Предоплата 2008, отгрузка 2013

[BroM]

Всем добрый вечер! Прошу помощи. Не включила в налоговый доход реализацию 2013г., предоплата поступила в 2008г., (т.е. доход 2008г.) Налоговая требует разъяснение по поводу расхождения в фин. и налоговой отчетности, нужно знать на какой пункт НКУ ссылаться... да и вообще грамотно составить ответ на запрос.. Помогите, а у кого есть образец такого письма - сбросьте пожалуйста в личку, буду очень благодарна.

[BroM]

Подскажите пожалуйста кто-нибудь что-нибудь, очень нужна помощь.

[Тюша]

В 2008 г. еще не было НКУ, а был Закон о прибыли, когда по прибыли, так же как и сейчас по НДС действовало 1-е событие, т.е. аванс сразу брался в доход по налоговому учету, а по бухгалтерскому- по реализации. Вот так и объясняйте налоговикам, мол включили в деку по прибыли за 2008г.

[@Nika@]

Нашла у себя в закромах:
http://forum.vobu.com.ua/viewtopic.php?f=2&t=57759

[BroM]

В 2008 г. еще не было НКУ, а был Закон о прибыли, когда по прибыли, так же как и сейчас по НДС действовало 1-е событие, т.е. аванс сразу брался в доход по налоговому учету, а по бухгалтерскому- по реализации. Вот так и объясняйте налоговикам, мол включили в деку по прибыли за 2008г.

Да, понимаю, но как собака-сказать не могу

[Illusiya]

В письме от 06.05.2011 г. N 12815/7/15-0317 ГНС, ссылаясь на пункт 7 подраздела 4 раздела XX НКУ напоминает, что если полученный аванс был учтен как доход до 01.04, то при поставке товара (продукции или услуги) после 01.04 доход повторно начислять не нужно. Аналогично, если аванс выданный учтен до 01.04 как расходы, то после 01.04 расходы уже не могут быть учтены повторно.