Прибыль в 2015, 2016 гг

[Oliviya-777]

Але ж у автора немає повернення грошей...

Да, согласно данной нормы нужен возврат денег: "За операціями, по яких витрати для цілей оподаткування податком на прибуток до 1 січня 2015 року визначалися за датою перерахування коштів на банківський рахунок або в касу контрагента платника податку, і станом на 1 січня у платника податку була наявна кредиторська заборгованість за такими операціями, при розрахунку об’єкта оподаткування сума коштів, що була перерахована на банківський рахунок або в касу контрагента платника податку після 1 січня 2015 року, зменшує фінансовий результат до оподаткування."

Получается, что, если до 2015г. ВФП включили в доходы по НУ, а в 2015г. - вернули, то можем включить в расходы, т.е уменьшить фин. результат. А если не вернули, включили в доход в БУ, должны облагать повторно? Вроде как абсурд...Я бы не спешила с заполнением декларации...В крайнем случае можно виртуально переоформить ВФП по новому договору и не включать в доход в БУ.

у меня вот и возврат такой ВФП есть, а где это отобразить в Деке не нашла???

[Irina777]

Але ж у автора немає повернення грошей...

Да, согласно данной нормы нужен возврат денег: "За операціями, по яких витрати для цілей оподаткування податком на прибуток до 1 січня 2015 року визначалися за датою перерахування коштів на банківський рахунок або в касу контрагента платника податку, і станом на 1 січня у платника податку була наявна кредиторська заборгованість за такими операціями, при розрахунку об’єкта оподаткування сума коштів, що була перерахована на банківський рахунок або в касу контрагента платника податку після 1 січня 2015 року, зменшує фінансовий результат до оподаткування."

Получается, что, если до 2015г. ВФП включили в доходы по НУ, а в 2015г. - вернули, то можем включить в расходы, т.е уменьшить фин. результат. А если не вернули, включили в доход в БУ, должны облагать повторно? Вроде как абсурд...Я бы не спешила с заполнением декларации...В крайнем случае можно виртуально переоформить ВФП по новому договору и не включать в доход в БУ.

у меня вот и возврат такой ВФП есть, а где это отобразить в Деке не нашла???

Возврат фин. помощи отражаете в стр. 4.2.10 Додатка РI. Итог по этому Додатку = стр. 03 Декларации.

[Marlboro]

То есть однозначно, что доначисление налоговых обязательств прошлых лет будет отражаться через счет 44 как исправление ошибки.

Абсолютно надуманий умовивід.
Це не помилка, і рахунок 44 тут задіятись не повинен. Це звичайні витрати в сумі нарахованих 5%

вариант 1 — на всю сумму недоплаты (100%), а потом по результатам налогового компромисса списывать 95% такой недоплаты в периоде «прощения» этого долга в доходы предприятия (как от списания прощенной кредиторской задолженности)

Думаю Інтерактивній бухгалтерії можна починати писати книги із заголовками "тисяча і одна вредна порада".

[29umka11]

Поделитесь пожалуйста, кто как будет отражать в деке налог на недвижимость... перелопатила массу источников и выходит, что налог на недвижимость одновременно уменьшает и налогооблагаемую прибыль (в части затрат) и сам налог на прибыль согласно п.137.5 ... бред какой-то получается (((

Где-то здесь на форуме читала, что на семинаре разъясняли: если в течении года сума налога на недвижимость относилась на затраты, то та ее часть, которая в пределах суммы налога на прибыль, сторнируется с затрат и уменьшает сумму налога на прибыль, а остальная часть остается в затратах. Но это только позиция докладчика

[Irina911]

Поделитесь пожалуйста, кто как будет отражать в деке налог на недвижимость... перелопатила массу источников и выходит, что налог на недвижимость одновременно уменьшает и налогооблагаемую прибыль (в части затрат) и сам налог на прибыль согласно п.137.5 ... бред какой-то получается (((

Где-то здесь на форуме читала, что на семинаре разъясняли: если в течении года сума налога на недвижимость относилась на затраты, то та ее часть, которая в пределах суммы налога на прибыль, сторнируется с затрат и уменьшает сумму налога на прибыль, а остальная часть остается в затратах. Но это только позиция докладчика

http://buhgalter911.com/Res/Zakoni/Pism ... 19600.aspx

[КРисс]

Подскажите пожалуйста , хочу перечислить налог на прибыль за 2015 можно на тот счет кот .перечислялся налог на прибыль за 2014 т.е. в 2015 одним словом перечислять налог на старый счет?

[Катрина]

Подскажите пожалуйста , хочу перечислить налог на прибыль за 2015 можно на тот счет кот .перечислялся налог на прибыль за 2014 т.е. в 2015 одним словом перечислять налог на старый счет?

нас просили налоговики дать авансом налога на прибыль. я перечисляла на старые реквизиты.

[Главбух Лиля]

#hi#
Подскажите, пожалуйста. В течении года были расходы, которые я отразила в бух учете на 949 счёте. А именно:
1.Списание излишне уплаченного военного сбора за 2014год
2.возврат фонду соц. страх. излишне выплаченных больничных за счёт фонда (по акту соц.страха. Человек уволился)
3.Списание оплаченных услуг, по которым нет и уже не будет акта выполн. работ за январь 2012г.
4.нецелевая мат. помощь-1600грн.

Какие из этих расходов можно отнести на затраты для деки по прибыли.
А если нет - то куда в деке их отнести.
П.С. Предприятие с оборотом до 20млн.

[Marlboro]

По пунктах 2-4 без проблем у витрати.
А от по пункту 1 ні, це не витрати. Вам цей збір треба або повертати, або зараховувати у майбутні платежі, або списувати коли мине строк передбачений ст.43 ПК і тільки тоді списати на витрати.

[vitochka]

подскажите в какой прогамме вы делаете и здаете декларацию по прибыли.
это моя будет первая дека,
2280 ставлю в 01 сумма 211,9
2290 ставлю в 02 сумма (88,6)
что и как еще заполнять, и каке додатки.
помогите начинающему бухгалтеру, заранее спс