Buhgalter911

Прошу дати пораду. В кооперативі облік не вівся взагалі. Маю тільки цифри по членським внескам ( заборгованість ) , сальдо по банку.
Д-т 377 -дебиторська заборгованість ( цифра зашкалює, понад 27000 грн. ) , нараховані помісячні внески -13780грн. Сплачені - порядка 10000грн.
Пробую завести облік, використовуючи наступні проводки.
Д-т 377 К-т 48- нарахування членських внесків
Д-т 301 К-т 377 - сплата членських внесків
Фінансовий результат :
Д-48 К-т 79 відображення доходу
Д-79 К-т 92- списую витрати
Роблю сальдо-оборотний баланс. Обороти - все ОК, а от сальдо...
Яким чином , при такому розкладі здаввати річний в балансі??? Адже в цьому році для неприбуткових ввели фінансовий звіт суб'єкта малого підприємництва .

Natalia15 писав: Прошу дати пораду. В кооперативі облік не вівся взагалі. Маю тільки цифри по членським внескам ( заборгованість ) , сальдо по банку.
Д-т 377 -дебиторська заборгованість ( цифра зашкалює, понад 27000 грн. ) , нараховані помісячні внески -13780грн. Сплачені - порядка 10000грн.
Пробую завести облік, використовуючи наступні проводки.
Д-т 377 К-т 48- нарахування членських внесків
Д-т 301 К-т 377 - сплата членських внесків
Фінансовий результат :
Д-48 К-т 79 відображення доходу
Д-79 К-т 92- списую витрати
Роблю сальдо-оборотний баланс. Обороти - все ОК, а от сальдо...
Яким чином , при такому розкладі здаввати річний в балансі??? Адже в цьому році для неприбуткових ввели фінансовий звіт суб'єкта малого підприємництва .

Нужно восстанавливать остатки, если хотите свести БУ

https://buhgalter911.com/uk/news/news-436189.html
https://news.dtkt.ua/ua/tags/nepribylnye-uchrezhdenija
http://www.buhgalteria.com.ua/Answer.html?id=3576
http://www.buhgalteria.com.ua/ansQList. ... ampaign=bc

Спасибо за ответ. Но... как восстанавливать остатки, если учёт не велся вообще. Кооперативу 25 лет. Где взять данные??. У меня есть лишь то. что я указала. Как выйти из ситуации?? Думала. что может кинуть на 69 - доходы будущих периодов. но.....
Ознака неприбутковості- ранее 0011, теперь в реестре сделали изменения . хотя ничто не изменилось. лишь стали теперь 0042- гаражные кооперативі.

Natalia15 писав:Спасибо за ответ. Но... как восстанавливать остатки, если учёт не велся вообще. Кооперативу 25 лет. Где взять данные??. У меня есть лишь то. что я указала. Как выйти из ситуации?? Думала. что может кинуть на 69 - доходы будущих периодов. но.....
Ознака неприбутковості- ранее 0011, теперь в реестре сделали изменения . хотя ничто не изменилось. лишь стали теперь 0042- гаражные кооперативі.

Для начала поставить в известность председателя по этому вопросу, предложить два варианта:
1. Восстанавливать 3 последних года, соответственно нужно просить вознаграждение за это;
2. Начать с 01.01.2017, вывести сальдо на 31.12.2016
Возможно первый вариант отпадет - денег жалко будет)))
И смело приступайте к п.2 #g_witch#
В программе проведите банк, проведите начисление членских взносов, ЗП. Проведете сверку с поставщиками на 31.12.2016, налоги сверьте в кабинете. Так и картина нарисуется)))#g_dance#

За 2016 год отчетность не сдавали?
Я бы посоветовала восстановить с 01.01.2016 г. Если даже не отчитывались за 2016 год, то все равно в отчетности за 2017 год (ф.2) придется указывать данные 2016 года.

Aj писав:

Natalia15 писав:Спасибо за ответ. Но... как восстанавливать остатки, если учёт не велся вообще. Кооперативу 25 лет. Где взять данные??. У меня есть лишь то. что я указала. Как выйти из ситуации?? Думала. что может кинуть на 69 - доходы будущих периодов. но.....
Ознака неприбутковості- ранее 0011, теперь в реестре сделали изменения . хотя ничто не изменилось. лишь стали теперь 0042- гаражные кооперативі.

Для начала поставить в известность председателя по этому вопросу, предложить два варианта:
1. Восстанавливать 3 последних года, соответственно нужно просить вознаграждение за это;
2. Начать с 01.01.2017, вывести сальдо на 31.12.2016
Возможно первый вариант отпадет - денег жалко будет)))
И смело приступайте к п.2 #g_witch#
В программе проведите банк, проведите начисление членских взносов, ЗП. Проведете сверку с поставщиками на 31.12.2016, налоги сверьте в кабинете. Так и картина нарисуется)))#g_dance#

Дело в том. что сальдо на начало 01.01.2017 не идёт., соответственно оно и не пойдёт на конец месяца. Обороты все ОК. Сальдо-оборотная ведомость... Как подогнать?? Дебиторская задолженность ( членские взносы порядка 27000 грн, Что поставить в К-т??.

Natalia15 писав:
Дело в том. что сальдо на начало 01.01.2017 не идёт., соответственно оно и не пойдёт на конец месяца. Обороты все ОК. Сальдо-оборотная ведомость... Как подогнать?? Дебиторская задолженность ( членские взносы порядка 27000 грн, Что поставить в К-т??.

Кт задолженность есть? Электроэнергия, вода, мусор..... ведь расходы какие-то есть и если есть неоплаченные членские взносы, значит есть что-то из расходов неоплаченных?
Посмотрите банк, подотчет, может что покупали из ОС или инструментов и прочих МПБ. ЗП начислялась, налоги перечислялись?

Дело в том . что дебиторская задолженность по взносам более 27000 грн.Чем набрать К-то??? Плату за електроенергию оплачиваю месяц в месяц иначе отключат, расчёты по 372- также . Зарплата разве и налог на зар. плату. но это мизер. Тут 27000 грн. Выходит. что финансовый результат..... Откуда такие прибыли, если задолженность по взносам 27 тыс. ???

Natalia15 писав:Дело в том . что дебиторская задолженность по взносам более 27000 грн.Чем набрать К-то??? Плату за електроенергию оплачиваю месяц в месяц иначе отключат, расчёты по 372- также . Зарплата разве и налог на зар. плату. но это мизер. Тут 27000 грн. Выходит. что финансовый результат..... Откуда такие прибыли, если задолженность по взносам 27 тыс. ???

Сделайте корректирующую проводку за счет 44 счета на 31.12.16....
Может была внесена фин помощь? Раз уж все заплачено, а взносы вносятся не все....

Aj писав:

Natalia15 писав:Дело в том . что дебиторская задолженность по взносам более 27000 грн.Чем набрать К-то??? Плату за електроенергию оплачиваю месяц в месяц иначе отключат, расчёты по 372- также . Зарплата разве и налог на зар. плату. но это мизер. Тут 27000 грн. Выходит. что финансовый результат..... Откуда такие прибыли, если задолженность по взносам 27 тыс. ???

Сделайте корректирующую проводку за счет 44 счета на 31.12.16....
Может была внесена фин помощь? Раз уж все заплачено, а взносы вносятся не все....

А с каким счётом 44 корреспондировать?? Фин. помощь не вносилась. Из-за неуплаты взносов , я так поняла, приходилось повышать сумму месячных членских взносов