Декларація на прибуток!!!

[Кристина86]

Здравствуйте! Помогите, пожалуйста!
У нас(юр.лицо, не плательщик НДС) по завершению года висит не возвращенная поворотная фин. помощь(юр.лицу) на которую мы насчитали условные проценты. Нужно ли где-то отражать в декларации по налогу на прибыль саму сумму фин.помощи, полученной за год? Если нужно, то в какой строке.
Спасибо!

[lawosta]

Присоединяюсь к вопросу: учитывать ли в расходы начисленные проценты по кредиту, но не оплаченные????

Звонила инспектору, сказал, что МОЖНО включать в расходы начисленные проценты по кредиту, согласно Ст. 138.10.5 .

138.10. До складу інших витрат включаються:
138.10.5. фінансові витрати, до яких належать витрати на нарахування процентів (за користування кредитами та позиками, за випущеними облігаціями та фінансовою орендою) та інші витрати підприємства в межах норм, встановлених цим Кодексом, пов'язані із запозиченнями (крім фінансових витрат, які включені до собівартості кваліфікаційних активів відповідно до положень (стандартів) бухгалтерського обліку);

[tomassa]

Здравствуйте! Помогите, пожалуйста!
У нас(юр.лицо, не плательщик НДС) по завершению года висит не возвращенная поворотная фин. помощь(юр.лицу) на которую мы насчитали условные проценты. Нужно ли где-то отражать в декларации по налогу на прибыль саму сумму фин.помощи, полученной за год? Если нужно, то в какой строке.
Спасибо!

Я не сильна в этих вопросах, но нашла консультацию:

Возвратная финпомощь, предоставленная неплательщиком налога на прибыль
В прочие доходы плательщика налога на прибыль, согласно пп. 135.5.5 НКУ, включается сумма возвратной финансовой помощи, полученной налогоплательщиком в отчетном налоговом периоде, которая остается невозвращенной на конец такого отчетного периода, от лиц, не являющихся плательщиками этого налога (в т. ч. нерезидентов). Между прочим, этот порядок налогообложения распространяется и на возвратную финансовую помощь, полученную плательщиком налога на прибыль на общих основаниях, от лиц, которые согласно НКУ имеют льготы по этому налогу, в т. ч. право применять ставки налога ниже установленных п. 151.1 НКУ.1

Возвратная финпомощь, предоставленная плательщиком налога на прибыль
Случай, когда возвратную финансовую помощь предоставляет плательщик налога на прибыль, также имеет определенные особенности. С одной стороны, сумма возвратной финансовой помощи, невозвращенной на конец отчетного периода, не включается в доход получателя. Но плательщик налога на прибыль должен начислить условные проценты и отнести их сумму к прочим доходам как безвозвратную финансовую помощь по пп. 14.1.257 НКУ. При этом сумма задолженности перед заимодателем не изменится, ведь условные проценты будут начисляться только в налоговом учете.

Можно ещё руководствоваться этим:
МІНІСТЕРСТВО ДОХОДІВ І ЗБОРІВ УКРАЇНИ

НАКАЗ

від 01.07.2014 р. № 367
(із змінами внесеними наказом Міндоходів від 08.07.2014 р. № 402)

Про затвердження Узагальнюючої податкової консультації щодо податкового обліку поворотної фінансової допомоги

Там, по сути, тоже самое, о чём написано и в консультации...

[Джусик]

lawosta, а в какой строке показывать - в 06.4.43?

[lawosta]

lawosta, а в какой строке показывать - в 06.4.43?

Дамаю, да в строчке 06.4.43. - другого не вижу.

[lawosta]

lawosta, а в какой строке показывать - в 06.4.43?

А вообще то есть спец. строчка 06.3

[O_range]

Здравствуйте! Помогите, пожалуйста!
У нас(юр.лицо, не плательщик НДС) по завершению года висит не возвращенная поворотная фин. помощь(юр.лицу) на которую мы насчитали условные проценты. Нужно ли где-то отражать в декларации по налогу на прибыль саму сумму фин.помощи, полученной за год? Если нужно, то в какой строке.
Спасибо!

нет, не нужно

[мюсля]

Присоединяюсь к вопросу: учитывать ли в расходы начисленные проценты по кредиту, но не оплаченные????

Звонила инспектору, сказал, что МОЖНО включать в расходы начисленные проценты по кредиту, согласно Ст. 138.10.5 .

138.10. До складу інших витрат включаються:
138.10.5. фінансові витрати, до яких належать витрати на нарахування процентів (за користування кредитами та позиками, за випущеними облігаціями та фінансовою орендою) та інші витрати підприємства в межах норм, встановлених цим Кодексом, пов'язані із запозиченнями (крім фінансових витрат, які включені до собівартості кваліфікаційних активів відповідно до положень (стандартів) бухгалтерського обліку);

а надо заполнять только ряд. 06.3, если это просто % по кредиту в банке, в 6.3.1 эта сумма не попадает???

[Ольга24]

Присоединяюсь к вопросу: учитывать ли в расходы начисленные проценты по кредиту, но не оплаченные????

Звонила инспектору, сказал, что МОЖНО включать в расходы начисленные проценты по кредиту, согласно Ст. 138.10.5 .

138.10. До складу інших витрат включаються:
138.10.5. фінансові витрати, до яких належать витрати на нарахування процентів (за користування кредитами та позиками, за випущеними облігаціями та фінансовою орендою) та інші витрати підприємства в межах норм, встановлених цим Кодексом, пов'язані із запозиченнями (крім фінансових витрат, які включені до собівартості кваліфікаційних активів відповідно до положень (стандартів) бухгалтерського обліку);

а надо заполнять только ряд. 06.3, если это просто % по кредиту в банке, в 6.3.1 эта сумма не попадает???

Только 06.3, 06.3.1. - для кредита взятого у "пов'язаних осіб" 141.2НКУ.

[Ольга24]

Звонила инспектору, сказал, что МОЖНО включать в расходы начисленные проценты по кредиту, согласно Ст. 138.10.5 .

138.10. До складу інших витрат включаються:
138.10.5. фінансові витрати, до яких належать витрати на нарахування процентів (за користування кредитами та позиками, за випущеними облігаціями та фінансовою орендою) та інші витрати підприємства в межах норм, встановлених цим Кодексом, пов'язані із запозиченнями (крім фінансових витрат, які включені до собівартості кваліфікаційних активів відповідно до положень (стандартів) бухгалтерського обліку);

а надо заполнять только ряд. 06.3, если это просто % по кредиту в банке, в 6.3.1 эта сумма не попадает???

Только 06.3, 06.3.1. - для кредита взятого у "пов'язаних осіб" 141.2НКУ.

И еще в расходы включаются начисленные % :
ст.141.1НКУ "До складу витрат включаються будь-які витрати, пов'язані з нарахуванням процентів за борговими зобов'язаннями (в тому числі за будь-якими кредитами, позиками, депозитами, крім фінансових витрат, включених до собівартості кваліфакаційних активів відповідно до положень (стандартів) бух. обліку) протягом звітного періоду, якщо такі нарахування здійснюються у зв'язку з провадженням господарської діяльності платника податку."