Безнадежная дебиторка и налог на прибыль

[up_s]

Нашего покупателя-дебитора признали банкротом. Мы в суд не подавали.
Возможно ли списать на операционные бух расходы задолженность (сумма не маленькая) на основании решения суда, распечатанного из свободных источников - интернета?
И, руководствуясь тем, что фин.результат в налоговом учете определяется по правилам бух учета (с небольшими правками), можем ли мы такую задолженность отнести на затраты ?
Или есть нюансы? Подскажите, гуру
Может надо еще подавать в суд пока назначен ликвидатор

Р,С, Клиент признан банкротом 26.10.15
Резерв сомнительных долгов в бух учете не создавался

[novichok]

Нашего покупателя-дебитора признали банкротом. Мы в суд не подавали.
Возможно ли списать на операционные бух расходы задолженность (сумма не маленькая) на основании решения суда, распечатанного из свободных источников - интернета?
И, руководствуясь тем, что фин.результат в налоговом учете определяется по правилам бух учета (с небольшими правками), можем ли мы такую задолженность отнести на затраты ?
Или есть нюансы? Подскажите, гуру
Может надо еще подавать в суд пока назначен ликвидатор

Р,С, Клиент признан банкротом 26.10.15
Резерв сомнительных долгов в бух учете не создавался

Посмотрите п.п5 и6 http://cons.parus.ua/_d.asp?r=02APKdf66 ... a9d6b8d4ee

[up_s]

Спасибо!
Но там 2004 год. Сейчас вроде все поменялось.

[novichok]

Спасибо!
Но там 2004 год. Сейчас вроде все поменялось.

Без документов о том,что Вы старалисть стребовать эту задолженность, я бы не стала рисковать и увеличивать расходы даже сейчас .
и в ПОИСКЕ задайте тему дебиторской задолженности, нсть много интересного

[Taato4ka]

По поводу безнадёжной дебиторки изменения внесены ЗУ №655 от 17.07.2015г.

Верховна Рада України постановляє:

I. Внести до Податкового кодексу України (Відомості Верховної Ради України, 2011 р., №№ 13-17, ст. 112) такі зміни:

1. У пункті 14.1 статті 14:

1) у підпункті 14.1.11:

підпункти «ґ» і «є» викласти в такій редакції:

«ґ) прострочена понад 180 днів заборгованість особи, розмір сукупних вимог кредитора за якою не перевищує мінімально встановленого законодавством розміру безспірних вимог кредитора для порушення провадження у справі про банкрутство, а для фізичних осіб — заборгованість, яка не перевищує 50 відсотків однієї мінімальної заробітної плати (у розрахунку на рік), встановленої на 1 січня звітного податкового року (у разі відсутності законодавчо затвердженої процедури банкрутства фізичних осіб)»;

«є) прострочена заборгованість фізичної або юридичної особи, не погашена внаслідок недостатності майна зазначеної особи, за умови, що дії щодо примусового стягнення майна боржника не призвели до повного погашення заборгованості»;

доповнити підпунктом «з» такого змісту:

«з) заборгованість суб’єктів господарювання, визнаних банкрутами у встановленому законом порядку або припинених як юридичні особи у зв’язку з їх ліквідацією»;

[Taato4ka]

p://n-auditor.com.ua/ru/component/na_archive/571?view=material

[Тюша]

p://n-auditor.com.ua/ru/component/na_archive/571?view=material

По этой ссылке ничего не нашла.

[Forum]

В бухучете - дебиторка в расходы.
В налоговом учете:
по пп.139.2.1 финансовый результат до налогообложения увеличивается на сумму списанной дебиторки, которая НЕ отвечает критериям безнадежной (пп.14.1.11), и которая превышает сумму резерва сомнительных долгов.
по пп.14.11.11 безнадежной считается задолженность субъектов хозяйствования, признанных банкротом.
Т.е. у вас безнадежная задолженность, резерв сомнительных долгов = 0, поэтому данная разница не для вас.
Т.о.можно учесть по правилам бухучета, т.е. в расходах.
Другой вопрос - почему не создавали резерв сомнительных долгов? Если предположить, что резерв все-таки нужно было создавать, а теперь списать за счет резерва, то в налоговом учете такая операция не уменьшит объект налогообложения исходя из норм, которые работают сегодня. Сможете ли доказать, что по вашей дебиторке резерв создавать не нужно было?

[Лилия ООО]

Согласно действующей редакции пп.139.2.2. п.139.2. НКУ:
- в случае списания дебиторской задолженности, которая соответствует
признакам по п.14.1.11 НКУ, предприятие имеет право на налоговые расходы в сумме списанной задолженности (финансовый результат
до налогообложения не корректируется);
С резервом сомнительных долгов по такой задолженности( я сейчас говорю о крупных плательщиках) ситуация довольно пикантная -в случае списания дебиторской задолженности через использование ранее сформированного резерва сомнительных долгов, предприятие обязано увеличить финансовый результат до налогообложения в сумме сформированного резерва,
а вот при списании ДЗ за счет резерва финансовый результат в сторону уменьшения не корректируется.

Все эксперты считают что законодателем была допущена техническая ошибка
в тексте пп.139.2.2 п.139.2. НКУ, которая демотивирует предприятия соблюдать требования ПСБУ 10 и формировать резерв сомнительной ДЗ.

Я лично безнадёжную задолженность списываю прямиком на расходы

[polozvik77]

Здравствуйте! Прошу помочь в правильном решении ситуации.На предприятии числится возвратная финпомощь от юр.лиц, которые ликвидированы еще в мае 2013года и второе банкрот в августе 2011г, по неизвестным причинам пред.бухгалтер не списала эти суммы в доход своевременно. Резерв на просрочку не начислялся. Как выйти из ситуации? Хотелось бы услышать мнения аргументированные законодательно . Спасибо