Временная разница по ОС

@Nika@

Крыша едет... Начиталась консультаций и зависла... Смотрите: бал.ст-ть ОФ на 1.04.11г. по деке за 1 кв-л 2011г. - 900 тыс.грн., остат. ст-ть по бухучету - 600 тыс.грн. С 1 апреля первоначальная ст-ть ОФ в НУ (для начисления налоговой амортизации) тоже ведь 600 тыс.? или плюсовать временную разницу (300 тыс.) и амортизировать эту разницу 3 года??? и в БУ ее добавить? #g_cray#

aniri

@Nika@ писав:Крыша едет... Начиталась консультаций и зависла... Смотрите: бал.ст-ть ОФ на 1.04.11г. по деке за 1 кв-л 2011г. - 900 тыс.грн., остат. ст-ть по бухучету - 600 тыс.грн. С 1 апреля первоначальная ст-ть ОФ в НУ (для начисления налоговой амортизации) тоже ведь 600 тыс.? или плюсовать временную разницу (300 тыс.) и амортизировать эту разницу 3 года??? и в БУ ее добавить? #g_cray#

в БУ налоговую разницу не добавляют. она три года амортизируется прямолинейно только в НУ.

@Nika@

aniri писав:
@Nika@ писав:Крыша едет... Начиталась консультаций и зависла... Смотрите: бал.ст-ть ОФ на 1.04.11г. по деке за 1 кв-л 2011г. - 900 тыс.грн., остат. ст-ть по бухучету - 600 тыс.грн. С 1 апреля первоначальная ст-ть ОФ в НУ (для начисления налоговой амортизации) тоже ведь 600 тыс.? или плюсовать временную разницу (300 тыс.) и амортизировать эту разницу 3 года??? и в БУ ее добавить? #g_cray#
в БУ налоговую разницу не добавляют. она три года амортизируется прямолинейно только в НУ.

т.е. в НУ балансовая ст-ть на конец 1 квартала = первоначальной ст-ти на начало 2 квартала? А если эта разница возникла в основном "благодаря" тем ОФ, которых уже давно нет на балансе? как доказать ее связь с хозяйственной деятельностью?

aniri

@Nika@ писав:
aniri писав:
@Nika@ писав:Крыша едет... Начиталась консультаций и зависла... Смотрите: бал.ст-ть ОФ на 1.04.11г. по деке за 1 кв-л 2011г. - 900 тыс.грн., остат. ст-ть по бухучету - 600 тыс.грн. С 1 апреля первоначальная ст-ть ОФ в НУ (для начисления налоговой амортизации) тоже ведь 600 тыс.? или плюсовать временную разницу (300 тыс.) и амортизировать эту разницу 3 года??? и в БУ ее добавить? #g_cray#
в БУ налоговую разницу не добавляют. она три года амортизируется прямолинейно только в НУ.
т.е. в НУ балансовая ст-ть на конец 1 квартала = первоначальной ст-ти на начало 2 квартала? А если эта разница возникла в основном "благодаря" тем ОФ, которых уже давно нет на балансе? как доказать ее связь с хозяйственной деятельностью?

нет. нужно сравнивать остаточную стоимость по БУ ОС и НУ ОФ. если есть разница то ее нужно учитывать в НУ еще три года. если БУ больше то вы про НУ вообще забываете и ведете далее.

если нет на балансе, вы их списали или как?

а на счет хоз.деятельности, пусть проверяющие что либо доказывают. документы есть, политика предприятия предусматривает, пусть ищут.

Balan

Это ж как тогда получается, что сумма превышения стоимости ОФ по БУ над НУ попадает в затраты дважды??? У меня например, суммы немаленькие получаются.... Не думаю, что наши рукой-водители себе в убыток примут такое решение. Может быть, будет ещё разъяснение....

@Nika@

Нет на балансе, потому как часть списали, часть продали.
aniri, спасибо за терпение) Так я правильно поняла, что если по отдельным объектам в БУ и НУ стоимости совпадают, то временной разницы нет, и в моем случае в налоговом учете первоначальная ст-ть на 1.04.11г. = 600 тыс.?

aniri

@Nika@ писав:Нет на балансе, потому как часть списали, часть продали.
aniri, спасибо за терпение) Так я правильно поняла, что если по отдельным объектам в БУ и НУ стоимости совпадают, то временной разницы нет, и в моем случае в налоговом учете первоначальная ст-ть на 1.04.11г. = 600 тыс.?

вот хороший пример, посмотрите и поймете.
http://www.zkg.com.ua/dovidkova-informa ... bliku.html

если вы продавали что то то должны были выводить из ОФ в связи с его продажей или списанием.

@Nika@

aniri писав:
@Nika@ писав:Нет на балансе, потому как часть списали, часть продали.
aniri, спасибо за терпение) Так я правильно поняла, что если по отдельным объектам в БУ и НУ стоимости совпадают, то временной разницы нет, и в моем случае в налоговом учете первоначальная ст-ть на 1.04.11г. = 600 тыс.?
вот хороший пример, посмотрите и поймете.
http://www.zkg.com.ua/dovidkova-informa ... bliku.html

если вы продавали что то то должны были выводить из ОФ в связи с его продажей или списанием.

выводили конечно, только по ценам реализации, а продавали хлам всякий, по полкопейки... а при списании раньше вообще бал.ст-ть 2,3,4 групп не менялась, по-моему. короче, не хочется мне показывать эту разницу, расходов и так хватает...
спасибо за разъяснения!