Спецрежим НДС с/х

fgrubin писав:

voko писав:Ліміт також поповнився, але 15% суми ще не надійшло на рахунок 2604 у банк.

Гроші надійшли на 2604?

fgrubin писав:Раніше була норма, що залишки кошти з акумуляційних рахунків 2604 потрібно перераховувати на поточний до 01 березня.

А зараз чинна така норма (Постанова КМУ від 12 січня 2011 р. № 11):

4. Сума податку на додану вартість, що акумулюється на спеціальному рахунку, не підлягає вилученню до державного бюджету і використовується сільськогосподарським підприємством відповідно до пункту 209.2 статті 209 Кодексу, а починаючи з 1 січня 2017 р. перераховується на поточний рахунок сільськогосподарського підприємства.
У разі нецільового використання суми податку на додану вартість сільськогосподарське підприємство несе відповідальність відповідно до законодавства.

В мене залишилось трохи коштів, і що зараз їх треба на поточний рахунок перекидати?
А я вже набрав платіжку, щоб з 2604 проплатити добрива.
Як його правильно зробити?

Денис Тарасюк писав: Особисто я буду платити "свою" частку зобов'язання за грудень 2016 на рахунок 2604 і звідти платити, наприклад, за дизпаливо (добриво, ЗЗР). Тому що стаття 209 нікуди не ділась, вона просто виключена з 2017 року. А за 2016 рік все, як у кодексі. Якщо я змішаю 2604 і 2600, то як потім перевірити цільове призначення тих коштів?

4. Сума податку на додану вартість, що акумулюється на спеціальному рахунку, не підлягає вилученню до державного бюджету і використовується сільськогосподарським підприємством відповідно до пункту 209.2 статті 209 Кодексу, а починаючи з 1 січня 2017 р. перераховується на поточний рахунок сільськогосподарського підприємства.
У разі нецільового використання суми податку на додану вартість сільськогосподарське підприємство несе відповідальність відповідно до законодавства.

Денис Тарасюк писав:Я це розумію так: якщо почитати статтю 209.2, то там розписано про порядок перерахування зобов'язання на додаткові рахунки в СЕА ПДВ (50 на 50, 85 на 15 та 20 на 80), а вже звідти в автоматичному порядку відповідну частину система перераховує на основний рахунок в СЕА ПДВ, а інша частина - на спецрахунок відкритий в банку. Враховуючи, що ця стаття не діє з 1 січня 2017, то нема чого перераховувати кошти на ці рахунки в СЕА ПДВ, що були відкриті під статтю 209, тому ці кошти потрібно самим розподілити і перерахувати на поточний рахунок і на рахунок в СЕА ПДВ основний.

48. Установити, що рахунки в системі електронного адміністрування податку на додану вартість, що додатково відкриті відповідно до пункту 200-1.2 статті 200-1 цього Кодексу платникам - сільськогосподарським підприємствам, які обрали спеціальний режим оподаткування відповідно до статті 209 цього Кодексу, закриваються з дня, наступного за граничним строком сплати податкових зобов’язань за грудень 2016 року, для платників, які обрали квартальний податковий період, - за четвертий квартал 2016 року.

Для закриття таких рахунків у системі електронного адміністрування податку на додану вартість центральний орган виконавчої влади, що забезпечує реалізацію податкової та митної політики, надсилає органу, що здійснює казначейське обслуговування бюджетних коштів, в якому закриваються рахунки платників у системі електронного адміністрування податку на додану вартість, реєстр платників, в якому зазначаються назва платника, податковий номер та індивідуальний податковий номер платника.

{Підрозділ 2 розділу XX доповнено пунктом 48 згідно із Законом № 1791-VIII від 20.12.2016}

Sergey75 писав:Кошти перераховані в п’ятницю на 3753 сьогодні розподілилися і друга їх частина зависла на 3752. Що далі цікаво ?
Залишаться там назавжди ?
3752 - це рахунок, що був відкритий нам при "тренуванні системи" 29.07.2015 р. і кошти по ньому рухались до 31.12.2015 р.
В кого є які думки з цього приводу, шановні ?

chudo писав:
Держказначейство повідомляє, що у регламентований час 16.01.2017 здійснено розподіл коштів, що надійшли 13.01.2017 на додаткові електронні ПДВ-рахунки сільськогосподарських підприємств, на їх електронні рахунки в системі електронного адміністрування ПДВ для подальшого спрямування до держаного бюджету та на спеціальні рахунки таких платників в установах банків у розмірах, встановлених статтею 209 Податкового кодексу України, що діяла до 1 січня 2017 року.

Для подальшого перерахування розподілених коштів на спеціальні рахунки сільськогосподарських підприємств в установах банків Державна фіскальна служба України має надіслати Казначейству реєстр з реквізитами таких спеціальних рахунків. На 18 год. 16.01.2017 таких реєстрів до Казначейства не надійшло.

Враховуючи зазначене, Казначейство забезпечить перерахування розподілених коштів після отримання від Державної фіскальної служби України реєстрів з реквізитами спеціальних рахунків сільськогосподарських підприємств в установах банків.

48. Установити, що рахунки в системі електронного адміністрування податку на додану вартість, що додатково відкриті відповідно до пункту 200-1.2 статті 200-1 цього Кодексу платникам - сільськогосподарським підприємствам, які обрали спеціальний режим оподаткування відповідно до статті 209 цього Кодексу, закриваються з дня, наступного за граничним строком сплати податкових зобов’язань за грудень 2016 року, для платників, які обрали квартальний податковий період, - за четвертий квартал 2016 року.

владуся писав:Наразі законодавство не передбачає прямого перенесення від'ємного ПДВ із рядка 21 спецдекларації до загальної .

ПОДАТКОВИЙ КОДЕКС УКРАЇНИ
.....
РОЗДІЛ XX. ПЕРЕХІДНІ ПОЛОЖЕННЯ
.....
Підрозділ 2. Особливості справляння податку на додану вартість
.......
50. Сума від’ємного значення за операціями з постачання сільськогосподарських товарів/послуг, визначених відповідно до пункту 209.7 статті 209 цього Кодексу, сформована платниками - сільськогосподарськими підприємствами, що до 1 січня 2017 року застосовували спеціальний режим оподаткування відповідно до статті 209 цього Кодексу, за результатами звітного (податкового) періоду за грудень 2016 року/четвертий квартал 2016 року, переноситься до податкової звітності наступного звітного (податкового) періоду, в якій відображаються розрахунки з бюджетом.

{Підрозділ 2 розділу XX доповнено пунктом 50 згідно із Законом № 1791-VIII від 20.12.2016}

владуся писав:Наразі законодавство не передбачає прямого перенесення від'ємного ПДВ із рядка 21 спецдекларації до загальної .Однакм частину податкового кредиту ,який сформував "мінус" ,можна врятувати.Для цього слід зробити коригування через рядок 13 в деклараціях 0121-01212 та 0110 за останій період перебування на спецрежимі . Ця стаття з газети "Все про бухгалтерський облік". Як переносити "мінус" в грудневій декларації або в січні.???