Декларация по прибыли

Весна

подскажите кто то сдает еще по старой форме? если не обновить демо-медок?

asv

я думаю, що стара форма вже закрита...раз є оновленння

Лека

Ничего не пойму, дод. АМ подается к определенному пункту прил. ІВ, причем здесь администр. затрати? Где написано, что надо сдавать?

asv

ніде не написано. я завжди подаю і податківці кажуть ніби як довідково

ArinaArina

Лека писав:Ничего не пойму, дод. АМ подается к определенному пункту прил. ІВ, причем здесь администр. затрати? Где написано, что надо сдавать?

Дод. АМ заполняется при начислении амортизации, несмотря на то, что в шапке написано иное. А в декларации эта амортизация попадать может и в админ.расходы, и в расходы на сбыт, и в себестоимость

jul_kap

Лека писав:Ничего не пойму, дод. АМ подается к определенному пункту прил. ІВ, причем здесь администр. затрати? Где написано, что надо сдавать?

ДЕРЖАВНА ПОДАТКОВА СЛУЖБА УКРАЇНИ

ЄДИНА БАЗА ПОДАТКОВИХ ЗНАНЬ

Питання:

Чи необхідно подавати додаток АМ до рядка 06.4.27 додатка ІВ до Податкової декларації з податку на прибуток підприємства у разі відсутності такого об'єкта амортизації, як тимчасова податкова різниця, яка виникла за результатами інвентаризації основних засобів станом на 01.04.2011?

Відповідь:
Відповідно до п. 46.1 ст. 46 Податкового кодексу України від 2 грудня 2010 року N 2755-VI, зі змінами та доповненнями (далі - ПКУ), податкова декларація - документ, що подається платником податків (у тому числі відокремленим підрозділом у випадках, визначених ПКУ) контролюючому органу у строки, встановлені законом, на підставі якого здійснюється нарахування та/або сплата податкового зобов'язання, чи документ, що свідчить про суми доходу, нарахованого (виплаченого) на користь платників податків - фізичних осіб, суми утриманого та/або сплаченого податку. Додатки до податкової декларації є її невід'ємною частиною.

Податкова декларація складається за формою, затвердженою в порядку, визначеному положеннями п. 46.5 ст. 46 ПКУ та чинному на час її подання (п. 48.1 ст. 48 ПКУ).
Форма Податкової декларації з податку на прибуток підприємства (далі - Декларація) затверджена наказом Міністерства фінансів України від 28.09.2011 N 1213, який зареєстровано в Міністерстві юстиції України 20.10.2011 за N 1215/19953.
У додатку АМ до рядка 06.4.27 додатка ІВ до Декларації (далі - додаток АМ) відображаються: нарахована амортизація за звітний період, у тому числі основних засобів та інших необоротних активів, нематеріальних активів, витрат, пов'язаних із видобутком корисних копалин, та тимчасової податкової різниці, яка виникла за результатами інвентаризації основних засобів станом на 01.04.2011 (таблиця 1 додатка АМ); витрати на ремонт та поліпшення основних засобів відповідно до п. 146.12 ст. 146 ПКУ (таблиця 2 додатка АМ); витрати на реконструкцію, модернізацію та інші поліпшення свердловин відповідно до п. 148.5 ст. 148 р. (таблиця 3 додатка АМ).
Відповідно до форми додатка АМ у разі заповнення графи 5 таблиці 1 цього додатка (нарахована амортизація тимчасової податкової різниці, яка виникла за результатами інвентаризації основних засобів станом на 01.04.2011) значення цієї графи заноситься до рядка 06.4.27 додатка ІВ до рядка 06.4 Декларації.
Оскільки у додатку АМ відображаються відомості не лише щодо нарахованої амортизації тимчасової податкової різниці, яка виникла за результатами інвентаризації основних засобів станом на 01.04.2011, а й інші показники податкового обліку, то додаток АМ заповнюється та подається разом з Декларацією і у випадку відсутності у податковому обліку платника податку такого об'єкта амортизації як тимчасова податкова різниця, яка виникла за результатами інвентаризації основних засобів станом на 01.04.2011.

Almna

Подскажите пожалуйста: заполняю новую декларацию год в демо - версии медка руками. При сохранении декларации выдает ошибку: "Если строка 03 заполнена , то к декларации должно прилагаться приложение ИД, приложение ИД соответсвено заполенно уже. Как устранить эту ошибку??

asv

можливо не так сформували пакет?

Almna

а как правильно его формировать?

Victoria ♥♥♥

Almna писав:Подскажите пожалуйста: заполняю новую декларацию год в демо - версии медка руками. При сохранении декларации выдает ошибку: "Если строка 03 заполнена , то к декларации должно прилагаться приложение ИД, приложение ИД соответсвено заполенно уже. Как устранить эту ошибку??

сохраните додатки, закройте их и зайдите по новой, просто порядок иногда программа не правильно воспринимает))) вы заполнили додатки, а прога не видит))