ВИПРАВЛЕННЯ ПОМИЛОК У ПРИБУТКУ

[Ир4ик]

Подскажите, пожалуйста, в деке за 2011 год завышена сб/стоимость товара, соответсвенно занижена прибыль. Могу ли я сдать просто уточненку за 2011год с верной с/стоимостью и всеми додатками? И начислить 3% штраф? Или нужен этот ВП? Спасибо за ответ заранее.

Конечно можете.

[Anna Vl]

дод.ВП подается без приложений, а уточняющая декларация?

[Ир4ик]

дод.ВП подается без приложений, а уточняющая декларация?

Со всеми приложениями как и декларация "звитна".

[Милочка]

Скажите,пож.,а что такое попрошайка?
где ее найти?

Дайте мейл, я сброшу вам этот журнал

И мне, пожалуйста, сбросьте на 36803503@mail.ru

[Натали_87]

Підкажіть, будь ласка, якщо помилка не вплинула на розмір податку на прибуток, носить більш інформаційний характер, то як її краще виправити - через уточнену зараз (подавати з усіма додатками) чи звітною в наступному періоді? і якщо звітною, то чи обов'язково подавати додаток ВП, якщо навіть строчки не передбачено для цієї помилки? і чи потрібно писати лист-пояснення в податкову?

[инина]

Підкажіть, будь ласка, якщо помилка не вплинула на розмір податку на прибуток, носить більш інформаційний характер, то як її краще виправити - через уточнену зараз (подавати з усіма додатками) чи звітною в наступному періоді? і якщо звітною, то чи обов'язково подавати додаток ВП, якщо навіть строчки не передбачено для цієї помилки? і чи потрібно писати лист-пояснення в податкову?

конкретнее об ошибки

[Сменщик]

Подскажите пожалуйста у меня есть сума безнадежной кредиторской задолженности, срок исковой давности истек в январе 2012г. Это не оплаченный с января 2009г акт выполненных работ. Я думаю подать УР за 1кв. 2012г. С бух учетом все понятно Дт631 Кт717 и вроде бы все ( хотя нужно еще уточнить, нести за 1кв в статистику новый баланс, или нет). А вот такой вопрос: в додатке ІД доход проставляеться на всю сумму включая НДС в строке 03.25 "Суми безнадійної кредиторської заборгованності", а где в расходах одновременно с увеличением доходов откорректировать сумму расходов, раньше можно было ставить сумму с минусом в ІВ 06.5.36 "Суми списаної безнадійної кредиторської заборгованності", а сейчас такой строки в ІВ нет, и возникает вопрос, в какую строку теперь эту сумму с минусом ставить?

[cometa]

Подскажите пожалуйста у меня есть сума безнадежной кредиторской задолженности, срок исковой давности истек в январе 2012г. Это не оплаченный с января 2009г акт выполненных работ. Я думаю подать УР за 1кв. 2012г. С бух учетом все понятно Дт631 Кт717 и вроде бы все ( хотя нужно еще уточнить, нести за 1кв в статистику новый баланс, или нет). А вот такой вопрос: в додатке ІД доход проставляеться на всю сумму включая НДС в строке 03.25 "Суми безнадійної кредиторської заборгованності", а где в расходах одновременно с увеличением доходов откорректировать сумму расходов, раньше можно было ставить сумму с минусом в ІВ 06.5.36 "Суми списаної безнадійної кредиторської заборгованності", а сейчас такой строки в ІВ нет, и возникает вопрос, в какую строку теперь эту сумму с минусом ставить?

Пишут, что расходы уменьшать не надо. Почитайте

Питання:Як відображається списання кредиторської заборгованості за отриманими до 01.04.2011, але неоплаченими товарами (роботами, послугами) або основними засобами (нематеріальними активами), у зв’язку з закінченням терміну позовної давності, при цьому чи зменшуються валові витрати (суми амортизаційних нарахувань), відображені у податковому обліку?
   Відповідь:Коротка відповідь : У податковому періоді, на який припадає закінчення терміну позовної давності, платник податку повинен всю суму такої непогашеної кредиторської заборгованості, тобто з урахуванням податку на додану вартість, включити до складу доходів, що враховуються при обчисленні об’єкта оподаткування. При цьому якщо платник податку врахував вартість отриманих, але не оплачених товарів робіт, послуг) у складі валових витрат, то після закінчення строку позовної давності на підставі норм Податкового кодексу України зменшення витрат на зазначену суму не здійснюється. Аналогічно не здійснюється зменшення сум амортизаційних відрахувань, врахованих до 01.04.2011 року при визначенні об’єкта оподаткування, якщо кредиторська заборгованість виникла за отриманими, але неоплаченими основними засобами (нематеріальними активами).

Повна відповідь : Згідно з абз. "а" пп.14.1.11 п.14.1 ст.14 Податкового кодексу України від 2 грудня 2010 року №2755-VI зі змінами та доповненнями (далі - ПКУ) заборгованість за зобов'язаннями, щодо яких минув строк позовної давності, є безнадійною заборгованістю. Відповідно до пп.135.5.4 п.135.5 ст.135 ПКУ до складу інших доходів, що враховуються при обчисленні об’єкта оподаткування, включаються: вартість товарів, робіт, послуг, безоплатно отриманих платником податку у звітному періоді, визначена на рівні не нижче звичайної ціни, суми безповоротної фінансової допомоги, отриманої платником податку у звітному податковому періоді, безнадійної кредиторської заборгованості, крім випадків, коли операції з надання/отримання безповоротної фінансової допомоги проводяться між платником податку та його відокремленими підрозділами, які не мають статусу юридичної особи. Враховуючи викладене, якщо сума кредиторської заборгованості платника податку за отримані, але неоплачені товари (роботи, послуги) або отримані, але неоплачені основні засоби (нематеріальні активи), залишилася нестягнутою після закінчення терміну позовної давності, то у податковому періоді, на який припадає закінчення терміну позовної давності, платник податку повинен всю суму такої непогашеної кредиторської заборгованості, тобто з урахуванням податку на додану вартість, включити до складу доходів, що враховуються при обчисленні об’єкта оподаткування. При цьому якщо відповідно до норм Закону України від 28 грудня 1994 року №334/94-ВР "Про оподаткування прибутку підприємств" зі змінами та доповненнями платник податку врахував вартість отриманих, але неоплачених товарів робіт, послуг) у складі валових витрат, то після закінчення строку позовної давності на підставі норм ПКУ зменшення витрат на зазначену суму не здійснюється. Аналогічно не здійснюється зменшення сум амортизаційних відрахувань, врахованих до 01.04.2011 року при визначенні об’єкта оподаткування, якщо кредиторська заборгованість виникла за отриманими, але неоплаченими основними засобами (нематеріальними активами).
05.07.2011   По материалам : Єдина база податкових знань

[Сменщик]

Вот в этой статье пишут о том, что в Единой базе налоговых знаний есть два ответа на вопрос нужно ли сумму безнадежной кредиторской задолженности вносить только в "інші доходи", или же еще и сторнировать расходы одновременно с увеличением доходов.

http://www.nalogovnet.com/ru/nalogovye- ... skaja.html

Более того напишу, читал статью в "Бухгалтерской неделе" №22 от 30 мая 2011г, так там пишут, что еще и НДС ко всему прочему с кредита убирать надо. А я вот смотрю на декларацию по НДС и вижу, что в ней статьи для такой корректировки нет, там есть статьи для корректировки согласно п. 192 НК, тоесть только когда меняется "сума компенсації" и выписывается корректировка к налоговой накладной, а какая в данном случае корректировка, елки палки?

[cometa]

Вот в этой статье пишут о том, что Единой базе налоговых знаний есть два ответа на вопрос нужно ли сумму безнадежной кредиторской задолженности вносить только в "інші доходи", или же еще и сторнировать расходы одновременно с увеличением доходов.
http://www.nalogovnet.com/ru/nalogovye- ... skaja.html

Читаем ответ: «При этом если налогоплательщик учел стоимость полученных, но не оплаченных товаров (работ, услуг) в составе валовых расходов, то по истечении срока исковой давности на основании норм Налогового кодекса Украины уменьшения расходов на указанную сумму не осуществляется». Аналогично не уменьшаются суммы амортизационных отчислений. Ответ вполне логична.

Здесь однозначно пишут, что уменьшать расходы не надо.




И второй ответ на аналогичный вопрос: «При этом стоимость приобретенных, в том числе до 01.04.2011 г., но не оплаченных товаров (работ, услуг) в составе расходов, учитываемых при определении объекта налогообложения, не отражается».
А где здесь написано, что вы должны сторнировать свои расходы, которые когда-то показали. Я такого не прочитала.
У меня есть и этот ответ из ЕППЗ Консульатнт навел только кусок из сокращенного варианта ответа. В полном ответе есть одно интересное продолжение. Я Вам сейчас напишу


   Відповідь:Коротка відповідь : Діє з 01.04.2011 Якщо сума кредиторської заборгованості платника податку за неоплачені товари (роботи, послуги) залишилася нестягнутою після закінчення терміну позовної давності, то у податковому періоді, на який припадає закінчення терміну позовної давності, платник податку повинен суму такої заборгованості (з урахуванням податку на додану вартість) включити до складу доходів, що враховуються при обчисленні об’єкта оподаткування. При цьому, вартість придбаних (у тому числі до 01.04.2011), але неоплачених товарів (робіт, послуг) у складі витрат, що враховуються при визначенні об’єкта оподаткування, не відображається.

А вот продолжение этой фразы в полном ответе

Отже, вартість придбаних (у тому числі до 01.04.2011), але неоплачених товарів (робіт, послуг) у складі витрат, що враховуються при визначенні об’єкта оподаткування, не відображається. Витрати на придбання товарів (робіт, послуг) будуть враховуватись при визначенні об’єкта оподаткування у разі реалізації таких товарів, виконаних робіт, наданих послуг.
О том, что надо сторнировать расходы нет ни одного предложения.