Прибыль в 2015, 2016 гг

[Юлия-)))))]

Добрый день, подскажите налог на недвижимость в додатке ЗП уменьшаем налог на прибыль, а в финансовых результатах куда его? что бы не было за двоения. Спасибо

[up_s]

спитаю ще і на цьому форумі.

Декл.за 2015 р
р.04 = - 96901

Декл.за 2016 р
р.02 = +25200
р.03РІ (відповідно р.3.2.4 дод.РІ) = -96901
р.04 = -71701 (96901-25200)

додаток ПЗ до Декл. з под.на приб. я не подаю

разом з Декл.та 1-м, 2-м я ще подаю "Звіт про суми податк.пільг", де сума пільги буде = 4536 грн (25200*18%)

Підскажіть, будь ласка, правильно?

Все вірно. В мене аналогічна декларація

Девочки, где про отчет по пильгам написано? Ведь убыток прошлых лет это не пильга?
Где почитать?

[masik-vi]

спитаю ще і на цьому форумі.

Декл.за 2015 р
р.04 = - 96901

Декл.за 2016 р
р.02 = +25200
р.03РІ (відповідно р.3.2.4 дод.РІ) = -96901
р.04 = -71701 (96901-25200)

додаток ПЗ до Декл. з под.на приб. я не подаю

разом з Декл.та 1-м, 2-м я ще подаю "Звіт про суми податк.пільг", де сума пільги буде = 4536 грн (25200*18%)

Підскажіть, будь ласка, правильно?

Все вірно. В мене аналогічна декларація

Девочки, где про отчет по пильгам написано? Ведь убыток прошлых лет это не пильга?
Где почитать?

Який алгоритм визначення сум пільг з податку на прибуток у т.ч., якщо переноситься від’ємне значення з попереднього року у звітний, але звітний період збитковий без врахування збитків попереднього року?

Коротка:
У Звіті про суми податкових пільг відображається сума податку на прибуток підприємства, яку платник податку не сплатив у зв’язку із застосуванням податкових пільг.
Сума пільги, передбаченої п.п. 140.4.2 п. 140.4 ст. 140 Податкового кодексу України (далі – ПКУ), розраховується таким чином:
сума від’ємного значення попереднього звітного року в межах суми прибутку звітного періоду х розмір базової ставки податку :100.
У випадку якщо об’єкт оподаткування з податку на прибуток у звітному періоді має від’ємне значення або дорівнює нулю, без врахування від’ємного значення об’єкта оподаткування попереднього звітного року, то втрати до бюджету не виникають та сума пільги не визначається.
Повна:
Відповідно до п. 30.1 ст. 30 Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 року № 2755-VI зі змінами та доповненнями (далі – ПКУ) податкова пільга - передбачене податковим та митним законодавством звільнення платника податків від обов’язку щодо нарахування та сплати податку та збору, сплата ним податку та збору в меншому розмірі за наявності підстав, визначених п. 30.2 ст.30 ПКУ.
Порядок обліку сум податків та зборів, не сплачених суб’єктом господарювання до бюджету у зв’язку з отриманням податкових пільг, затверджений постановою Кабінету Міністрів України від 27 грудня 2010 року № 1233 (далі – Порядок № 1233).
Суб’єкт господарювання, що не сплачує податки та збори у зв’язку з отриманням податкових пільг, веде облік сум таких пільг та складає Звіт про суми податкових пільг (далі - Звіт) за формою згідно з додатком (п. 2 Порядку № 1233).
Таким чином, у Звіті відображається сума податку на прибуток, яка не сплачена до бюджету у зв’язку з отриманням податкових пільг.
Згідно з п. 140.4 ст. 140 ПКУ фінансовий результат до оподаткування зменшується, зокрема на суму від’ємного значення об’єкта оподаткування минулих податкових (звітних) років. Положення п. 140.4 ст. 140 ПКУ застосовуються з урахуванням п. 3 підрозд. 4 розд. XX «Перехідні положення» ПКУ (п.п. 140.4.2 п. 140.4 ст. 140 ПКУ).
У випадку якщо об’єкт оподаткування з податку на прибуток має позитивне значення, сума пільги передбаченої п.п. 140.4.2 п. 140.4 ст. 140 ПКУ, розраховується таким чином:
сума від’ємного значення попереднього звітного року в межах суми прибутку звітного періоду х розмір базової ставки податку :100.
У випадку якщо об’єкт оподаткування з податку на прибуток у звітному періоді має від’ємне значення або дорівнює нулю, без врахування від’ємного значення об’єкта оподаткування попереднього звітного року, то втрати до бюджету не виникають та сума пільги не визначається.

[up_s]

Читаю ст. 30 ПКУ
30.2. Підставами для надання податкових пільг є особливості, що характеризують певну групу платників податків, вид їх діяльності, об'єкт оподаткування або характер та суспільне значення здійснюваних ними витрат.

Каким боком убыток к этому?

[Татьяна ТС]

Читаю ст. 30 ПКУ
30.2. Підставами для надання податкових пільг є особливості, що характеризують певну групу платників податків, вид їх діяльності, об'єкт оподаткування або характер та суспільне значення здійснюваних ними витрат.

Каким боком убыток к этому?

Довідник N 81/2 інших податкових пільг станом на 31.12.2016
http://search.ligazakon.ua/l_doc2.nsf/l ... 02248.html
Код пільги 11020301

[up_s]

Читаю ст. 30 ПКУ
30.2. Підставами для надання податкових пільг є особливості, що характеризують певну групу платників податків, вид їх діяльності, об'єкт оподаткування або характер та суспільне значення здійснюваних ними витрат.

Каким боком убыток к этому?

Довідник N 81/2 інших податкових пільг станом на 31.12.2016
http://search.ligazakon.ua/l_doc2.nsf/l ... 02248.html
Код пільги 11020301

Это как необходимость включения в 1ДФ возврата фин помощи физ лицу

[Баба Яга*]

Добрый вечер,

а кто-то уже делал приказ о неприменении налоговых разниц,можете поделится текстом?
адрес: annya2204@mail.ru

НКУ пп 134.1.1.
...
Для платників податку, у яких річний дохід від будь-якої діяльності (за вирахуванням непрямих податків), визначений за правилами бухгалтерського обліку за останній річний звітний (податковий) період не перевищує двадцяти мільйонів гривень, об'єкт оподаткування може визначатися без коригування фінансового результату до оподаткування на усі різниці (крім від'ємного значення об'єкта оподаткування минулих податкових (звітних) років), визначені відповідно до положень цього розділу. Платник податку, у якого річний дохід (за вирахуванням непрямих податків), визначений за правилами бухгалтерського обліку за останній річний звітний (податковий) період не перевищує двадцяти мільйонів гривень, має право прийняти рішення про незастосування коригувань фінансового результату до оподаткування на усі різниці (крім від'ємного значення об'єкта оподаткування минулих податкових (звітних) років), визначені відповідно до положень цього розділу, не більше одного разу протягом безперервної сукупності років в кожному з яких виконується цей критерій щодо розміру доходу. Про прийняте рішення платник податку зазначає у податковій звітності з цього податку, що подається за перший рік в такій безперервній сукупності років. В подальші роки такої сукупності коригування фінансового результату також не застосовуються (крім від'ємного значення об'єкта оподаткування минулих податкових (звітних) років).
.....

Туплю, наверное. Значит, если в прошлом году в деке ставила отметку про решение о неприменении разниц, то в этом году там уже ничего писать не надо? Оставляю графу пустой? Или прописать номер прошлогоднего приказа?

[Баба Яга*]

Добрый вечер,

а кто-то уже делал приказ о неприменении налоговых разниц,можете поделится текстом?
адрес: annya2204@mail.ru

НКУ пп 134.1.1.
...
Для платників податку, у яких річний дохід від будь-якої діяльності (за вирахуванням непрямих податків), визначений за правилами бухгалтерського обліку за останній річний звітний (податковий) період не перевищує двадцяти мільйонів гривень, об'єкт оподаткування може визначатися без коригування фінансового результату до оподаткування на усі різниці (крім від'ємного значення об'єкта оподаткування минулих податкових (звітних) років), визначені відповідно до положень цього розділу. Платник податку, у якого річний дохід (за вирахуванням непрямих податків), визначений за правилами бухгалтерського обліку за останній річний звітний (податковий) період не перевищує двадцяти мільйонів гривень, має право прийняти рішення про незастосування коригувань фінансового результату до оподаткування на усі різниці (крім від'ємного значення об'єкта оподаткування минулих податкових (звітних) років), визначені відповідно до положень цього розділу, не більше одного разу протягом безперервної сукупності років в кожному з яких виконується цей критерій щодо розміру доходу. Про прийняте рішення платник податку зазначає у податковій звітності з цього податку, що подається за перший рік в такій безперервній сукупності років. В подальші роки такої сукупності коригування фінансового результату також не застосовуються (крім від'ємного значення об'єкта оподаткування минулих податкових (звітних) років).
.....

Туплю, наверное. Значит, если в прошлом году в деке ставила отметку про решение о неприменении разниц, то в этом году там уже ничего писать не надо? Оставляю графу пустой? Или прописать номер прошлогоднего приказа?

Нашла другую тему. Пошла читать там.
https://buhgalter911.com/yaf/yaf_postst5003p204.aspx

[asv]

прошу сказати малим підприємствам давати розшифровку амортизації дод АМ, бо в мин році я не подавала...

[кта]

добрый день! помогите в таких вопросах:
1) фин отчетность с убытками, директор сказал показывать в декларации прибыль. надо ли делать проводку начисления налога 981 6413?
2) я ведь смогу в 1 квартале в случае большой прибыль сделать уточненку к 2016 году и уменьшить налог?