Прибыль в 2015, 2016 гг

[Tasa]

Доброго дня!!!Підкажіть, в декларації про прибуток в рядку 1 яка сума доходу ставиться (за даними бух обліку 11692 грн, а у фін звіті 11,7 тис на гарячій сказали 11700 грн)

Там вам скажуть шо хоч.... Я поставила за даними обліку - вас 11692

[FyDD]

Поделитесь, плиз, куда вы относите например принтер или телефон 4 тыс. грн -4-ая группа ОС или 11 ???.
................................ОС или МНМА ? ? ?
два пункта ПКУ противоречат друг другу

п.138.3.3: электронно-обчислювальні машини, інші машини для автоматичного оброблення інформації, пов’язані з ними засоби зчитування або друку інформації, пов’язані з ними комп’ютерні програми (крім програм, витрати на придбання яких визнаються роялті, та/або програм, які визнаються нематеріальним активом), інші інформаційні системи, комутатори, маршрутизатори, модулі, модеми, джерела безперебійного живлення та засоби їх підключення до телекомунікаційних мереж, телефони (в тому числі стільникові), мікрофони і рації, вартість яких перевищує 2500 гривень

п.14.1.138. основні засоби - матеріальні активи, у тому числі запаси корисних копалин наданих у користування ділянок надр (крім вартості землі, незавершених капітальних інвестицій, автомобільних доріг загального користування, бібліотечних і архівних фондів, матеріальних активів, вартість яких не перевищує 6000 гривень, невиробничих основних засобів і нематеріальних активів), що призначаються платником податку для використання у господарській діяльності платника податку, вартість яких перевищує 6000 гривень

[Aj]

Поделитесь, плиз, куда вы относите например принтер или телефон 4 тыс. грн -4-ая группа ОС или 11 ???.
................................ОС или МНМА ? ? ?
два пункта ПКУ противоречат друг другу

п.138.3.3: электронно-обчислювальні машини, інші машини для автоматичного оброблення інформації, пов’язані з ними засоби зчитування або друку інформації, пов’язані з ними комп’ютерні програми (крім програм, витрати на придбання яких визнаються роялті, та/або програм, які визнаються нематеріальним активом), інші інформаційні системи, комутатори, маршрутизатори, модулі, модеми, джерела безперебійного живлення та засоби їх підключення до телекомунікаційних мереж, телефони (в тому числі стільникові), мікрофони і рації, вартість яких перевищує 2500 гривень

п.14.1.138. основні засоби - матеріальні активи, у тому числі запаси корисних копалин наданих у користування ділянок надр (крім вартості землі, незавершених капітальних інвестицій, автомобільних доріг загального користування, бібліотечних і архівних фондів, матеріальних активів, вартість яких не перевищує 6000 гривень, невиробничих основних засобів і нематеріальних активів), що призначаються платником податку для використання у господарській діяльності платника податку, вартість яких перевищує 6000 гривень

Понимаю так:
В учетной политике для целей бухгалтерского учета мы сами определяем стоимостной критерий, а вот дляя налоговогот учета ОС должны придерживаться 6 000 грн и это для тех кто учитывает "разницы"

[FyDD]

телефон 4000,00
п.138.3.3 - больше 2500,00 - ОС- амортизация не менее 2 лет
п.14.1.138 - менее 6000,00 - МНМА - аморт-я 100% или 50% - влияет на фин. результатат
почему вы предпочитаете п.14.1.138 ?
если для этого ОС есть спец. норма п138,3.3
мучают сомнения

[Aj]

телефон 4000,00
п.138.3.3 - больше 2500,00 - ОС- амортизация не менее 2 лет
п.14.1.138 - менее 6000,00 - МНМА - аморт-я 100% или 50% - влияет на фин. результатат
почему вы предпочитаете п.14.1.138 ?
если для этого ОС есть спец. норма п138,3.3
мучают сомнения

Для БУ:
Основні засоби - матеріальні активи, які підприємство утримує з метою використання їх у процесі виробництва або постачання товарів, надання послуг, здавання в оренду іншим особам або для здійснення адміністративних і соціально-культурних функцій, очікуваний строк корисного використання (експлуатації) яких більше одного року (або операційного циклу, якщо він довший за рік).

В БУ нет стоимостного критерия ОС, это только в налоговом учете. Если Вы не учитываете разницы в налоговом, то определите в учетной политике что является ОС, а что МНМА, и как это амортизируется

[IrynaT]

Такая ситуация: забыла в конце 2014 года провести операцию по начислению налога на прибыль Дт981 Кт 641 и соответственно уменьшить нераспределенную прибыль на конец 2014 года на эту сумму. как сейчас грамотно провести эту сумму, чтобы корректно выглядела финотчетность за 2015й год? по идее, если создать эту проводку 2015м годом, то в строке налог на прибыль в форме про фин результат, будет фигурировать и сумма налога за 2015й и сумма за 2014й. помогите поожалуйста!

пропоную 2 варіанта
1. проводку зробити в 2014, закрити рік і залишки на початок 2015 будуть правильні.
2. якщо проводка в 2015, то просто виправити в балансі механічно залишки на початок 2015 по рахункам 641 і 44, і щоб ця цифра не попала в рядок 2300

Проводку треба робити 31.12.2015року.
ПОЛОЖЕННЯ
(стандарт) бухгалтерського обліку 6
"Виправлення помилок і зміни у фінансових звітах" :
Пункт 4.
Виправлення помилок, допущених при складанні фінансових звітів у попередніх роках, здійснюється шляхом коригування сальдо нерозподіленого прибутку на початок звітного року, якщо такі помилки впливають на величину нерозподіленого прибутку (непокритого збитку).

[luga11]

Люди! Я наверное уже доработалась#wall# до ручки. Ткните пожалуйста носом.#g_cray2# Вот открыла в ОПЗ деклараци. о прибыли 0108102. нет у меня там додатка РІ. #help# может не ту откріла декларацию? какой номер у додатка РІ?

[Aj]

Люди! Я наверное уже доработалась#wall# до ручки. Ткните пожалуйста носом.#g_cray2# Вот открыла в ОПЗ деклараци. о прибыли 0108102. нет у меня там додатка РІ. #help# может не ту откріла декларацию? какой номер у додатка РІ?

#rtfm# http://buhgalter911.com/ShowArticle.aspx?a=460073

J0108102 - "ПОДАТКОВА ДЕКЛАРАЦІЯ з податку на прибуток підприємства,річна
J0181802 - "Додаток РІ до рядка 03 РІ - Різниці до Податкової декларації з податку на прибуток підприємства"

#g_witch#

[Ustana]

Подскажите, пожалуйста, я правильно понимаю, что Баланс отдельно в налоговую подавать не нужно (только в Статистику)?

[Тюша]

Подскажите, пожалуйста, я правильно понимаю, что Баланс отдельно в налоговую подавать не нужно (только в Статистику)?

Надо подаваль через Единое окно, тогда он попадет и в налоговую и в статистику.