Добрый день, уважаемые Форумчане. Подскажите, может кто сталкивался) Сложилась следующая ситуация:
Мы Фоп 2 гр, занимаемся продажей через интренет-магазин спортинвентаря, надумали купить помещение, чтоб собрать офис, склад, лучный тир в одном месте.
Как это все оформлять? на ФОП или директор чтоб купил на свое имя? И в какие органы надо будет отчитываться? Мы фоп 2 гр., и расходы наши вроде как не контролируют, но что с покупкой делать? Директор лично от себя дает эти деньги на покупку, у фирмы их нет: это считается доходом, который я должна отобразить? я, вообщем вообще не знаю всю эту систему(((((((
Подскажите, кто что знает.
Заранее благодарна!
Покупка помещения под офис, интернет-магазин. ФОП 2 гр.
- Яков
- Гигант Мысли
- Повідомлень: 13639
- З нами з: 28 жовтня 2013, 06:29
- Звідки: Одесса
- Дякував (ла): 14106 разів
- Подякували: 27882 рази
Надумали купить - покупайте! Только, задавая вопрос о ФОПе 2 группы, не надо указывать в вопросе "фирма", "директор", а то тяжело понять о чём Вы спрашиваете. Как правило, покупка помещений оформляется на физическое лицо, а не на ФЛ-П.Иннеса писав: Добрый день, уважаемые Форумчане. Подскажите, может кто сталкивался) Сложилась следующая ситуация:
Мы Фоп 2 гр, занимаемся продажей через интренет-магазин спортинвентаря, надумали купить помещение, чтоб собрать офис, склад, лучный тир в одном месте.
Как это все оформлять? на ФОП или директор чтоб купил на свое имя? И в какие органы надо будет отчитываться? Мы фоп 2 гр., и расходы наши вроде как не контролируют, но что с покупкой делать? Директор лично от себя дает эти деньги на покупку, у фирмы их нет: это считается доходом, который я должна отобразить? я, вообщем вообще не знаю всю эту систему(((((((
Подскажите, кто что знает.
Заранее благодарна!
По документам получится, что помещение купило физ лицо Иванов И.И., а не ФЛ-П Иванов И.И.
Если это помещение используется в предпринимательской деятельности, то:
- выделяете долю этого помещения в домовладении, если это часть домостроения; делаете оценку земли и регистрируетесь плательщиком налога на нерухоме майно в части земельного налога в налоговой инспекции по месту нахождения объекта;
- после заключения договоров на нового владельца, в частности с водоканалом, регистрируетесь в ГНИ по месту регистрации плательщиком рентной платы за водопользование;
- в ГНИ по месту регистрации подаёте заявку по ЕН с указанием нового адреса (место осуществления) и Запит на получение Витяга с Реестра плательщиков ЕН; и ф. 20-ОПП;
- к госрегистратору идти не надо (если есть все "нужные" КВЕДы);
- если будет какая-то рекламная вывеска, значит нужно будет согласовать с отделом рекламы и платить им и в казначейство за наружную рекламу;
- если будет служебная парковка, оформляете документы; потом сдаёте отчёты по парковке и платите сбор.
Примечание: Если оформление нового помещения будет по договору дарения, значит, физлицо Иванов И.И. должен будет подать декларацию как физ лицо про майновий стан и оплатить 5 % НДФЛ от суммы дара (если он не является родственником 1 степени, и является резидентом)
------------------
Покупка-продажа недвижимости на доходы/расходы "фирмы", как Вы пишите, никак не влияет. Это доходы/расходы физ.лица
-
- Профи
- Повідомлень: 42
- З нами з: 28 серпня 2013, 11:00
- Дякував (ла): 18 разів
- Подякували: 5 разів
Яков, подскажите пожалуйста, а если купить помещение на его жену, а она нам его сдаст в аренду. Так ведь можно, да?
И может ли она сдавать нам жилье за 1 грн? Ну скажем, в поддержку помещения, или не знаю чего там еще))) Ведь, если она нам сдаст к примеру за 1000, то прийдеться в конце года подавать декларацию о ее доходах, да? и мы должны будем 15 % платить НДФЛ, да? Что можно сделать?
И может ли она сдавать нам жилье за 1 грн? Ну скажем, в поддержку помещения, или не знаю чего там еще))) Ведь, если она нам сдаст к примеру за 1000, то прийдеться в конце года подавать декларацию о ее доходах, да? и мы должны будем 15 % платить НДФЛ, да? Что можно сделать?
- Яков
- Гигант Мысли
- Повідомлень: 13639
- З нами з: 28 жовтня 2013, 06:29
- Звідки: Одесса
- Дякував (ла): 14106 разів
- Подякували: 27882 рази
Можно, да.Иннеса писав:Яков, подскажите пожалуйста, а если купить помещение на его жену, а она нам его сдаст в аренду. Так ведь можно, да?
Можно за 1 грн.Иннеса писав:И может ли она сдавать нам жилье за 1 грн? Ну скажем, в поддержку помещения, или не знаю чего там еще)))
Но, если местные органы утвердили сумму арендного платежа больше, то НДФЛ нужно рассчитывать с этой, утверждённой местными советами, суммы.
И ещё, на сайте ЗІДР есть такой ответ на вопрос, который Вам может пригодиться:
[b
Питання Чи зобов’язаний ФОП-платник ЄП у разі надання в оренду нерухомого майна застосовувати Методику визначення мінімальної суми орендованого платежу за нерухоме майно ФО?[/b]]Відповідь
Коротка:
Доходи платника єдиного податку від надання в оренду нерухомого майна визначаються виходячи з розміру орендної плати, визначеної за погодженням сторін у договорі оренди. При цьому враховується розмір мінімальної суми орендного платежу, встановлений згідно з Методикою визначення мінімальної суми орендного платежу за нерухоме майно фізичних осіб, затвердженою постановою Кабінету Міністрів України від 29 грудня 2010 р. № 1253.
Повна:
Договірні відносини, які виникають між орендарем та орендодавцем, регулюються Господарським кодексом України від 16 січня 2003 року № 436-IV зі змінами та доповненнями (далі – ГКУ).
Відповідно до ст. 283 ГКУ за договором оренди одна сторона (орендодавець) передає другій стороні (орендареві) за плату на певний строк у користування майно для здійснення господарської діяльності.
Істотними умовами договору оренди є: об’єкт оренди (склад і вартість майна з урахуванням її індексації); строк, на який укладається договір оренди; орендна плата з урахуванням її індексації; порядок використання амортизаційних відрахувань; відновлення орендованого майна та умови його повернення або викупу (ст. 284 ГКУ).
Орендна плата - це фіксований платіж, який орендар сплачує орендодавцю незалежно від наслідків своєї господарської діяльності. Розмір орендної плати може бути змінений за погодженням сторін, а також в інших випадках, передбачених законодавством (ст. 286 ГКУ).
Згідно з п.п. 164.2.5 п. 164.2 ст. 164 Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 року № 2755-VI зі змінами та доповненнями (далі – ПКУ) до загального місячного (річного) оподатковуваного доходу платника податку включаються, зокрема дохід від надання майна в лізинг, оренду або суборенду (строкове володіння та/або користування), визначений у порядку, встановленому п. 170.1 ст. 170 ПКУ.
При цьому об’єкт оподаткування визначається виходячи з розміру орендної плати, зазначеної в договорі оренди, але не менше ніж мінімальна сума орендного платежу за повний чи неповний місяць оренди. Мінімальна сума орендного платежу визначається за методикою, що затверджується Кабінетом Міністрів України, виходячи з мінімальної вартості місячної оренди одного квадратного метра загальної площі нерухомості з урахуванням місця її розташування, інших функціональних та якісних показників, що встановлюються органом місцевого самоврядування села, селища, міста, на території яких вона розташована, та оприлюднюється у спосіб, найбільш доступний для жителів такої територіальної громади (п.п. 170.1.2 п. 170.1 ст. 170 ПКУ).
Водночас до складу загального місячного (річного) оподатковуваного доходу платника податку не включається дохід фізичної особи - підприємця, з якого сплачується єдиний податок згідно із спрощеною системою оподаткування відповідно до ПКУ (п.п. 165.1.36 п. 165.1 ст. 165 ПКУ).
Відповідно до п. 292.1 ст. 292 ПКУ доходом фізичної особи - підприємця є дохід, отриманий протягом податкового (звітного) періоду в грошовій формі (готівковій та/або безготівковій); матеріальній або нематеріальній формі, визначеній п. 292.3 ст. 292 ПКУ.
З огляду на зазначене, доходи платника єдиного податку від надання в оренду нерухомого майна визначаються виходячи з розміру орендної плати, визначеної за погодженням сторін у договорі оренди.
При цьому враховується розмір мінімальної суми орендного платежу, встановлений згідно з Методикою визначення мінімальної суми орендного платежу за нерухоме майно фізичних осіб, затвердженою постановою Кабінету Міністрів України від 29 грудня 2010 р. № 1253.
Коротка:
Доходи платника єдиного податку від надання в оренду нерухомого майна визначаються виходячи з розміру орендної плати, визначеної за погодженням сторін у договорі оренди. При цьому враховується розмір мінімальної суми орендного платежу, встановлений згідно з Методикою визначення мінімальної суми орендного платежу за нерухоме майно фізичних осіб, затвердженою постановою Кабінету Міністрів України від 29 грудня 2010 р. № 1253.
Повна:
Договірні відносини, які виникають між орендарем та орендодавцем, регулюються Господарським кодексом України від 16 січня 2003 року № 436-IV зі змінами та доповненнями (далі – ГКУ).
Відповідно до ст. 283 ГКУ за договором оренди одна сторона (орендодавець) передає другій стороні (орендареві) за плату на певний строк у користування майно для здійснення господарської діяльності.
Істотними умовами договору оренди є: об’єкт оренди (склад і вартість майна з урахуванням її індексації); строк, на який укладається договір оренди; орендна плата з урахуванням її індексації; порядок використання амортизаційних відрахувань; відновлення орендованого майна та умови його повернення або викупу (ст. 284 ГКУ).
Орендна плата - це фіксований платіж, який орендар сплачує орендодавцю незалежно від наслідків своєї господарської діяльності. Розмір орендної плати може бути змінений за погодженням сторін, а також в інших випадках, передбачених законодавством (ст. 286 ГКУ).
Згідно з п.п. 164.2.5 п. 164.2 ст. 164 Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 року № 2755-VI зі змінами та доповненнями (далі – ПКУ) до загального місячного (річного) оподатковуваного доходу платника податку включаються, зокрема дохід від надання майна в лізинг, оренду або суборенду (строкове володіння та/або користування), визначений у порядку, встановленому п. 170.1 ст. 170 ПКУ.
При цьому об’єкт оподаткування визначається виходячи з розміру орендної плати, зазначеної в договорі оренди, але не менше ніж мінімальна сума орендного платежу за повний чи неповний місяць оренди. Мінімальна сума орендного платежу визначається за методикою, що затверджується Кабінетом Міністрів України, виходячи з мінімальної вартості місячної оренди одного квадратного метра загальної площі нерухомості з урахуванням місця її розташування, інших функціональних та якісних показників, що встановлюються органом місцевого самоврядування села, селища, міста, на території яких вона розташована, та оприлюднюється у спосіб, найбільш доступний для жителів такої територіальної громади (п.п. 170.1.2 п. 170.1 ст. 170 ПКУ).
Водночас до складу загального місячного (річного) оподатковуваного доходу платника податку не включається дохід фізичної особи - підприємця, з якого сплачується єдиний податок згідно із спрощеною системою оподаткування відповідно до ПКУ (п.п. 165.1.36 п. 165.1 ст. 165 ПКУ).
Відповідно до п. 292.1 ст. 292 ПКУ доходом фізичної особи - підприємця є дохід, отриманий протягом податкового (звітного) періоду в грошовій формі (готівковій та/або безготівковій); матеріальній або нематеріальній формі, визначеній п. 292.3 ст. 292 ПКУ.
З огляду на зазначене, доходи платника єдиного податку від надання в оренду нерухомого майна визначаються виходячи з розміру орендної плати, визначеної за погодженням сторін у договорі оренди.
При цьому враховується розмір мінімальної суми орендного платежу, встановлений згідно з Методикою визначення мінімальної суми орендного платежу за нерухоме майно фізичних осіб, затвердженою постановою Кабінету Міністрів України від 29 грудня 2010 р. № 1253.
ПКМУ від 29 грудня 2010 р. N 1253 Про затвердження Методики визначення мінімальної суми орендного платежу за нерухоме майно фізичних осіб
Відповідно до підпункту 170.1.2 пункту 170.1 статті 170 Податкового кодексу України ( 2755-17 ) Кабінет Міністрів України п о с т а н о в л я є:
Затвердити Методику визначення мінімальної суми орендного платежу за нерухоме майно фізичних осіб, що додається.
Рекомендувати органам місцевого самоврядування сіл, селищ, міст, на території яких розміщене нерухоме майно, що надається в оренду, визначати мінімальну вартість місячної оренди 1 кв. метра загальної площі такого майна за формулою, що міститься у затвердженій цією постановою Методиці.
Визнати такою, що втратила чинність, постанову Кабінету Міністрів України від 20 листопада 2003 р. N 1787 ( 1787-2003-п ) "Про затвердження Методики визначення мінімальної суми орендного платежу за нерухоме майно фізичних осіб" (Офіційний вісник України, 2003 р., N 47, ст. 2432).
Прем'єр-міністр України М.АЗАРОВ
Інд. 25
ЗАТВЕРДЖЕНО
постановою Кабінету Міністрів України
від 29 грудня 2010 р. N 1253
МЕТОДИКА
визначення мінімальної суми орендного платежу
за нерухоме майно фізичних осіб
1. Відповідно до цієї Методики орендарі (крім орендарів - фізичних осіб, що не є суб'єктами господарювання), які згідно з підпунктом 170.1.2 пункту 170.1 статті 170 Податкового кодексу України ( 2755-17 )є податковими агентами платників податку - орендодавців, визначають під час нарахування доходу від надання в оренду (суборенду), житлового найму (піднайму) нерухомого майна (включаючи земельну ділянку, на якій розміщується нерухоме майно, присадибну ділянку), крім земельної ділянки сільськогосподарського призначення, земельної частки (паю), майнового паю (далі - оренда нерухомого майна), мінімальну суму орендного платежу за повний чи неповний місяць такої оренди.
Мінімальний розмір плати за користування житловим приміщенням за договором піднайму визначається відповідно до цієї Методики з урахуванням статті 95 Житлового кодексу Української РСР ( 5464-10 ).
2. У цій Методиці терміни вживаються у значенні, наведеному в Податковому кодексі України ( 2755-17 ).
3. Мінімальна сума орендного платежу за нерухоме майно визначається виходячи з мінімальної вартості місячної оренди 1 кв. метра загальної площі нерухомого майна за такою формулою:
П = З х Р,
де П - мінімальна сума орендного платежу за нерухоме майно у гривнях;
З - загальна площа орендованого нерухомого майна у кв. метрах;
Р - мінімальна вартість місячної оренди 1 кв. метра загальної площі нерухомого майна з урахуванням його місцезнаходження, інших функціональних та якісних показників, що встановлюється органом місцевого самоврядування села, селища, міста, на території яких розміщене зазначене майно (далі - орган місцевого самоврядування), у гривнях.
4. Органам місцевого самоврядування рекомендується визначати мінімальну вартість місячної оренди 1 кв. метра загальної площі нерухомого майна за такою формулою:
Р=Рн/(К x 12)
де Р - мінімальна вартість місячної оренди 1 кв. метра загальної площі нерухомого майна у гривнях;
Рн - середня вартість 1 кв. метра новозбудованого об'єкта, подібного до орендованого, яка обчислюється залежно від ринкової вартості, у гривнях;
К - коефіцієнт окупності об'єкта у разі надання його в оренду, що відповідає проектному строку експлуатації такого об'єкта (від 5 до 100 років).
5. Органи місцевого самоврядування можуть застосовувати під час визначення мінімальної вартості місячної оренди 1 кв. метра загальної площі нерухомого майна такі додаткові коефіцієнти:
М - місцезнаходження об'єкта нерухомого майна. У разі розміщення такого об'єкта у центральній, курортній, історичній або заповідній зоні населеного пункту зазначений коефіцієнт дорівнює 2, близько від центру - 1,5, далеко від центру - 1;
Ф - вид функціонального використання об'єкта нерухомого майна. У разі використання такого об'єкта для провадження виробничої діяльності зазначений коефіцієнт дорівнює 2, іншої комерційної діяльності - 3, некомерційної діяльності, у тому числі для проживання фізичних осіб, - 1;
Т - інші якісні характеристики об'єкта (висота житлового приміщення, внутрішнє оснащення, технічний стан тощо).
У разі застосування додаткових коефіцієнтів мінімальну вартість місячної оренди 1 кв. метра загальної площі нерухомого майна рекомендується визначати за такою формулою:
Р=Рн/(К x 12) х М х Ф х Т
де Рн - середня вартість 1 кв. метра новозбудованого об'єкта, подібного до орендованого, яка обчислюється у гривнях, залежно від вартості будівництва.
При цьому формула, зазначена в пункті 4 цієї Методики, не застосовується.
6. Якщо орган місцевого самоврядування не визначив мінімальної вартості місячної оренди 1 кв. метра загальної площі нерухомого майна чи не оприлюднив її до початку звітного податкового року у спосіб, найбільш доступний для жителів територіальної громади, об'єкт обкладення податком на доходи фізичних осіб визначається орендарем (крім орендарів - фізичних осіб, які не є суб'єктами господарювання) виходячи з розміру орендної плати, передбаченого в договорі оренди.
Затвердити Методику визначення мінімальної суми орендного платежу за нерухоме майно фізичних осіб, що додається.
Рекомендувати органам місцевого самоврядування сіл, селищ, міст, на території яких розміщене нерухоме майно, що надається в оренду, визначати мінімальну вартість місячної оренди 1 кв. метра загальної площі такого майна за формулою, що міститься у затвердженій цією постановою Методиці.
Визнати такою, що втратила чинність, постанову Кабінету Міністрів України від 20 листопада 2003 р. N 1787 ( 1787-2003-п ) "Про затвердження Методики визначення мінімальної суми орендного платежу за нерухоме майно фізичних осіб" (Офіційний вісник України, 2003 р., N 47, ст. 2432).
Прем'єр-міністр України М.АЗАРОВ
Інд. 25
ЗАТВЕРДЖЕНО
постановою Кабінету Міністрів України
від 29 грудня 2010 р. N 1253
МЕТОДИКА
визначення мінімальної суми орендного платежу
за нерухоме майно фізичних осіб
1. Відповідно до цієї Методики орендарі (крім орендарів - фізичних осіб, що не є суб'єктами господарювання), які згідно з підпунктом 170.1.2 пункту 170.1 статті 170 Податкового кодексу України ( 2755-17 )є податковими агентами платників податку - орендодавців, визначають під час нарахування доходу від надання в оренду (суборенду), житлового найму (піднайму) нерухомого майна (включаючи земельну ділянку, на якій розміщується нерухоме майно, присадибну ділянку), крім земельної ділянки сільськогосподарського призначення, земельної частки (паю), майнового паю (далі - оренда нерухомого майна), мінімальну суму орендного платежу за повний чи неповний місяць такої оренди.
Мінімальний розмір плати за користування житловим приміщенням за договором піднайму визначається відповідно до цієї Методики з урахуванням статті 95 Житлового кодексу Української РСР ( 5464-10 ).
2. У цій Методиці терміни вживаються у значенні, наведеному в Податковому кодексі України ( 2755-17 ).
3. Мінімальна сума орендного платежу за нерухоме майно визначається виходячи з мінімальної вартості місячної оренди 1 кв. метра загальної площі нерухомого майна за такою формулою:
П = З х Р,
де П - мінімальна сума орендного платежу за нерухоме майно у гривнях;
З - загальна площа орендованого нерухомого майна у кв. метрах;
Р - мінімальна вартість місячної оренди 1 кв. метра загальної площі нерухомого майна з урахуванням його місцезнаходження, інших функціональних та якісних показників, що встановлюється органом місцевого самоврядування села, селища, міста, на території яких розміщене зазначене майно (далі - орган місцевого самоврядування), у гривнях.
4. Органам місцевого самоврядування рекомендується визначати мінімальну вартість місячної оренди 1 кв. метра загальної площі нерухомого майна за такою формулою:
Р=Рн/(К x 12)
де Р - мінімальна вартість місячної оренди 1 кв. метра загальної площі нерухомого майна у гривнях;
Рн - середня вартість 1 кв. метра новозбудованого об'єкта, подібного до орендованого, яка обчислюється залежно від ринкової вартості, у гривнях;
К - коефіцієнт окупності об'єкта у разі надання його в оренду, що відповідає проектному строку експлуатації такого об'єкта (від 5 до 100 років).
5. Органи місцевого самоврядування можуть застосовувати під час визначення мінімальної вартості місячної оренди 1 кв. метра загальної площі нерухомого майна такі додаткові коефіцієнти:
М - місцезнаходження об'єкта нерухомого майна. У разі розміщення такого об'єкта у центральній, курортній, історичній або заповідній зоні населеного пункту зазначений коефіцієнт дорівнює 2, близько від центру - 1,5, далеко від центру - 1;
Ф - вид функціонального використання об'єкта нерухомого майна. У разі використання такого об'єкта для провадження виробничої діяльності зазначений коефіцієнт дорівнює 2, іншої комерційної діяльності - 3, некомерційної діяльності, у тому числі для проживання фізичних осіб, - 1;
Т - інші якісні характеристики об'єкта (висота житлового приміщення, внутрішнє оснащення, технічний стан тощо).
У разі застосування додаткових коефіцієнтів мінімальну вартість місячної оренди 1 кв. метра загальної площі нерухомого майна рекомендується визначати за такою формулою:
Р=Рн/(К x 12) х М х Ф х Т
де Рн - середня вартість 1 кв. метра новозбудованого об'єкта, подібного до орендованого, яка обчислюється у гривнях, залежно від вартості будівництва.
При цьому формула, зазначена в пункті 4 цієї Методики, не застосовується.
6. Якщо орган місцевого самоврядування не визначив мінімальної вартості місячної оренди 1 кв. метра загальної площі нерухомого майна чи не оприлюднив її до початку звітного податкового року у спосіб, найбільш доступний для жителів територіальної громади, об'єкт обкладення податком на доходи фізичних осіб визначається орендарем (крім орендарів - фізичних осіб, які не є суб'єктами господарювання) виходячи з розміру орендної плати, передбаченого в договорі оренди.
Если она сдаст Вам и за 1 грн, то Вы всё равно должны будете удерживать НДФЛ и ВС и отражать эти суммы в 1-ДФ.#smile3# Тогда жена будет плательщиком "земли", нерухомого майна...Иннеса писав:Ведь, если она нам сдаст к примеру за 1000, то прийдеться в конце года подавать декларацию о ее доходах, да? и мы должны будем 15 % платить НДФЛ, да? Что можно сделать?
Что делать? А я откуда знаю?#g_crazy# Посчитайте, что Вам выгоднее, учтите при этом, насколько муж любит и доверяет своей жене - и в добрый путь!!#smile3#