Доначислен налог на прибыль по акту проверки. Как провести в учете?

rad-pomadka

Помогите, по акту документальной невыездной проверки установлено, что наше предприятие завысило валовые затраты (никчемная сделка типа) и соответственно занизило налог на прибыль за 2011 год . Соответственно 09.12.2013 нам был доначислен налог 7000 (2кв.2011 -3500; 3кв.-1000; 4кв.-2500). 16.12.13 мы эти 7000 уплатили в бюджет. Вопрос: как мне это всё отразить в учете (1С 8.2), какие проводки должны быть и попадает ли эта цифра в баланс или Ф2??

LiliyaV

В 1С есть такой документ Расчеты по налогу на прибыль, он делает проводки 981-6413. Соответственно 6413 у Вас закроется при оплате налога, а 981 счет при Определении финансовых результатов. отражение в фин.отчетности зависит от того какую Вы отчетность сдаете. Если за международными стандартами-нужно делать корректировки за 2011год и протягивать до 2013 года через фин результат. Если у вас отчетность по БУ то в ф2 будут только другие затраты, потому-что это не налог 2013года.

rad-pomadka

LiliyaV писав: В 1С есть такой документ Расчеты по налогу на прибыль, он делает проводки 981-6413. Соответственно 6413 у Вас закроется при оплате налога, а 981 счет при Определении финансовых результатов. отражение в фин.отчетности зависит от того какую Вы отчетность сдаете. Если за международными стандартами-нужно делать корректировки за 2011год и протягивать до 2013 года через фин результат. Если у вас отчетность по БУ то в ф2 будут только другие затраты, потому-что это не налог 2013года.

Спасибо.Я сдаю по БУ (Фін звіт субєкта малого підприємництва)..Если я делаю так как вы советуете, то в Ф2 эта цифра становится у меня в строку 140(Податок на прибуток) - Регламентированная отчетность.. и естественно прибыль становится меньше, т.к фин результат уменьшается на налог на прибыль, но так же не должно быть, т.к. это налог за прибыль не за текущий период...

rad-pomadka

А если операцией вручную : Дт809Кт6413
Дт949Кт809????? Тогда при определении финансовых результатов эта сумма получается как другие затраты...

LiliyaV

Я вообще -то сторонник всякого рода операций в ручную. Правильно будет сделать документом, а Ф2 ВЫ должны скоректировать-забрать из строки 140 и добавить в "другие расходы". Тем более что его (оплаченый налог за 2011год) вообще нужно понимать как штрафы принятые. А штрафы-это и есть другие затраты.