Списание дебиторской и кредиторской задолженностей

[AV_VISH]

Підкажіть, будь ласка, як відкоригувати податковий кредит під час списання безнадійної дебіторської заборгованості (аванс за товари).
Знайшла статтю в Інтербух, в якій радять донарахувати ПЗ з типом 13 та відобразити в Д5 рядок інші та рядок 4.1 Декларації. Тоді як це можна відобразити в 1С (документ коригування боргу формує проводку Дт 944 - Кт 6442).

[Юлия11]

Здравствуйте! Помогите, пожалуйста: 3 года назад мы оплатили за услугу, которая нам не была оказана в итоге. Чтобы списать такую дебеторскую задолженность, нужно сейчас начислить налоговые обязательства по НДС, если 3 года назад был налоговый кредит?

[Natalenna]

Колеги. У 2016 р. у мене виник один дебітор, який не заплатив нам до сих пір 13000. У 2017 р. ми з мікро- стали малих п-ством. Як мені тепер розрахувати резерв сумнівних боргів?
Киньте в мене толковим розясненням, хто робив...

[Natalenna]

ще питання: у мене середньооблікова чисельність перевищила 10 осіб у січні 2017 р. я повинна на 02.01.17 розрахувати резерв сумнівних боргів?

[ватсон]

Здравствуйте, подскажите, пожалуйста, зависли остатки на счетах 6442, 6432, как можно от них избавиться. предприятие уже не является плательщиком ндс. и какие последствия?
спасибо!

[Tasa]

Із видаленої теми

Добрый день коллеги! у нас возникла нестандартная ситуация, а именно - должник вернул долг через 5 лет !!! а в бухгалтерии этот долг уже списали как безнадежный долг, а как теперь в бухгалтерии провести эту сумму? Помогите пожалуйста в данном вопросе, спасибо#help# #help# #help#

[Tasa]

Із видаленої теми

Добрый день коллеги! у нас возникла нестандартная ситуация, а именно - должник вернул долг через 5 лет !!! а в бухгалтерии этот долг уже списали как безнадежный долг, а как теперь в бухгалтерии провести эту сумму? Помогите пожалуйста в данном вопросе, спасибо#help# #help# #help#

Після списання безнадійної заборгованості коригування відображених раніше сум прибутків і витрат продавцем не передбачається.
У разі якщо після списання безнадійної заборгованості покупець все ж оплатить вартість товарів, така оплата, згідно з п. 14.1.25 підп. 14.1 ст. 14 ПКУ розглядається як безповоротна фіндопомога.
Згідно з п. 137.10 ст. 137 ПКУ суми безповоротної фінансової допомоги та безоплатно отримані товари (роботи, послуги) вважаються доходами на дату фактичного отримання платником податку товарів (робіт, послуг)
або за датою надходження коштів на банківський рахунок чи в касу платника податку, якщо інше не передбачено Податковим кодексом.

[Татьяна ТС]

Із видаленої теми

Добрый день коллеги! у нас возникла нестандартная ситуация, а именно - должник вернул долг через 5 лет !!! а в бухгалтерии этот долг уже списали как безнадежный долг, а как теперь в бухгалтерии провести эту сумму? Помогите пожалуйста в данном вопросе, спасибо#help# #help# #help#

Після списання безнадійної заборгованості коригування відображених раніше сум прибутків і витрат продавцем не передбачається.
У разі якщо після списання безнадійної заборгованості покупець все ж оплатить вартість товарів, така оплата, згідно з п. 14.1.25 підп. 14.1 ст. 14 ПКУ розглядається як безповоротна фіндопомога.
Згідно з п. 137.10 ст. 137 ПКУ суми безповоротної фінансової допомоги та безоплатно отримані товари (роботи, послуги) вважаються доходами на дату фактичного отримання платником податку товарів (робіт, послуг)
або за датою надходження коштів на банківський рахунок чи в касу платника податку, якщо інше не передбачено Податковим кодексом.

Tasa, якась застаріла інформація, таких статей 14,1,25 та 137,10 в ПКУ тепер немає.

Щодо проводок, то
тут https://dtkt.com.ua/school/ukr/2004/12/12sc1.html в таблиці 4
і тут https://online.dtkt.ua/Book/%C2%AB%D0%9 ... navPoint-4
пишуть 311-716
Остання стаття за 2013, тоді ще податок на прибуток визначався за старим законом, а зараз за бух обліком. Тобто з рахунку 716 попаде в дохід в декларацію з прибутку і потрібно буде робити додаток по різницям, щоб зменшити оподаткований дохід, тому що 5 років назад ви вже відобразили дохід від продажу.

[Tasa]

Tasa, якась застаріла інформація, таких статей 14,1,25 та 137,10 в ПКУ тепер немає.

Щодо проводок, то
тут https://dtkt.com.ua/school/ukr/2004/12/12sc1.html в таблиці 4
і тут https://online.dtkt.ua/Book/%C2%AB%D0%9 ... navPoint-4
пишуть 311-716
Остання стаття за 2013, тоді ще податок на прибуток визначався за старим законом, а зараз за бух обліком. Тобто з рахунку 716 попаде в дохід в декларацію з прибутку і потрібно буде робити додаток по різницям, щоб зменшити оподаткований дохід, тому що 5 років назад ви вже відобразили дохід від продажу.

Взяла дійсно з старого матеріалу #blush#
Ст.14.1.257 діє і сьогодні... а от 137 дійсно нема, соррі.

[Unnak]

Підкажіть, будь ласка, проводки по списанню дебітор. заборгов. без пдв \ СПДшник\