= Бухгалтерские ПРОВОДКИ: спрашиваем, помогаем, уточняем =

КРисс

Aj писав:
КРисс писав:Прошу помощи: заключили договор подряда с ФЛ на 1000,00
Делаю проводки
начисление
дт 84 кт 6851 1000,00
дт 6851 кт 6411 180,00
Дт 6851 кт 6426 15,00
дт ? Кт 651 220,00 начисление есв тут застряла? Может 821?

Перечисление
Дт. Кт
6411. 311 180
6426. 311. 15
651. 311. 220
6851. 311 805
спасибо
а вы только с 8-м классом?
начисление есв 821 6851
все остальное подходит

8 и 9 а что?

Aj · Повідомлення Aj » 11 липня 2017, 09:31

КРисс писав:
Aj писав:
КРисс писав:Прошу помощи: заключили договор подряда с ФЛ на 1000,00
Делаю проводки
начисление
дт 84 кт 6851 1000,00
дт 6851 кт 6411 180,00
Дт 6851 кт 6426 15,00
дт ? Кт 651 220,00 начисление есв тут застряла? Может 821?

Перечисление
Дт. Кт
6411. 311 180
6426. 311. 15
651. 311. 220
6851. 311 805
спасибо
а вы только с 8-м классом?
начисление есв 821 6851
все остальное подходит
8 и 9 а что?

тогда еще проводки со счетами 9 класса
Дт91/92/93/23 Кт 84/821

Лёлька)))

Добрый день, помогите с проводками, застряла. Предприятие занимается грузоперевозками. Плательщик НДС. Покупатель услуг выставил нам претензию на возмещение стоимости части утраченного груза-378,00 грн. Я так понимаю, что НДС здесь вообще нет. Сначала покупатель перечислил всю стоимость услуги согласно Акта- 36000,00 грн., потом мы вернули 378 грн.

Дт361 Кт 703 -36000-факт отгрузки по акту
Дт 703 Кт 641-6000- Начисл. налог.обяз.
Дт 311 Кт 361-36000- поступили деньги от покупателя на счет
Дт 361 Кт 311 378- перечисление покупателю суммы претензии
Дт ? Кт 361-378
Дт? Кт? - 378- на расходы

Лорик777

Лёлька))) писав:Добрый день, помогите с проводками, застряла. Предприятие занимается грузоперевозками. Плательщик НДС. Покупатель услуг выставил нам претензию на возмещение стоимости части утраченного груза-378,00 грн. Я так понимаю, что НДС здесь вообще нет. Сначала покупатель перечислил всю стоимость услуги согласно Акта- 36000,00 грн., потом мы вернули 378 грн.

Дт361 Кт 703 -36000-факт отгрузки по акту
Дт 703 Кт 641-6000- Начисл. налог.обяз.
Дт 311 Кт 361-36000- поступили деньги от покупателя на счет
Дт 361 Кт 311 378- перечисление покупателю суммы претензии
Дт ? Кт 361-378
Дт? Кт? - 378- на расходы#drinks#

374 счет -расчеты по претензиям
д374 к 311 - 378
списывается сумма по претензии или за счет виновного лица или берется на убытки предприятия (согласно протокола инвентаризационной комиссии)

Лёлька)))

Лорик777 писав:
Лёлька))) писав:Добрый день, помогите с проводками, застряла. Предприятие занимается грузоперевозками. Плательщик НДС. Покупатель услуг выставил нам претензию на возмещение стоимости части утраченного груза-378,00 грн. Я так понимаю, что НДС здесь вообще нет. Сначала покупатель перечислил всю стоимость услуги согласно Акта- 36000,00 грн., потом мы вернули 378 грн.

Дт361 Кт 703 -36000-факт отгрузки по акту
Дт 703 Кт 641-6000- Начисл. налог.обяз.
Дт 311 Кт 361-36000- поступили деньги от покупателя на счет
Дт 361 Кт 311 378- перечисление покупателю суммы претензии
Дт ? Кт 361-378
Дт? Кт? - 378- на расходы#drinks#

374 счет -расчеты по претензиям
д374 к 311 - 378
списывается сумма по претензии или за счет виновного лица или берется на убытки предприятия (согласно протокола инвентаризационной комиссии)

Я так поняла вместо Дт 361 Кт 311, сделать прямую проводку Дт 374 Кт 311, а потом Сразу Дт 442 Кт 374 ? Посмотрела инструкцию к плану счетов Кт 374 не может быть с Дт 442.

Татьяна ТС

Лёлька))) писав:
Лорик777 писав:
Лёлька))) писав:Добрый день, помогите с проводками, застряла. Предприятие занимается грузоперевозками. Плательщик НДС. Покупатель услуг выставил нам претензию на возмещение стоимости части утраченного груза-378,00 грн. Я так понимаю, что НДС здесь вообще нет. Сначала покупатель перечислил всю стоимость услуги согласно Акта- 36000,00 грн., потом мы вернули 378 грн.

Дт361 Кт 703 -36000-факт отгрузки по акту
Дт 703 Кт 641-6000- Начисл. налог.обяз.
Дт 311 Кт 361-36000- поступили деньги от покупателя на счет
Дт 361 Кт 311 378- перечисление покупателю суммы претензии
Дт ? Кт 361-378
Дт? Кт? - 378- на расходы#drinks#
374 счет -расчеты по претензиям
д374 к 311 - 378
списывается сумма по претензии или за счет виновного лица или берется на убытки предприятия (согласно протокола инвентаризационной комиссии)
Я так поняла вместо Дт 361 Кт 311, сделать прямую проводку Дт 374 Кт 311, а потом Сразу Дт 442 Кт 374 ? Посмотрела инструкцию к плану счетов Кт 374 не может быть с Дт 442.

948 - 374 , Визнані штрафи, пені, неустойки

@Nika@

А я не согласна с 374 счетом. 37 счет - это дебиторская задолженность. т.е. претензии, предъявленные нами. Я бы сделала отдельно проводки по акту выполненных работ по 361, как обычно, а отдельно по претензии Дт-685 Кт-311, Дт-948 Кт-685, Дт-79 Кт-948.

@Nika@

Вдогонку. Нарыла у себя в архивах статейку. Там в конце есть проводки, вместо 948 в вашем случае используют 949 (что действительно правильнее, т.к. это не фин.санкция, а стоимость потерянного груза)
https://i.factor.ua/journals/nk/2014/au ... -1163.html

Лёлька)))

@Nika@ писав:А я не согласна с 374 счетом. 37 счет - это дебиторская задолженность. т.е. претензии, предъявленные нами. Я бы сделала отдельно проводки по акту выполненных работ по 361, как обычно, а отдельно по претензии Дт-685 Кт-311, Дт-948 Кт-685, Дт-79 Кт-948.

Не спорю, смущает 374 (сама долго вычитывала) Но и 685. Спасибо, буду думать.

Лорик777

Лёлька))) писав:
@Nika@ писав:А я не согласна с 374 счетом. 37 счет - это дебиторская задолженность. т.е. претензии, предъявленные нами. Я бы сделала отдельно проводки по акту выполненных работ по 361, как обычно, а отдельно по претензии Дт-685 Кт-311, Дт-948 Кт-685, Дт-79 Кт-948.
Не спорю, смущает 374 (сама долго вычитывала) Но и 685. Спасибо, буду думать.

Інструкція
про застосування Плану рахунків бухгалтерського обліку активів, капіталу, зобов'язань і господарських операцій підприємств і організацій

На субрахунку 374 "Розрахунки за претензіями" ведеться облік розрахунків за претензіями, які пред'явлені постачальникам, підрядникам, транспортним та іншим організаціям, а також за пред'явленими їм та визнаними штрафами, пенею, неустойками.

списывать на 949 (если предприятие берет на свои убытки)