Возвратная финансовая помощь от учредителя

[нач.бух]

Добрый вечер! подскажите такой вопрос : ТОВ на загальній системі оподаткування отримувало в 1 кварталі 2014 року поворотну фін.допомогу від засновника (мале підприємство). Скажіть :
1. Чи потрібно нараховувати умовні відсотки протягом 2014 року?
2. Чи потрібно відображати фін.допомогу в звіті 1ПП?
3. Показувати пов. фін. допомогу в річній Деці по прибутку?

[наста]

у меня уже весит 5 лет без% возвратная финпомощь от директора предприятия- показали в Декларациях доход .У предприятия дохода нет, ели ели оплачиваем расходы,з/п директора. Если эту помощь не вернули в течении 3 лет ,то опять в доход? (налоговый учёт просроченной кредит.задолженности.

[ScAudit]

Добрый вечер! подскажите такой вопрос : ТОВ на загальній системі оподаткування отримувало в 1 кварталі 2014 року поворотну фін.допомогу від засновника (мале підприємство). Скажіть :
1. Чи потрібно нараховувати умовні відсотки протягом 2014 року?
2. Чи потрібно відображати фін.допомогу в звіті 1ПП?
3. Показувати пов. фін. допомогу в річній Деці по прибутку?

зависит от того какую декларацию вы сдаете - квартальную или годовую.
условные % начисляются на сумму невозвращенной фин помощи на конец периода. если начисления есть то отображать в декларации нужно - в приложении ИД

[ScAudit]

у меня уже весит 5 лет без% возвратная финпомощь от директора предприятия- показали в Декларациях доход .У предприятия дохода нет, ели ели оплачиваем расходы,з/п директора. Если эту помощь не вернули в течении 3 лет ,то опять в доход? (налоговый учёт просроченной кредит.задолженности.

разделите понятия срок исковой давности и включение в доходы для налогообложения.
если совсем просто,
операционным и бухгалтерским доходом ваша фин помощь может стать по истечению 3 -х лет после граничного срока ее погашения по договору. Пример - если договором предусмотрено что должник возвращает ссуду 14,05,2013, то доходом невозвращенная ссуда станет 15,05,2016.
о вашем "показали в доход" - если ранее вы это сделали согласно п 135.5.5 НКУ, то в доход вы ее больше не ставите, но и в связи с истечением срока исковой давности при возвращении помощи расхода нет.

[нач.бух]

Декларацию подаю годовую, отчетный период - квартал. Что делать с усл. % ? В ЕБЗЗ есть такой ответ :
ВИБРАНЕ ЗАПИТАННЯ:

Категорія:
102. Податок на прибуток підприємств
Підкатегорія:
102.06.03 оподаткування фінансової допомоги
Запитання:
Чи необхідно платнику податку на прибуток збільшувати доходи на суму процентів, умовно нарахованих на суму неповерненої на кінець звітного періоду поворотної фінансової допомоги, що отримана від засновника, який не є платником податку на прибуток, і строк повернення якої не пізніше 365 календарних днів з дня її отримання?
Відповідь:
КороткаПовна
Коротка:
Платник податку, який отримав від засновника/учасника (в тому числі нерезидента) поворотну фінансову допомогу, строк повернення якої не пізніше 365 календарних днів з дня її отримання, протягом зазначеного строку не повинен збільшувати доходи на суму поворотної фінансової допомоги, а також на суму процентів, умовно нарахованих на суму поворотної фінансової допомоги.

[MilaA]

Декларацию подаю годовую, отчетный период - квартал. Что делать с усл. % ? В ЕБЗЗ есть такой ответ :
ВИБРАНЕ ЗАПИТАННЯ:

Категорія:
102. Податок на прибуток підприємств
Підкатегорія:
102.06.03 оподаткування фінансової допомоги
Запитання:
Чи необхідно платнику податку на прибуток збільшувати доходи на суму процентів, умовно нарахованих на суму неповерненої на кінець звітного періоду поворотної фінансової допомоги, що отримана від засновника, який не є платником податку на прибуток, і строк повернення якої не пізніше 365 календарних днів з дня її отримання?
Відповідь:
КороткаПовна
Коротка:
Платник податку, який отримав від засновника/учасника (в тому числі нерезидента) поворотну фінансову допомогу, строк повернення якої не пізніше 365 календарних днів з дня її отримання, протягом зазначеного строку не повинен збільшувати доходи на суму поворотної фінансової допомоги, а також на суму процентів, умовно нарахованих на суму поворотної фінансової допомоги.

http://buhgalter911.com/yaf/yaf_postsm4 ... spx#479479

[skf2000]

Добрый день! Поделитесь, пожалуйста, мнениями по такому вопросу : директор ( он же учредитель) предоставляет своему предприятию ООО"Ромашка" беспроцентный возвратный займ. Оформляется договор с указанием суммы, сроков возврата, форма внесения денег наличными или на расчетный счет. Далее директор идет в банк и ложит деньги на счет своего предприятия. И теперь!!! в выписке банка банка указано, что платник ТОВ "Ромашка" через ФИО директора , а призначення платежу "Внесення безпроцентної поворотної позики від ФИО директора згідно договору № 01 від 20.06.14".
Терзают сомнения, что если указано ,что платник ТОВ "Ромашка" через ФИО директора, то надо сначала проводить через кассу и затем только ложить в банк?

[ScAudit]

Добрый день! Поделитесь, пожалуйста, мнениями по такому вопросу : директор ( он же учредитель) предоставляет своему предприятию ООО"Ромашка" беспроцентный возвратный займ. Оформляется договор с указанием суммы, сроков возврата, форма внесения денег наличными или на расчетный счет. Далее директор идет в банк и ложит деньги на счет своего предприятия. И теперь!!! в выписке банка банка указано, что платник ТОВ "Ромашка" через ФИО директора , а призначення платежу "Внесення безпроцентної поворотної позики від ФИО директора згідно договору № 01 від 20.06.14".
Терзают сомнения, что если указано ,что платник ТОВ "Ромашка" через ФИО директора, то надо сначала проводить через кассу и затем только ложить в банк?

да, судя по вашей выписке вы деньги на р/с внесли от имени предприятия, сооответственно перед этим должны провести через кассу.

[наста]

у меня уже весит 5 лет без% возвратная финпомощь от директора предприятия- показали в Декларациях доход .У предприятия дохода нет, ели ели оплачиваем расходы,з/п директора. Если эту помощь не вернули в течении 3 лет ,то опять в доход? (налоговый учёт просроченной кредит.задолженности.

разделите понятия срок исковой давности и включение в доходы для налогообложения.
если совсем просто,
операционным и бухгалтерским доходом ваша фин помощь может стать по истечению 3 -х лет после граничного срока ее погашения по договору. Пример - если договором предусмотрено что должник возвращает ссуду 14,05,2013, то доходом невозвращенная ссуда станет 15,05,2016.
о вашем "показали в доход" - если ранее вы это сделали согласно п 135.5.5 НКУ, то в доход вы ее больше не ставите, но и в связи с истечением срока исковой давности при возвращении помощи расхода нет.

а можно эту задолженность закрыть в бух.учете у меня числится на сч 685 Кт навряд ли мы ее будем возвращать?
спасибо.

[ScAudit]

по истечению срока исковой давности можно 685 закрыть.