Заполнение декларации неприб. организации

[anna-marie]

Спасибо Меланна.

[Татьяна_315]

по 0800...007 говорят, что 10 и 13 заполняют только те, где есть гуманитарная помощь. Но это не подтверждено нормативно, просто мнение. Я ни 10 ни 13 не заполняю. приняли в 2 разных налоговых.

Давайте читать инструкцию:
У рядку 10 Податкового звіту неприбутковими організаціями відображається загальна сума отриманих ними безоплатних надходжень або надходжень у вигляді безповоротної фінансової допомоги чи добровільних пожертвувань, які звільняються від оподаткування, з яких сума отриманої гуманітарної допомоги відображається у рядку 10.1.
Поэтому любые добровольные взносы -это пункт 10
10.1-действительно гуманитарка
У рядку 13 Податкового звіту відображається сума використаних безоплатних надходжень або надходжень у вигляді безповоротної фінансової допомоги чи добровільних пожертвувань, які звільняються від оподаткування, з яких сума використаної гуманітарної допомоги відображається у рядку 13.1.
Пункт 13 использование тех ,что были использованы согласно уставной деятельности ,что освобождены от налога.
13.1-действительно использование гуманитарной
Тогда:
Додаток ГД до рядків 10.1, 13.1, 16.1 Податкового звіту подається неприбутковими установами та організаціями в обов’язковому порядку при здійсненні операцій з гуманітарної допомоги.
Не гуманитарки-нет 10.1 и 13.1

Не трогая гуманитарку....как определить..что эти суммы освобождены от налога?
правильно дубляж 10 и 13 строк

Членские взносы-это взносы на выполнение уставной деятельности.
Навряд ли они есть принудительными.

[Lytti]

Учетом этого данные о доходах и расходах от основной деятельности приводятся и в части I «неприбыльного» Отчета, в котором: — в «доходных» строках 1 — 7 — отражаются только фактически поступившие денежные средства (стоимость бесплатно полученного имущества; в случае получения неприбыльной организацией имущества, которое поступило бесплатно или в виде безвозвратной финансовой помощи либо добровольных пожертвований, в Отчете приводится стоимость такого имущества согласно сопроводительным документам
у меня строка 2= 2.1 =2.1.1 =10
в «расходных» строках 12 — приводятся профинансированные (т. е. оплаченные) расходы.
12=13
12=12.1+12.2
12.2=12.2.9

Татьяна,спасибо за ответ! Сомнения возникали в связи с тем,что по ПКУ с 2015 года отчетность делается на основании П(С)БО.А за этими нормативами ,учет доходов и расходов определяются по-другому.Вот и возник вопрос,заполнять отчет как раньше( доход и расход-это факт денежных средств),или уже по П(С)БО.

[Lytti]

Нашла ответ на ЗІР.
"Формування витрат,що зазначаються у рядках 11 та 12 Податкового звіту про використання коштів неприбуткових установ та організацій,здійснюється за правилами бух обліку,тобто в момент іх виникнення незалежно від дати сплати коштів.Відповідно до ст.4 Закону України від 16 липня 1999 №996 "Про бух облік та фінансову звітність в Україні" бух облік та фінансова звітність грунтуються ,зокрема на принципі відповідності доходів і витрат.При цьому доходи і витрати відображаються в бух обліку та фін звітності в момент ії виникнення незалежно від дати надходження або сплати коштів.
Враховуючи зазначене,формування витрат ,що зазначаються у рядках 11 та 12 Звіту,здійснюються за правилами бух обліку,тобто в момент іх виникнення незалежно від дати сплати коштів.

Вот такой ответ дал ЗІР.
Опять сомнения)))))

[YuliyaDol]

Нашла ответ на ЗІР.
"Формування витрат,що зазначаються у рядках 11 та 12 Податкового звіту про використання коштів неприбуткових установ та організацій,здійснюється за правилами бух обліку,тобто в момент іх виникнення незалежно від дати сплати коштів.Відповідно до ст.4 Закону України від 16 липня 1999 №996 "Про бух облік та фінансову звітність в Україні" бух облік та фінансова звітність грунтуються ,зокрема на принципі відповідності доходів і витрат.При цьому доходи і витрати відображаються в бух обліку та фін звітності в момент ії виникнення незалежно від дати надходження або сплати коштів.
Враховуючи зазначене,формування витрат ,що зазначаються у рядках 11 та 12 Звіту,здійснюються за правилами бух обліку,тобто в момент іх виникнення незалежно від дати сплати коштів.

Вот такой ответ дал ЗІР.
Опять сомнения)))))

Ну девочки, подключитесь!!!!! Что думаете по этому поводу? Как расходы будете показывать в отчете?
Позвонила инспектору, она говорит, ничего не знаю, ничего не видела-не читала, что там в ЗИРе написано, хоть бы с прибыльными разобраться, до неприбыльных руки не доходят

[YuliyaDol]

И вопрос у меня. Жилищно-строительный кооператив, код неприбыльности 0015. Отражать в расходах начисленную амортизацию на ОС? По правилам БУ это проводка 92-131. А как в отчете, отражается в расходах неприбыльной?

[Татьяна_315]

Я бы не стала.
Ведь сумму за покупку ОС мы уже отражали в отчете за тот период, когда был приобретен ОС-как витрата п 12.1( сума витрат на утримання неприбуткової організації, крім бюджетних, у межах кошторису).
Ну, ладно в общественных нет привязки к смете.
Но ОС приобреталось для нужд.
И уже была показано как расход.
Уменьшать будем расход на сумму амортизации?

[YuliyaDol]

Я бы не стала.
Ведь сумму за покупку ОС мы уже отражали в отчете за тот период, когда был приобретен ОС-как витрата п 12.1( сума витрат на утримання неприбуткової організації, крім бюджетних, у межах кошторису).
Ну, ладно в общественных нет привязки к смете.
Но ОС приобреталось для нужд.
И уже была показано как расход.
Уменьшать будем расход на сумму амортизации?

у меня ОС не приобреталось. У меня кооператив: Передан пайщиком в виде паевого взноса принтер. Поставила его в доход. Как теперь в расходах отражать? Есть еще идеи?

[Татьяна_315]

Я бы не стала.
Ведь сумму за покупку ОС мы уже отражали в отчете за тот период, когда был приобретен ОС-как витрата п 12.1( сума витрат на утримання неприбуткової організації, крім бюджетних, у межах кошторису).
Ну, ладно в общественных нет привязки к смете.
Но ОС приобреталось для нужд.
И уже была показано как расход.
Уменьшать будем расход на сумму амортизации?

у меня ОС не приобреталось. У меня кооператив: Передан пайщиком в виде паевого взноса принтер. Поставила его в доход. Как теперь в расходах отражать? Есть еще идеи?

Утро доброе.
Давай исходить из слова: расход.
Расходы — затраты, уменьшение экономических выгод в результате выбытия денежных средств, иного имущества.
Если у тебя не было движения по счету(расчетному).
Можно ли подарок(Безвозмездная передача товаров) считать расходом?
Давай дам ссылку.Не столько ответ на твой вопрос.
Но может поможет.
http://dtkt.com.ua/show/1cid1965.html

[YuliyaDol]

Я бы не стала.
Ведь сумму за покупку ОС мы уже отражали в отчете за тот период, когда был приобретен ОС-как витрата п 12.1( сума витрат на утримання неприбуткової організації, крім бюджетних, у межах кошторису).
Ну, ладно в общественных нет привязки к смете.
Но ОС приобреталось для нужд.
И уже была показано как расход.
Уменьшать будем расход на сумму амортизации?

у меня ОС не приобреталось. У меня кооператив: Передан пайщиком в виде паевого взноса принтер. Поставила его в доход. Как теперь в расходах отражать? Есть еще идеи?

Утро доброе.
Давай исходить из слова: расход.
Расходы — затраты, уменьшение экономических выгод в результате выбытия денежных средств, иного имущества.
Если у тебя не было движения по счету(расчетному).
Можно ли подарок(Безвозмездная передача товаров) считать расходом?
Давай дам ссылку.Не столько ответ на твой вопрос.
Но может поможет.
http://dtkt.com.ua/show/1cid1965.html

Когда благотворительному фонду дарят памперсы, я их ставлю в доход в отчете неприбыльной, в бух.учете ставлю в целевое финансирование (Дт281-Кт 48). При передаче бенефициару ставлю в расходы в отчете неприбыльной, в бух.учете это доходы и расходы (Дт48-Кт71, Дт 94 -Кт 281). Даже сама форма отчета предусматривает это, и в налоговой по этому консультировалась. Но вот ОС для уставных целей ставят меня в тупик. Если рассуждать из понятия расходы, то начисленную амортизацию надо ставить в расходы в отчете неприбыльной.
ССылку сейчас посмотрю, спасибо