Начисление налога

[Gella]

Д-т 981 Кт6416

[Zara]

Д-т 981 Кт6416

Эта проводка у меня есть на 15 тыс. А дальше? Ведь там не одна операция

[Бюгюльмэ]

31.12.11 - Эта же проводка, но с минусом на сумму излишне задекларированного в деке за 9 месяцев налога (5тыс.).

[Zara]

31.12.11 - Эта же проводка, но с минусом на сумму излишне задекларированного в деке за 9 месяцев налога (5тыс.).

Дт 981 Кт 641 - 15 тыс (начислен налог)
Дт 641 Кт 311 - 15 тыс (уплачен налог)
Дт 981 Кт 641 - "-5тыс" (излишне уплаченные по году)
Дт 79 Кт 98
Я сделала так и у меня получилась кошмарная Главная книга. По счёту 641 в табличной части проскакивает цифра 5 тыс красного цветв и с минусом, а также по сч. 79 и 98. А в оборотке 5 тыс зависла по Дт 641

[Бюгюльмэ]

Операция "определение фин.результата" проводится после того, как с 98 и 641 сторнируется 5 тыс.
Дебет на сч.641 должен висеть, т.к. у вас переплата по налогу на прибыль.
Цифра 5 тыс красным цветом и с минусом также должна присутствовать, т.к. это отражение того, что налог, начисленный за 9 мес. оказался больше, чем начисленный по итогам года.

[Zara]

А эта задолженность бюджета должна висеть на 641 или 98? По какому счёту я должна ориентироваться?

[Бюгюльмэ]

А эта задолженность бюджета должна висеть на 641 или 98? По какому счёту я должна ориентироваться?

98 в конце месяца закрывается на 79, это не ориентир для сверки расчетов с бюджетом.
С-до на сч.641 отражает состояние ваших взаиморасчетов с бюджетом.

[Zara]

Значит, если главная минусами и красная, то это в порядке вещей? (Конкретно в этом случае). Так и оставляю. Меня сомнения просто замучали. Спасибо Вам огромное!

[Бюгюльмэ]

Значит, если главная минусами и красная, то это в порядке вещей? (Конкретно в этом случае). Так и оставляю. Меня сомнения просто замучали. Спасибо Вам огромное!

Эти минусы отражают произведенную Вами операцию по корректировке начисленного налога на прибыль по результатам годовой декларации.