализации)

alena_zevs писав:Доброго Всем дня! Налоговая попросила подарить бюджету деньги 500грн. безвозмездно. Подарили, Какую проводку нужно сделать?
дт68 кт311
дт91 кт68?

Прикольно, что значит подарить? Если Вы оплачиваете с р/сч на бюджетный счет, то у Вас на лицевом счете будет переплата и никуда она не денется.