Списание дебиторской и кредиторской задолженностей

Девочки подскажите пжл. пошагово как и где списывать дебиторскую задолженность, спасибо

Маруся10 писав:Девочки подскажите пжл. пошагово как и где списывать дебиторскую задолженность, спасибо

якщо минуло вже три роки то обов'язково списуєте свою Кт перед покупцями чи постачальниками, якщо Дт перед постачальниками або покупцями то за бажанням, ніхто не забороняє бути аптимистом та чекати на оплату або постачання від них)
http://www.interbuh.com.ua/ua/documents ... ytics/5125

підрахуй писав:

Маруся10 писав:Девочки подскажите пжл. пошагово как и где списывать дебиторскую задолженность, спасибо

якщо минуло вже три роки то обов'язково списуєте свою Кт перед покупцями чи постачальниками, якщо Дт перед постачальниками або покупцями то за бажанням, ніхто не забороняє бути аптимистом та чекати на оплату або постачання від них)
http://www.interbuh.com.ua/ua/documents ... ytics/5125

А при списании кредиторки Вы с НДСом как поступаете?

ЗІР
Який порядок відображення в податковій декларації з ПДВ коригування податкового кредиту, сформованого при отриманні товарів/послуг, розрахунки з постачальником за які не проведено, при списанні кредиторської заборгованості, за якою минув термін позовної давності?

Повна:
Згідно з п. 198.3 ст. 198 Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 року № 2755-VI зі змінами та доповненнями (далі – ПКУ) податковий кредит звітного періоду визначається виходячи з договірної (контрактної) вартості товарів/послуг та складається із сум податків, нарахованих (сплачених) платником податку за ставкою, встановленою п. 193.1 ст. 193 ПКУ, протягом такого звітного періоду у зв’язку з:
придбанням або виготовленням товарів та наданням послуг;
придбанням (будівництвом, спорудженням) основних фондів (основних засобів, у тому числі інших необоротних матеріальних активів та незавершених капітальних інвестицій у необоротні капітальні активи);
ввезенням товарів та/або необоротних активів на митну територію України.
Товари/послуги, які отримані платником ПДВ та не оплачені протягом терміну позовної давності, вважаються безоплатно отриманими, оскільки відсутній факт їх придбання, як це передбачено у п. 198.3 ст. 198 ПКУ, а тому право на податковий кредит щодо таких товарів/послуг у платника податку відсутнє.
При цьому у розумінні п.п. 14.1.257 п. 14.1 ст. 14 ПКУ сума заборгованості одного платника податків перед іншим платником податків, що не стягнута після закінчення строку позовної давності, є безповоротною фінансовою допомогою.
Враховуючи викладене, якщо платник податку при придбанні товарів/послуг на підставі отриманої податкової накладної сформував податковий кредит, але такі товари/послуги не були оплачені протягом терміну позовної давності, то в податковому періоді, в якому відбувається списання кредиторської заборгованості, платнику податку необхідно відкоригувати суму податкового кредиту.
При цьому коригування податкового кредиту у вказаному випадку здійснюється на підставі бухгалтерської довідки.
Відповідно до п.п. 3 п. 4 розд. V Порядку заповнення і подання податкової звітності з податку на додану вартість, затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 28.01.2016 № 21, зареєстрованим в Міністерстві юстиції України 29.01.2016 за
№ 159/28289 (далі – Порядок № 21), коригування податкового кредиту у разі списання кредиторської заборгованості відображається у рядку 14 розділу ІІ податкової декларації з ПДВ (далі – декларація) з обов’язковим поданням додатка 1 до декларації (далі – додаток 1).
Згідно з формою додатка 1 коригування податкового кредиту відображаються у таблиці 2. При цьому:
в графі 2 – зазначається індивідуальний податковий номер постачальника;
в графі 3.1 – дата складення бухгалтерської довідки, наприклад: «04.2017»;
в графі 4 – обсяг постачання (без ПДВ);
у графі 5 – сума ПДВ нарахована за основною ставкою;
у графі 6 – сума ПДВ нарахована за ставкою 7 %.

Я правильно поняла?(списываю кредиторскую задолженность)

у меня общая сумма 40315,28

на сумму 6719,20 я корректирую свои НК ? не нужно никакую НН формировать?
и эту сумму НК мне нужно уплатить в бюджет,верно?

а 33596,00 грн я отношу на доходы?


если не корректировать НК,то при проверке сколько посчитают штрафа?(если 6719,20 посчитают недоимкой)(есть срок давности у этого нарушения?)

підрахуй писав:Спитав в знайомої щодо списання Кт631 (за строком давнини)...В них була перевірка. Вона всю суму (хай буде 12000,00 грн.) списала Дт 631 Кт 717 = 12000,00 грн. Податківці визнали недоїмку з ПДВ (2000,00 грн).

І що з наведеного акту проситься?

Отримала товари у 2014 році:
Дт 281 Кт 631 = 10000,00* грн.
Дт 6442 Кт 631 = 2000,00
Дт 6412 Кт 6442 = 2000,00**
Продали
....
Дт 902 Кт 281 = 10000,00* грн
......


Тому потім откатуємося назад і робимо
Дт 631 Кт 717 = 12000,00 грн (кориг. боргу)
Дт 6435 Кт 717 =- 2000,00 грн. (операція)
Дт 6435 Кт 6412 = 2000,00** Виписуємо ПН собі.

от і виходить логічно, що в доходи ставимо 10000,00 грн.
і коригуємо ПК у такий спосіб (самі собі нараховуємо забов'язання) на суму 2000,00 грн.

Колеги, як вважаєте??? #blush#

вот в этой ситуации- налоговики признали недомку
какая сумма штрафа за это предусмотрена?

подскажите проводки на корректировку НК при списании кредиторской задолженности

спасибо!

FyDD писав:

FyDD писав:

Postpred писав: По проводкам: Кр. задолженность - 12.000,00

Дт 631 Кт 717 12000 - списана безн. кред зад-ть
Дт 949 Кт 643 2000 - начисл. НО по НДС по бух справке. НН не выписываем.


По дате списания в Вашем случае больше склоняюсь к периоду январь 2017г. Согласно письма, приведенного мной выше "...в податковому періоді, в якому відбувається списання кредиторської заборгованості, платнику податку необхідно відкоригувати суму податкового кредиту, сформованого при отриманні неоплачених товарів / послуг..." То есть в периоде списания задолженности плательщик должен начислить НО по НДС. Для НДС отчетный период - месяц, поэтому я бы списывала задолженность январем и НО по НДС включала бы в Деку января.

Т.Е. И ПРИБЫЛЬ НА ВСЮ СУММУ !!!!! #wall# #wall# #wall#
и еще и ндс сверху ? #wall# #wall# #wall#
я и сам боюсь что фекалы применят такой способ, но это слишком...........

Просьба к тем кто списывал кредиторку и отражал НО - как вы делали
1 долг 12,000 -- 12.000 на прибыль и 2.000-НО как в проводках выше

2 или долг 12.000 - из них 10.000 на прибыль и 2000- НО

3 и надо ли выписывать/регистрировать НО ? ? ?

4. если не выписывать, то отражение в Деке без Дод.5 - как то не привычно

ЦИТАТА с др. форума
Расскажу какая у меня ситуация на сегодня, только что закончилась комплексная проверка, во время которой налоговая чудно насчитала мне НО по списанной кредиторке,беря за основу письмо Лист ДФС від 05.10.2015 №21062/6/99-99-19-03-02-15 сумма у меня не маленькая поэтому мы идем в суд, кредиторку лоложила в доход с НДС, так как нам велит ПСБУ, по логике налоговой я должна поставить в доход сумму с НДС + откорректировать отнесенный НК (такое нехилое себе двойное налогообложение) , #wall# #wall# #wall# общалась и с юристами и с аудиторами, все говорят одно, что я поступила правильно и у меня не было оснований корректировать НК, так как в Налоговом кодексе четко прописано в каком случае мы корректируем НО и НК, кроме того сам механизм корректировки и начисления НО при списании кредит. задолж. нигде не прописан,

для меня механизм кор-ки ПК на основании б.справки (как фискалы пишут) все равно не очень понятен
в медке можно набрать Деку +Дод.1 в котором проставить в Табл.2
2 кол -ИПН -свой
3 кол - период от которого пошел срок иск.давности - 01,2014
4 кол -сумма без ндс с минусом
5 кло - сумма ндс с минусом
Переносим данные в Деку

Корр-ку не выписываем и не регистрируем
Какие мнения ? ? ?

я так и не поняла ----- списываем кредиторскую задолженность
корректируем налоговый кредит ? или налоговые обязательства???

Додаток № 5 или Додаток № 1 заполняем??? к декл НДС

если плательщик налога при приобретении товаров/услуг на основании полученной налоговой накладной сформировал налоговый кредит, но такие товары/услуги не были оплачены в течение срока исковой давности, то в налоговом периоде, в котором происходит списание кредиторской задолженности, плательщику налога необходимо откорректировать сумму налогового кредита. При этом корректировка налогового кредита в указанном случае осуществляется на основании бухгалтерской справки.


так что все-таки корректируем налоговый кредит

Девочки скоректируйте по проводкам за 14г покупатель не рассчитался-25000,суд признал-пропущены сроки исковой давности
30.01.18-получили решение
381 361 25000
944 381 25000 сажу на прочие затраты

вопрос ,т.к. мы малодоходники,разницы не применяю когда буду деку по прибыли составлять в расходы учитывать эту сумму?
смущает-во-первых эта сумма с ндс,во вторых с поставщиком то я рассчиталась именно за этот товар, но за другой осталась должна и скорей всего в свете событий денег ему тоже не видать.

люда5 писав:Девочки скоректируйте по проводкам за 14г покупатель не рассчитался-25000,суд признал-пропущены сроки исковой давности
30.01.18-получили решение
381 361 25000
944 381 25000 сажу на прочие затраты

вопрос ,т.к. мы малодоходники,разницы не применяю когда буду деку по прибыли составлять в расходы учитывать эту сумму?
смущает-во-первых эта сумма с ндс,во вторых с поставщиком то я рассчиталась именно за этот товар, но за другой осталась должна и скорей всего в свете событий денег ему тоже не видать.

у меня были аудиторы в прошлом году, сказали, списывать только пропуская через резерв сомн долгов, т.е. сначала создаем резерв, потом списываем дебиторку, в затраты попадает начисление резерва, долги переносим на забаланс и списываем с забаланса через 3 года