" Переходная" декларация

[Лариса М]

Перечитала много всего, а ответ так и не нашла. Может ЗНАТОКИ форума подскажут. В 2013 г предприятие работало на ЕН три квартала. С 4-го кв перешло на общую систему.
Нужно подавать декларацию за 2013год. Вопрос:
1. Куда отнести уплаченный ранее единый налог? В расход или на эту сумму откорректировать налог на прибыль?
Налоги разные, декларация одна, разьяснений нет.

[Лариса М]

Перечитала много всего, а ответ так и не нашла. Может ЗНАТОКИ форума подскажут. В 2013 г предприятие работало на ЕН три квартала. С 4-го кв перешло на общую систему.
Нужно подавать декларацию за 2013год. Вопрос:
1. Куда отнести уплаченный ранее единый налог? В расход или на эту сумму откорректировать налог на прибыль?
Налоги разные, декларация одна, разьяснений нет.

Сама себе отвечаю, может кому-то понадобится информация. Нужно сделать за год декларацию по прибыли. Если есть доход, посчитать налог и написать письмо в налоговую о переносе ранее уплаченого единого налога в счет оплаты налога на прибыль. Если суммы хватает - радуемся. если мало-доплачиваем.

[Любознательная]

Перечитала много всего, а ответ так и не нашла. Может ЗНАТОКИ форума подскажут. В 2013 г предприятие работало на ЕН три квартала. С 4-го кв перешло на общую систему.
Нужно подавать декларацию за 2013год. Вопрос:
1. Куда отнести уплаченный ранее единый налог? В расход или на эту сумму откорректировать налог на прибыль?
Налоги разные, декларация одна, разьяснений нет.

Сама себе отвечаю, может кому-то понадобится информация. Нужно сделать за год декларацию по прибыли. Если есть доход, посчитать налог и написать письмо в налоговую о переносе ранее уплаченого единого налога в счет оплаты налога на прибыль. Если суммы хватает - радуемся. если мало-доплачиваем.

Я доуточню. Хоть декларация по прибыли и будет называться годовая, но показатели в ней отражаются лишь за 4 квартал.
Не совсем понятно, что Вы имели в виду под фразой "написать письмо в налоговую о переносе ранее уплаченого единого налога в счет оплаты налога на прибыль".
Поэтому тоже уточню, что это может касаться только ПЕРЕПЛАТЫ по единому налогу. Сам единый за три квартала как был единым так и остается единым.
Переброска делается иногда очень долго. Поэтому обязательно надо делать сверку, а перекинуты ли деньги на нужный счет, иначе можно "влететь"...

[Лариса М]

Перечитала много всего, а ответ так и не нашла. Может ЗНАТОКИ форума подскажут. В 2013 г предприятие работало на ЕН три квартала. С 4-го кв перешло на общую систему.
Нужно подавать декларацию за 2013год. Вопрос:
1. Куда отнести уплаченный ранее единый налог? В расход или на эту сумму откорректировать налог на прибыль?
Налоги разные, декларация одна, разьяснений нет.

Сама себе отвечаю, может кому-то понадобится информация. Нужно сделать за год декларацию по прибыли. Если есть доход, посчитать налог и написать письмо в налоговую о переносе ранее уплаченого единого налога в счет оплаты налога на прибыль. Если суммы хватает - радуемся. если мало-доплачиваем.

Я доуточню. Хоть декларация по прибыли и будет называться годовая, но показатели в ней отражаются лишь за 4 квартал.
Не совсем понятно, что Вы имели в виду под фразой "написать письмо в налоговую о переносе ранее уплаченого единого налога в счет оплаты налога на прибыль".
Поэтому тоже уточню, что это может касаться только ПЕРЕПЛАТЫ по единому налогу. Сам единый за три квартала как был единым так и остается единым.
Переброска делается иногда очень долго. Поэтому обязательно надо делать сверку, а перекинуты ли деньги на нужный счет, иначе можно "влететь"...

Была на семинаре. специально задала этот вопрос. Считать за год. Писать письмо, согл ст.43 НКУ. Лектор Козлова. М.Е. Только НДС и НДФЛ не перебрасывают. Поэтому и нет никакой информации по этому вопросу, т.к. по перерасчету сума ЕН получается больше, чем сума налога на прибыль. Вот и не выгодно налоговой разьяснять эти переходные процессы. Думают, заплатили ЕН пусть и налог на прибыль платят. Возле меня сидела бух-р, она из района в район переходила,и сразу с ЕН на общую, согласно письма, сделали перекидку без проблем. Хотя Козлова М.Е. сказала, что скорость зависит от налоговой, и кто там работает. В некоторых нужно к нач. идти, так что лучше сразу сослаться на статью ( вроде как мы тоже знаем НКУ), тогда легче.

[Ир4ик]

Была на семинаре. специально задала этот вопрос. Считать за год. Писать письмо, согл ст.43 НКУ. Лектор Козлова. М.Е. Только НДС и НДФЛ не перебрасывают. Поэтому и нет никакой информации по этому вопросу, т.к. по перерасчету сума ЕН получается больше, чем сума налога на прибыль. Вот и не выгодно налоговой разьяснять эти переходные процессы. Думают, заплатили ЕН пусть и налог на прибыль платят. Возле меня сидела бух-р, она из района в район переходила,и сразу с ЕН на общую, согласно письма, сделали перекидку без проблем. Хотя Козлова М.Е. сказала, что скорость зависит от налоговой, и кто там работает. В некоторых нужно к нач. идти, так что лучше сразу сослаться на статью ( вроде как мы тоже знаем НКУ), тогда легче.

Мы говорим об одном и том же:

В 2013 г предприятие работало на ЕН три квартала. С 4-го кв перешло на общую систему.

За 1, 2 и 3-й кварталы подавались деки по единому налогу, соответственно, уплачивался в бюджет единый налог.
С 4-го квартала перешли на общую систему, подаете декларацию по н/прибыль за 2013 год, но показатели в ней только за 4-й квартал.

Если у Вас по лицевому счету единого налога есть переплата (начисленный ЕН (стр.9 деки)- уплаченный ЕН(платежка)), тогда ее можно перебросить на н/прибыль по письму.

[Лариса М]

Была на семинаре. специально задала этот вопрос. Считать за год. Писать письмо, согл ст.43 НКУ. Лектор Козлова. М.Е. Только НДС и НДФЛ не перебрасывают. Поэтому и нет никакой информации по этому вопросу, т.к. по перерасчету сума ЕН получается больше, чем сума налога на прибыль. Вот и не выгодно налоговой разьяснять эти переходные процессы. Думают, заплатили ЕН пусть и налог на прибыль платят. Возле меня сидела бух-р, она из района в район переходила,и сразу с ЕН на общую, согласно письма, сделали перекидку без проблем. Хотя Козлова М.Е. сказала, что скорость зависит от налоговой, и кто там работает. В некоторых нужно к нач. идти, так что лучше сразу сослаться на статью ( вроде как мы тоже знаем НКУ), тогда легче.

Мы говорим об одном и том же:

В 2013 г предприятие работало на ЕН три квартала. С 4-го кв перешло на общую систему.

За 1, 2 и 3-й кварталы подавались деки по единому налогу, соответственно, уплачивался в бюджет единый налог.
С 4-го квартала перешли на общую систему, подаете декларацию по н/прибыль за 2013 год, но показатели в ней только за 4-й квартал.

Если у Вас по лицевому счету единого налога есть переплата (начисленный ЕН (стр.9 деки)- уплаченный ЕН(платежка)), тогда ее можно перебросить на н/прибыль по письму.

Хотелось бы так. А как показатели Фин результаты за год Доход, себестоимость. Получатся два совершенно не увязанные между собой отчета. В 2 - за год В деке за 4 кв.

[Ир4ик]

Хотелось бы так. А как показатели в балансе за год, Доход, себестоимость. Получатся два совершенно не увязанные между собой отчета.

А при чем баланс к системе налогообложения? Баланс составляется согласно принципов бухгалтерского учета, дека по ЕН и дека по н/прибыль - налогового. Причем у ЕН - кассовый метод, у н/прибыль - по начислению. Подаете деку по н/прибыль за 4-й кв., а баланс за год.

[Лариса М]

Хотелось бы так. А как показатели в балансе за год, Доход, себестоимость. Получатся два совершенно не увязанные между собой отчета.

А при чем баланс к системе налогообложения? Баланс составляется согласно принципов бухгалтерского учета, дека по ЕН и дека по н/прибыль - налогового. Причем у ЕН - кассовый метод, у н/прибыль - по начислению. Подаете деку по н/прибыль за 4-й кв., а баланс за год.

Допустим. Тогда в какую строчку ставить х звітна х, звітний податковий період за рік с 1 или с 2? Подскажите, пожалуйста.

[Ир4ик]

Хотелось бы так. А как показатели в балансе за год, Доход, себестоимость. Получатся два совершенно не увязанные между собой отчета.

А при чем баланс к системе налогообложения? Баланс составляется согласно принципов бухгалтерского учета, дека по ЕН и дека по н/прибыль - налогового. Причем у ЕН - кассовый метод, у н/прибыль - по начислению. Подаете деку по н/прибыль за 4-й кв., а баланс за год.

Допустим. Тогда в какую строчку ставить х звітна х, звітний податковий період за рік с 1 или с 2? Подскажите, пожалуйста.

Не пойму что такое "с 1 или с 2". Дека - отчетная, отчетный период - год (2013).

[Лариса М]

А при чем баланс к системе налогообложения? Баланс составляется согласно принципов бухгалтерского учета, дека по ЕН и дека по н/прибыль - налогового. Причем у ЕН - кассовый метод, у н/прибыль - по начислению. Подаете деку по н/прибыль за 4-й кв., а баланс за год.

Допустим. Тогда в какую строчку ставить х звітна х, звітний податковий період за рік с 1 или с 2? Подскажите, пожалуйста.

Не пойму что такое "с 1 или с 2". Дека - отчетная, отчетный период - год (2013).

На лицевой странице баланса: Нужно показать : с1- заполняется у кого базовым периодом является год. С 2- для тех, у кого базовым периодом является квартал. Если я буду показывать данные 4 квартала, то для меня какой базовый период? Год или квартал. Спасибо, Вам, что со мной возитесь. Я уже с ума схожу. Первый раз делаю Декларацию по прибыли на основной работе ( бух-р уволилась) да еще и этот апендикс попросили сделать ( это я об ЕН)