встречная проверка

[y1961y]

Приглашают привезти документи по встречной проверке.Киев. Вопрос : Находимся по физ адресу в квартире учредителя .Нет договора аренды , ничего не платим.Нужно предоставить оправдание.Думаю, с 2008г оформить договор аренды с учредителем на 100,00 грн в месяц. как с физ особой .Расходы не волнуют, а волнует подоходный налог.Если подам с 2008г уточюючи поквартально , а заплатим сейчас .Ничего не будет??Пока же 1 ДФ не декларация.Лишь бы уплатить до проверки.и еще нужно ли применять поправочный коэффициент??? Есть ли штраф.Помоему нету?

[Котя]

Зачем Вам уточненки, покажите доход учредителя (т.е. выплату ему аренды) в 10.2010, тогда же заплатите 15% подоходного, укажите получение дохода в 1-ДФ за 4 кв.2010. Мы так делали- все с ГНИ прошло без вопросов.

[y1961y]

Не совсем понимаю ситуацию.Если договор был с 01,01,2008г, а бух ошибся и не начислил и не удержал НДФЛ.То почему не подавать УР за все периоды с 2008г., показать начисление ,а уплатиить в бюджет сейчас НДФЛ. А если бы начислили и уплатили НДФЛ вовремя , а выплата физ лицу-арендодателю до сих пор была бы не выплачена.И так оно и будет .Задолженность будет висеть не знаю сколько - это по решению директора(он же и учредитель).Вопрос в выравнивании налоговой ситуации. а не в выдаче денег директору.и если за три года начислить налог , то думаю может поставить с суммы 100-200грн.Больше не согласяться.Хотя бы что-то было.Коллеги какие мнения.спасибо
Наказ ДПАУ №451 від 29.09.2003р п3.2 "........У разі нарахування доходу, його відображення у гр 3а, є обов"язковим незалежно від того, виплачені такі доходи чи ні.. Это по поводу начисления,а по -поводу удержания ,поняла ,что удерживается НДФЛ только при выплате дохода.А в тот же день перечисляется налог или еще и наследующий можно??

[SNG]

А кто знает где Вы были в 2008 году? Не всегда юр.адрес совпадает с фактическим.
Может Вы арендовали в другом месте у юр.лица? Был у нас случай. Проверяли, конечно, кто должен платить за землю под зданием. Написали договор аренды с физ.лицом (владельцем), указали 100грн.в месяц и срок оплаты раз в год по истечению срока действия. Нет начисления- нет обязательств. Инспектор: "Не смешите меня" - "А Вы докажите. Мы честные налогоплательщики!"

[SNG]

Кстати. Вы можете не подавать за прошлый год никаких уточненок. Ваш директор может просто сдать сейчас декларацию о доходах как физ лицо. В этом году ее можно сдавать целый год, а не до 31 марта как раньше. Показать доход от аренды и заплатить самому 15% за прошлый год сегодня. Когда рассчитались, тогда и заплатил. И не надо 1ДФ напрягать. Вы
прикладываете копию квитанции и все. По одной операции дважды не платят. Как договорились тот и заплатил налог. Мало ли что? Может на фирме кризис.Только внимательно платите. Там есть спец.счет. Доход с арендных операций.

[Arfa]

Если Вам будут впаривать, что согласно п-ту. 8.1.2 ЗУ "О НДФЛ", если доход начисляется, но не выплачивается, то налог подлежит уплате не позже 30-го числа следующего м-ца, то ссылайтесь на п-т. 9.1.5. Это спец. норма о налогообложении при предоставлении недвижимости в ареенду и она имеет преимущество. Согласно этому п-ту. доходы от предоставления недвижимости в аренду облагаются при их выплате. Так что выплатите сейчас ар. плату за весь период и удержите и перечислите НДФЛ (15%). Что касается уточненок, то сослаться сейчас на документы я не могу, но по-моему налоговики не раз писали, что 1ДФ не является декой и за ошибки в ней ничего не полагается.

[sa]

Приглашают привезти документи по встречной проверке.Киев. Вопрос : Находимся по физ адресу в квартире учредителя .Нет договора аренды , ничего не платим.Нужно предоставить оправдание.

Ситуация довольно-таки популярная. Подскажите, а чем грозит отсутсутствие оправданий. Где угроза?

[amazonka]

Советую оформить договор аренды помещения для подтверджения законности своего фактического расположения. Сейчас, на момент проверки, не рекомендую проводить какие-либо оплаты. НУ НЕ ОПЛАТИЛИ и что тут такого.Недовольство по поводу отсутствия этой оплаты может выразить только учредитель-арендодатель.
После проверки составите акты по аренде, удержите 15%,проведете оплату,отразите в 1ДФ.

[Arfa]

Для SA: "Ситуация довольно-таки популярная. Подскажите, а чем грозит отсутсутствие оправданий. Где угроза? "

1. Предприятие, не имеющее собственного помещения, и не арендующее чужое, - нигде не находится, "фиктивное", кандидат на исключение из реестра. Зачем это налоговикам надо? Чтобы попить крови (и не только крови).
2. Нахождение предприятия по адресу является фактическим бесплатным договором аренды, а согласно п-ту. 4.1.6 ЗУ "О налогообложенииприбыли предприятий" "стоимость товаров (работ, услуг) бесплатно предоставленных плательщику налога" включается в ВД, причем, согласно п-ту. 7.4.1, исходя из цен не ниже обычных. А уж тут для налоговиков раздолье.
3. Наверняка налоговики еще что-то найдут, а не найдут - так придумают. Не случайно любая проверка начинается с изучения договоров аренды.

[sa]

1. ... "фиктивное", кандидат на исключение из реестра. Зачем это налоговикам надо? Чтобы попить крови (и не только крови).
2. Нахождение предприятия по адресу является фактическим бесплатным договором аренды, ВД
3. Наверняка налоговики еще что-то найдут, а не найдут - так придумают.

В общей системе -то да, светят ВД. Но для единого налога 10% - придумать сложнее.