Корректировка по возратной накладной или по возрату денег!

Юлия13

Добрый день, подскажите пожалуйста. Как провести корректировку к НДС, если товар вернули, а деньги покупателю-нет(он плательщик НДС)? Корректировку выписывать по возратной накладной или после возрата денег, главный бухгалтер утверждает что после возрата денег ? СПАСИБО

Бюгюльмэ

Если выписать РК при возврате товара, то нужно будет тут же выписать новую НН на сумму оплаты, которую Вы так и не вернули покупателю. Фактически, эта оплата превратилась в предоплату за какой-то другой товар. Поэтому Вам решать, стоит ли городить этот огород.
Хотя есть мнение, что сумма оплаты, не возвращенная покупателю, не является налоговыми обязательствами поставщика, даже если она не возвращена на конец отчетного периода покупателю. Но я, как поставщик, не рискнула бы снять НО таким образом.

Юлия13

Спасибо, звонила на консультацию ГНА -говорят возрат товара -считается уже как первое событие и нужно делать корректировку, покупатель звонит ругается что ему нужна корректировка.А если опять выписать налоговую накладную то дата ее будет- дата возрата товара?

Popen

Юлия13 писав:Спасибо, звонила на консультацию ГНА -говорят возрат товара -считается уже как первое событие и нужно делать корректировку, покупатель звонит ругается что ему нужна корректировка.А если опять выписать налоговую накладную то дата ее будет- дата возрата товара?

Странно, но ГНС вас не обманула... #swoon# РК - в соответствии с пунктами 18-26 Порядка, а там о деньгах - ни слова.
Говорить о возврате денег резонно, но только в отношении возврата товара от неплательщика...

Marlboro

Popen писав:Странно, но ГНС вас не обманула... #swoon# РК - в соответствии с пунктами 18-26 Порядка, а там о деньгах - ни слова.

То-есть не зависимо от того, были ли возвращены деньги НО можно уменьшать?

Бюгюльмэ писав:Хотя есть мнение, что сумма оплаты, не возвращенная покупателю, не является налоговыми обязательствами поставщика, даже если она не возвращена на конец отчетного периода покупателю.

Теоретически это так и есть в случае реституции как результата отказа от договора (возврат товара), но практически с кодексом вообще не вяжется.

Popen

Marlboro писав: То-есть не зависимо от того, были ли возвращены деньги НО можно уменьшать? .

А почему вы удивляетесь? Так было испокон веков... А вот выписка РК при возврате от неплатныка появилась, кажется, только в последнее время.

Marlboro

А на каком основании уменьшать НО, если у нас все еще есть деньги? НО уменьшать есть право только по дате последнего события - возврата денег и/или товара.

Popen

Marlboro писав:А на каком основании уменьшать НО, если у нас все еще есть деньги? НО уменьшать есть право только по дате последнего события - возврата денег и/или товара.

На основании 192.1

Marlboro

Да нет там такого. И фактически обьект налогообложения остается у нас в распоряжении, по такой же логике можно было бы избегать НДС оформив после предоплаты поставку, а потом сразу возврат.
Ніііі, товаришу Сталін, це хвантастика.

Popen

Але сперечатися не буду, любий Лаврєнтіє Павловичу... #rtfm# #blush#